Konto Schweiz, Zypern und Offshore: Exposee und Antragsformular

ETC: Excellent Tax & Corporation Management
Network of international attorneys and tax counsel
Steuerberatung für natürliche und juristische Personen
Kontoeröffnung im Ausland für natürliche- und juristische Personen
ETC: Excellent Tax & Corporation Management
Kanzlei Hamburg:
Neuer Wall 50
20354 Hamburg
Telefon:+49 40 609422530
Fax:
+49 40 609422539
E-Mail: [email protected]
1
Inhalt
Konto im Ausland ohne Firmengründung im Ausland bzw. ohne Verlagerung der unbeschränkten
Steuerpflicht ? .................................................................................................................... 3
Wann macht eine Kontoeröffnung im Ausland ohne Firmengründung im Ausland Sinn? ............. 4
Kontoeröffnung für Ihre Auslandsgesellschaft.......................................................................... 4
Warum ist eine Kontoeröffnung im Ausland häufig so kompliziert? ............................................. 4
Unsere Empfehlungen in der Kurzübersicht ............................................................................. 5
Spezifische Probleme und Lösungen....................................................................................... 5
Firmen- und Privatkonto auf Zypern (EU) für Gesellschaften/Privatpersonen mit Sitz in- und
außerhalb Zyperns ........................................................................................................... 6
Firmen- und Privatkonto in Lettland (EU) für Firmen/Privatpersonen mit Sitz in- und außerhalb
Lettlands ........................................................................................................................ 8
Anlagen bei unserer Partnerbank in Lettland ....................................................................... 9
VISA / MasterCard Platinum bei unserer Partnerbank in Lettland........................................... 10
Firmenkonto Malta für Gesellschaften in-und außerhalb Maltas ................................................. 11
Kontoeröffnung Österreich für Auslandsgesellschaften ............................................................ 12
Kontoeröffnung Deutschland für Unternehmen mit Sitz außerhalb Deutschlands ......................... 15
Firmen- und Privatkonto in England ................................................................................... 16
Privat- oder Firmenkonto Bank Mauritius ............................................................................... 17
Privat –und Firmenkonto: St.Vincent ................................................................................. 19
Firmen- oder Privatkonto Singapur ....................................................................................... 22
Firmenkonto Seychellen für Firmen mit Sitz in- und außerhalb der Seychellen ........................ 23
Firmen- oder Privatkonto Dubai /Vereinigte Arabische Emirate ................................................. 24
Firmen- oder Privatkonto Liechtenstein für Gesellschaften/Personen mit Sitz in- und außerhalb
Liechtensteins ................................................................................................................ 25
Kontoeröffnung USA für nicht in den USA ansässige natürliche oder juristische Personen ............ 27
Kontoeröffnungen in anderen Staaten ................................................................................... 28
Auftrag zur Eröffnung eines Privat-oder Firmenkontos im Ausland ......................................... 29
Kanzleiräume Neuer Wall 50 in Hamburg
2
Konto im Ausland ohne Firmengründung im Ausland bzw. ohne Verlagerung der
unbeschränkten Steuerpflicht?
In vielen Fällen macht eine „isolierte Kontoeröffnung im Ausland“ wenig Sinn. Denn
unabhängig davon, in welchem Land eine natürliche- oder juristische Person (Firma) ein
Konto unterhält, hat der Ansässigkeitsstaat das Besteuerungsrecht. Im Falle der
natürlichen Person also der Staat, wo diese Person der unbeschränkten Steuerpflicht
unterliegt. Im Falle der juristischen Person dort, wo die Betriebsstätte nach Artikel 5
OECD-MA belegen ist.
Durch die internationalen Abkommen (vgl. auch OECD CRS ab 2016!) ist es heutzutage
so gut wie nicht mehr möglich, ausländische Konten geheim zu halten.
Ausnahme sind hier die USA, die das CRS nicht unterzeichnet haben (gilt für Konten von
juristischen Personen in den USA, also US Corporation). Mehr Informationen finden Sie in
der Rubrik Kontoeröffnung USA.
Ausnahme ist außerdem eine Kontoeröffnung bei unserer Partner-Bank auf Mauritius.
Mehr Informationen finden Sie in der Rubrik Kontoeröffnung Mauritius.
Werden ausländische Konten/Einkünfte in der Steuererklärung nicht angegeben, so ist
i.d.R. der Tatbestand der Steuerhinterziehung erfüllt.
Geht es dem Mandanten (juristische Person) also um die legale Senkung der laufenden
Ertragssteuerbelastung, so sollte zunächst eine Firmengründung im Ausland realisiert
werden, mit dort belegender Betriebsstätte. Als internationale Steuerkanzlei bieten wir
hier alle wichtigen Länder und Dienstleistungen an:





Firmengründung im Ausland
lokaler Treuhand-Direktor (Artikel 5 Doppelbesteuerungsabkommen: Ort der
geschäftlichen Oberleitung als Ort der Betriebsstätte)
Treuhand-Shareholder
Registered Office und ordentlicher Geschäftssitz
Kontoeröffnung für die Auslandsgesellschaft.
Gern beraten wir Sie.
Für natürliche Personen eignet sich die Verlagerung der unbeschränkten Steuerpflicht in
ein Niedrigsteuerland. Häufig interessant ist das Non Dom & Remittance Base in Irland,
Malta und England.
In bestimmten Fällen eignet sich auch für die „natürliche Person“ eine Firmengründung
im Ausland mit dort belegender Betriebsstätte.
3
Wann macht eine Kontoeröffnung im Ausland ohne Firmengründung im Ausland
Sinn?







Schutz vor Kontopfändungen: Kontopfändungen (z.B. durch das Deutsche
Finanzamt, Sozialversicherungsträger, andere Gläubiger) sind im Ausland nicht
realisierbar. Dieses gilt z.B. auch für Konten bei europäischen Banken und
Deutscher Gesellschaft als Schuldner. Hiervon kann es Ausnahmen geben, z.B.
wenn dem Gläubiger die ausländische Bankverbindung bekannt ist und er einen
Anwalt im Sitzstaat mit der Durchsetzung der Pfändung beauftragt. Mit etwas
Geschick lässt sich das aber leicht vermeiden
Allgemeine Maßnahmen der Vermögenssicherung
Sie haben Geschäftspartner in einem bestimmten Land und möchten diesem
Geschäftspartner eine inländische Bankverbindung zur Verfügung stellen
Ihre heimische Bank bereitet Probleme (Beispiel spanische Banken) und/oder sind
nicht „vertrauensvoll“
Ein ausländisches Konto ist zur Realisierung von spezifischen Geschäften
zwingend erforderlich, z.B. Finanzdienstleistungen über US Broker usw..
Die ausländische Bank bietet bessere Konditionen z.B. im Rahmen der Geldanlage
Andere Gründe, außerhalb der Steuerverkürzung /Steuerhinterziehung
In jedem Falle raten wir unseren Mandanten, Einkünfte ausländischer Konten bei der
heimischen Steuererklärung anzugeben.
Es ist für natürliche und juristische Personen völlig legal, ausländische Konten zu
unterhalten, solange die Einkünfte bei der Steuerklärung deklariert werden.
Kontoeröffnung für Ihre Auslandsgesellschaft
Sie haben über eine Gründungsagentur eine Auslandsgesellschaft gegründet, aber die
Kontoeröffnung konnte nicht realisiert werden? In den meisten Fällen können wir hier
helfen und eine entsprechende Kontoeröffnung realisieren.
Warum ist eine Kontoeröffnung im Ausland häufig so kompliziert?
Bei einer Kontoeröffnung für Unternehmen (Geschäftskonto), die Ihren eingetragenen
Sitz nicht im Land der kontoführenden Bank haben, fordern viele Banken einen
Registereintrag des ausländischen Unternehmens im Inland und/oder die persönliche
Anwesenheit des wirtschaftlich Berechtigten bei der Kontoeröffnung und/oder eine hohe
Mindesteinlage und/oder eine Kontoeröffnung kann nur über einen zugelassenen Agenten
realisiert werden. Außerdem führen Banken unterschiedliche „Black-Lists“, also für
welche Staaten kein Konto eröffnet wird.
Durch unsere jahrlange Erfahrung und direkte Zusammenarbeit mit in- und
ausländischen Banken haben wir nicht nur die Übersicht über diese Sachverhalte, wir
können für unsere Mandanten auch Kontoeröffnungen realisieren, die für unseren
Mandanten im Alleingang nicht möglich sind.
4
Unsere Empfehlungen in der Kurzübersicht
Land
Bank
Persönliche
Anwesenheit
erforderlich?
Mindesteinlage
erforderlich?
EU Konto
Zypern oder
Lettland
Nein
Offshore
Konto
USA
Mauritius
Nein
Zypern 500 Euro,
Lettland siehe
Rubrik
Ja, US$ 3.000
USA
Ja (außer bei
Gründung US
Corporation mit
Stellung US
Präsident)
Ja, US$ 1.000
Automatische
KontoInformation,
CRS?
Ja
Nein
Nein, sofern
US
Corporation
Spezifische Probleme und Lösungen

Offshore Glücksspiel, z.B. Costa Rica: Firmengründung Irland mit Konto Irland.
Alternativ Konto Mauritius.


Neuseeland OFC, keine Kontoeröffnung Neuseeland: Konto Mauritius.




5
Kontoeröffnung US Corporation, Präsident der Corporation nicht in den USA
ansässig: Gründungspaket US Corporation mit US Treuhand-Präsident und US
Konto. Alternative: Konto Mauritius.
Kontoeröffnung für Gibraltar Ltd., hohes Mindesteinlage-Kapital Bank Gibraltar
kann nicht erbracht werden und/oder kein lokal ansässiger als Direktor: Konto
Mauritius.
Keine automatische Kontoinformation (CRS) an das heimische Finanzamt:
Mauritius oder US Corporation (ETC Gründungspaket mit US Treuhand-Präsident)
oder es handelt sich um eine aktive Gesellschaft im Sinne CRS, sofern juristische
Person.
Kein Gläubigerzugriff, Finanzamt ist nicht Gläubiger: Zypern, Mauritius, US
Corporation.
Kein Gläubigerzugriff, Finanzamt ist Gläubiger: Mauritius oder US Corporation.
Firmen- und Privatkonto auf Zypern (EU) für Gesellschaften/Privatpersonen mit
Sitz in- und außerhalb Zyperns
Geschäfts-oder Privatkonto auf Zypern (EU), ohne die Notwendigkeit der persönlichen
Anwesenheit des wirtschaftlich Berechtigten bei der Kontoeröffnung auf Zypern. Für nicht
auf Zypern registrierte Firmen besteht keine Notwendigkeit einer Registereintragung
(z.B. in Form der Zweigniederlassung) auf Zypern.
Mindesteinlage 500 Euro. Die Kontoeröffnung wird garantiert, unabhängig von der
Bonität des wirtschaftlich Berechtigten bzw. der Gesellschaft.
Geschäfts- oder Privatkonto inkl. Onlinebanking und Kreditkarte, internationaler
Zahlungsverkehr, SEPA, Mobile-und Telefon- Banking sowie Schecks, englischsprachig –
und griechisch. Zusatzkosten für die Einrichtung von mehr als einem Konto pro
Gesellschaft entstehen nicht.
Gebühr: 1.450 Euro.
Realisierung über unsere Partner-Kanzlei auf Zypern, deutschsprachig. Mithin
deutschsprachige Betreuung, unsere Mandanten müssen nicht englischsprachig sein.
Die Bank
Die Hellenic-Bank Cyprus ist eine Europäische Bank, die der Aufsicht und Regulierung der
Bankenaufsicht untersteht. Die Bank ist Mitglied im Einlagensicherungsfonds.
Kontoeröffnungen dürfen nur durch Zyprioten selbst realisiert werden, für ausländische
Gesellschaften nur über zugelassene Agenten auf Zypern, also Z.B. durch Steuerberateroder Anwälte auf Zypern. Dieses erklärt die relativ hohen Gebühren, entsprechend dem
Aufwand.
Notwendige Unterlagen zur Kontoeröffnung
-Beglaubigte Kopie des Personalausweises des wirtschaftlich Berechtigten (True Copy).
-Bank-Referenz Ihrer aktuellen Hausbank, wir liefern eine entsprechende Vorlage
-Geldwäscheerklärung, wir liefern eine entsprechende Vorlage
- Wohnsitznachweis durch Kreditkartenauszug, Bankauszug (Beträge können geschwärzt
sein, SWIFT muss erkennbar sein, Verbraucherrechnung (Gas-, Wasser-,
Stromrechnung), nicht älter als sechs Wochen
6
-Kopie des Handelsregisterauszuges der Gesellschaft
Sie erhalten von uns die Kontoeröffnungsunterlagen, die Sie bitte unterschreiben. Die
erforderlichen Unterlagen zur Kontoeröffnung senden Sie an unsere Kanzlei. Wir eröffnen
dann Ihr Geschäftskonto bei der zyprischen Bank.
Zur Beachtung
Für Firmen und/oder Privatpersonen aus folgenden Ländern kann kein Konto eröffnet
werden: Iraq, Iran, Somalia, Afghanistan, Cuba, Nigeria, Colombia.
Empfehlung:
Suchen Sie eine Europäische Bank insbesondere für die Eröffnung eines
Geschäftskontos, können wir unsere Partnerbank auf Zypern sehr
empfehlen:







7
Die Bank ist Mitglied im Einlagensicherungsfonds
Gutes Rating, kein Einfluss der Finanzkrise 2012
Deutschsprachige Betreuung über unsere Kanzlei auf Zypern
Sehr gutes Bankgeheimnis
Geschäftskonto mit Online-Banking (englischsprachig), Kreditkarte
und Schecks
Moderate Bankgebühren, vergleichbar mit deutschen Banken
Persönliche Anwesenheit des wirtschaftlich Berechtigten bei der
Kontoeröffnung nicht erforderlich
Firmen- und Privatkonto in Lettland (EU) für Firmen/Privatpersonen mit Sitz inund außerhalb Lettlands
Geschäfts- oder Privatkonto, ohne die Notwendigkeit der persönlichen Anwesenheit des
wirtschaftlich Berechtigten bei der Kontoeröffnung. Für nicht in Lettland registrierte
Firmen besteht keine Notwendigkeit einer Registereintragung (z.B. in Form der
Zweigniederlassung) in Lettland.
Die Kontoeröffnung wird garantiert, unabhängig von der Bonität des wirtschaftlich
Berechtigten bzw. der Gesellschaft.
Mindesteinlagen für Firmenkonten:


Für EU/EWR-Gesellschaften: 5.000 Euro
Für Drittstaaten (z.B. Panama, BVI, Belize usw.): 10.000 Euro
Kontoeröffnungsgebühr der Bank:


Für EU/EWR-Gesellschaften: 300 Euro
Für Drittstaaten: 600 Euro
Geschäftskonto inkl. Onlinebanking und Kreditkarte, internationaler Zahlungsverkehr,
SEPA, Mobile-und Telefon- Banking sowie Schecks, englischsprachig –und
Landessprache. Zusatzkosten für die Einrichtung von mehr als einem Konto pro
Gesellschaft entstehen nicht.
Deutschsprachige Betreuung/ Bankmitarbeiter.
Unsere anwaltliche Gebühr: 990,00 Euro netto. Hinzukommen die
Kontoeröffnungsgebühren (siehe oben) und die Mindesteinlage.
Notwendige Unterlagen zur Kontoeröffnung (Geschäftskonto)
-Beglaubigte Kopie des Personalausweises des wirtschaftlich Berechtigten (True Copy).
Auf Wunsch kann diese unsere Kanzlei kostenlos realisieren
-Geldwäscheerklärung, wir liefern eine entsprechende Vorlage
- Wohnsitznachweis durch Kreditkartenauszug, Bankauszug (Beträge können geschwärzt
sein, SWIFT muss erkennbar sein, Verbraucherrechnung (Gas-, Wasser-,
Stromrechnung), nicht älter als sechs Wochen
-Kopie des Handelsregisterauszuges der Gesellschaft
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Die Bank
Europäische Bank, die der Aufsicht und Regulierung der Bankenaufsicht untersteht. Die
Bank ist Mitglied im Einlagensicherungsfonds. Kontoeröffnungen für ausländische
Gesellschaften dürfen nur über zugelassene Bank-Agenten der Bank realisiert werden.
Dieses erklärt die relativ hohen Gebühren, entsprechend dem Aufwand.
Zur Beachtung
Für Firmen und/oder Privatpersonen aus folgenden Ländern kann kein Konto eröffnet
werden: Iraq, Iran, Somalia, Afghanistan, Cuba, Nigeria, Colombia.
Empfehlung:
Suchen Sie eine Europäische Bank insbesondere für die Eröffnung eines
Geschäftskontos, können wir unsere Partnerbank in Lettland sehr
empfehlen:







Die Bank ist Mitglied im Einlagensicherungsfonds
Gutes Rating
Deutschsprachige Betreuung/ Bankmitarbeiter
Sehr gutes Bankgeheimnis
Geschäftskonto mit Online-Banking (englischsprachig), Kreditkarte
und Schecks
Moderate Bankgebühren, vergleichbar mit deutschen Banken
Persönliche Anwesenheit des wirtschaftlich Berechtigten bei der
Kontoeröffnung nicht erforderlich
Anlagen bei unserer Partnerbank in Lettland
Die Bank bietet eine breite Auswahl von Anlageleistungen auf den globalen
Finanzmärkten an, darunter:






FOREX-Geschäfte
elektronische Handelsplattformen
Terminwaren, Aktien, Rentenpapiere
Anteile in Anlagenfonds
Treuhandanlageverwaltung
Securities-Backed-Darlehen usw.
Die Bankkunden können außerdem von Treuhandgeschäften profitieren und die Bank
betrauen, in ihrem Namen Ihre Anlagen vertraulich und sicher zu investieren.
Um Dienstleistungen auf den Finanzmärkten anzubieten, besitzt die Bank eine spezielle
Abteilung – Rietumu Trading. Die Mitarbeiter des Rietumu Trading sind topausgebildete
Spezialisten mit langjähriger Erfahrung in einer effektiven Anlageverwaltung.
Rietumu gewährt Ihnen direkten Zugang zu hochwertigen, modernen und umfangreichen
Anlagedienstleistungen.
9
VISA / MasterCard Platinum bei unserer Partnerbank in Lettland
Als erste Bank im Baltikum konnte die Bank Ihren Kunden die renommierteste und
exklusivste Kreditkarte anbieten: die VISA / MasterCard Platinum.
Mit der VISA / MasterCard Platinum heben Sie sich von anderen ab. Genießen Sie
persönlichen Service, attraktive Angebote und die Vorzüge weltweiter
Bargeldabhebungen an Geldautomaten und bei Banken. Zusätzlich zum erstklassigen
Service erhalten Inhaber dieser Karte viele exklusive Vorteile bei renommierten
Unternehmen weltweit.
Für die Inhaber von VISA / MasterCard Platinum bietet die Bank die exklusiven
Programme Priority Pass und IAPA an.
Priority Pass Airport Lounge Service
Mit dem Priority Pass Programm haben Sie Zugang zu den VIP-Lounges von Flughäfen in
aller Welt. Genießen Sie die Vorteile der Priority Pass Mitgliedschaft: Ruhe und
Entspannung in der VIP-Lounge, Erfrischungsgetränke und Snacks und die Nutzung aller
Einrichtungen wie z.B. Telefon, Fax und Internet. Auch Ihre Familienmitglieder und
Freunde können gemeinsam mit Ihnen die VIP-Lounge besuchen.
Rabatte in Luxushotels weltweit
Mit der IAPA-Mitgliedschaft sichern Sie sich bevorzugte Behandlung in den exklusivsten
Hotels der Welt und einen Preisnachlass von 20% bis 50% in über 75 000 Hotels und
Spas weltweit. Weitere Rabatte erhalten Sie bei Buchung eines Mietwagens bei führenden
Anbietern wie z.B. Hertz, AVIS, Europcar, Sixt uvm.
Ein Reisebüro auf Ihrem Computer
IAPA-Mitglieder haben übers Internet Zugang zu verschiedensten IAPA-Dienstleistungen.
Egal, ob Sie ein Hotelzimmer buchen, einen Wagen mieten, Fahrkarten oder Tickets
kaufen möchten oder einfach nützliche Informationen über ein Land suchen, für das Sie
sich interessieren: Über die IAPA-Webseite ist dies nun einfacher denn je zuvor.
Reiseversicherung
Mit Ihrer VISA Platinum / MasterCard Platinum Karte erhalten Sie zusätzlich ein
kostenfreies Reiseversicherungspaket.
Und auch in der Bank genießen Sie als VIP-Kunde einen noch persönlicheren Service und
weitere exklusive Vorteile.
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Firmenkonto Malta für Gesellschaften in-und außerhalb Maltas
Firmenkonto auf Malta für Gesellschaften in- und außerhalb Maltas, ohne die
Notwendigkeit der persönlichen Anwesenheit des wirtschaftlich Berechtigten bei der
Kontoeröffnung. Für nicht auf Malta ansässige Unternehmen, ohne die Notwendigkeit
eines Registereintrages auf Malta.
Deutschsprachige Begleitung (unsere Anwälte auf Malta sprechen deutsch).
Konto inkl. Onlinebanking, Kreditkarte und Schecks.
Eine Mindesteinlage in Höhe 500 Euro sollte erbracht werden.
Die Kontoeröffnung für nicht auf Malta ansässige muss über auf Malta zugelassene
Agenten oder Steuer-/Anwaltskanzleien erfolgen. Damit erklären sich auch die relativ
hohen Gebühren (anwaltlichen Gebühren).
Gebühr: 2.600 Euro für nicht ansässige Gesellschaften. Für in Malta ansässige
Gesellschaften: 1.200 Euro.
Benötigt werden die üblichen Unterlagen vom Geschäftsführer, Gesellschafter und
wirtschaftlich Berechtigten. Bei Gesellschaftern ab 25% Beteiligung an der Gesellschaft.
Erforderlich ist die Übersetzung in Englisch.
Die Bearbeitungszeit ist verhältnismäßig lang, zwischen 1-2 Monaten.
Empfehlung:
Suchen Sie eine Europäische Bank insbesondere für die Eröffnung eines
Geschäftskontos, können wir unsere Partnerbank auf Malta sehr
empfehlen:








11
Die Bank ist Mitglied im Einlagensicherungsfonds
Sehr gutes Rating
Deutschsprachige Betreuung über unsere Kanzlei auf Malta
Sehr gutes Bankgeheimnis
Geschäftskonto mit Online-Banking (englischsprachig), Kreditkarte
und Schecks
Moderate Bankgebühren, vergleichbar mit deutschen Banken
Mindesteinlage nur 500 Euro
Persönliche Anwesenheit des wirtschaftlich Berechtigten bei der
Kontoeröffnung nicht erforderlich
Kontoeröffnung Österreich für Auslandsgesellschaften
Österreichische Banken eröffnen nur dann ein Konto für ausländische Gesellschaften,
wenn diese ins Österreichische Handelsregister (Firmenbuch) eingetragen werden! Wir
bieten diese Dienstleistung dennoch an, da für viele unserer Mandanten attraktiv. Unsere
Dienstleistungen wären:




Eintrag der Auslandsgesellschaft als Zweigniederlassung ins Handelsregister
Österreich (Firmenbuch)
Stellung Firmensitz in Österreich (Firmenschild, Postadresse, Telefon, Fax)
Stellung eines Bevollmächtigten in Österreich (Rechtsanwalt, nicht bei EU
Gesellschaften erforderlich)
Kontoeröffnung Bank Österreich, inkl. Online-Banking, EC-und Kreditkarte
1. Firmensitz für die Zweigniederlassung des ausländischen Unternehmens in
Österreich
Als Firmensitz für die Zweigniederlassung des ausländischen Unternehmens (z.B.
Deutsche GmbH), können wir an ein Business Center in Wien anbinden:
Virtuelles Büro, monatlich
Virtuelles Büro mit angemeldeter Adresse und Postservice
€ 88,--
SUMME
€ 88,--
Telefon, monatlich
Kleines Telefonservice (eigene Nummer, flat-rate nach fair-use Prinzip)
Großes Telefonservice
Faxservice, monatlich
12
€ 39,-€ 149,--
Faxservice
€ 19,--
Einmalige Einrichtungskosten:
Set up -Kosten
Kaution inkl. Ust:
€ 199, -drei Monatspauschalen
Firmenschild (optional)
€ 199, --
Alle Angaben verstehen sich zuzüglich 20% USt.
Unser großes Telefonservice bietet:





Eigene portierbare Festnetznummer
Rufumleitung von Ihrer Nummer auf eine eigene Klappe in unserem System
Anrufannahme mit Ihrem Firmennamen (fair use)
Weiterleitung der hereinkommenden Telefonate auf von Ihnen bekanntgegebene
Mobilrufnummern
Erreichbarkeit während der Bürozeiten (Mo-Do: 9-17 Uhr, Fr: 9-13 Uhr)
Unser Faxservice beinhaltet:



Allgemeine Faxnummer oder eigene Faxnummer gegen Aufpreis
Weiterleitung der Faxe per E-Mail
Versenden Ihrer Faxe durch unsere MitarbeiterInnen
2. Eintrag der Zweigniederlassung ins Firmenbuch Österreich und Kontoeröffnung
Die Notar- und Gerichtsgebühren betragen ca. 1.200 Euro. Unsere anwaltlichen
Gebühren 2.400 Euro für Eintragung der Zweigniederlassung und Kontoeröffnung. Der
wirtschaftlich Berechtigte braucht weder zur Eintragung der Zweigniederlassung, noch
zur Kontoeröffnung nach Österreich reisen.
KontoBox Business Smart
Ein besonders günstiges Geschäftskonto, speziell für Unternehmen mit einem
Quartalsumsatz von bis zu € 20.000,–. Die wichtigsten Leistungen sind inkludiert – ab €
29,90 pro Quartal. Sollten Sie doch mehr brauchen, können Sie ganz einfach auf eine
andere KontoBox umsteigen.
Ihre Vorteile

Kontoführung inklusive

alle elektron. Soll- sowie 6 beleghafte sonstige/manuelle Umsätze p.Qu. inklusive

eine Maestro Bankomatkarte inklusive

mehr Komfort beim eBanking durch Telebanking/MBS

diverse Gutscheine plus Business Ratgeber in der KontoBoxKontoführung
inklusive
13

Teilnahme am KontoBox Business Bonus möglich

korrespondierendes Taggeldkonto: ProFit Business Anlagekonto
KontoBox Business Classic
Die KontoBox Business Classic gibt Freiheit. Denn sie ist ein Komplett-Pakt mit allem,
was für kleine und mittlere Unternehmen mit einem Quartalsumsatz von bis zu €
50.000,– wichtig ist. Genau im richtigen Maß. Ab € 59,– pro Quartal.
Die besonderen Vorteile

umfassende Kontoleistungspauschale

eine PayLife Business Classic Karte inklusive
Die Basis-Vorteile

Kontoführung inklusive

eine MaestroBankomatkarte inklusive

eBanking per Internet inklusive

diverse Gutscheine plus Business Ratgeber in der KontoBox

Teilnahme am KontoBox Business Bonus möglich

korrespondierendes Taggeldkonto: ProFit Business Anlagekonto
KontoBox Business Extra
Als InhaberIn eines mittelständischen Unternehmers müssen Sie auf alles reagieren
können. Von der Auftragsspitze bis zur Geschäftsreise. Die KontoBox Business Extra ist
dafür das ideale Fundament. Sie ist auf einen Quartalsumsatz ab 50.000 ausgelegt und
bietet Ihnen jede Flexibilität. Bei Ihren Bankgeschäften genauso wie im Zahlungsverkehr
– ab € 99,– pro Quartal.
Die besonderen Vorteile

hohe Freibeträge für Buchungsposten

eine PayLife Business Classic Karte inklusive
Die Basis-Vorteile
14

Kontoführung inklusive

eine Maestro Bankomatkarte inklusive

mehr Komfort beim eBanking durch Telebanking/MBS

diverse Gutscheine plus Business Ratgeber in der KontoBox

Teilnahme am KontoBox Business Bonus möglich

korrespondierendes Taggeldkonto: ProFit Business Anlagekonto
Kontoeröffnung Deutschland für Unternehmen mit Sitz außerhalb Deutschlands
Kontoeröffnung bei der Commerzbank International in Deutschland für Unternehmen mit
Sitz außerhalb Deutschlands, ohne die Notwendigkeit einer Handelsregistereintragung in
Deutschland. Die persönliche Anwesenheit des wirtschaftlich Berechtigten bei der
Kontoeröffnung ist notwendig.
Unproblematisch ist die Kontoeröffnung für Gesellschaften in der EU/EWR. Bei
Drittstaaten ist eine vorherige Anfrage notwendig. Für „Black List-Staaten“ erfolgt keine
Kontoeröffnung.
Es ist kein Einlagekapital erforderlich.
Geschäftskonto inkl. Online-Banking (deutsch und englisch), EC –und Kreditkarte.
Gebühr: 980 Euro
Notwendige Unterlagen:
-
-
15
Notariell beglaubigte Kopie der Registerunterlagen (Handelsregisterauszug nicht
älter als 3 Monate, Firmensatzung, ggf. Vollmachten), nebst deutscher
beglaubigter Übersetzung durch einen vereidigten Übersetzer.
Notariell beglaubigte Passkopie des Geschäftsführers/wirtschaftlich Berechtigten.
Unterschrift des Antragsformulars muss notariell oder durch eine Bank beglaubigt
werden
Firmen- und Privatkonto in England
Wir realisieren Kontoeröffnungen für Firmen und Privatpersonen bei verschiedenen
Banken in England. Es ist die persönliche Anwesenheit des wirtschaftlich Berechtigten bei
der Kontoeröffnung notwendig. Auf Wunsch kann ein deutschsprachiger Mitarbeiter
unserer englischen Kanzlei Sie bei der Kontoeröffnung begleiten (gegen anwaltliche
Gebühr nach Aufwand). Beachten Sie bei Firmenkonten nachfolgende Hinweise:


Konto für englische Limited: Eine Kontoeröffnung erfolgt nur, wenn der Direktor
einen Wohnsitz in England hat und die Gesellschaft über einen ordentlichen
Geschäftssitz in England verfügt. Auf Wunsch können wir einen in England
ansässigen als Direktor der Limited stellen oder bei der Wohnsitzname behilflich
sein. Wir können auch einen ordentlichen Geschäftssitz für die Limited stellen.
Konto für nicht englische-Gesellschaften: Erforderlich ist die Eintragung der
Gesellschaft beim Companies House UK. Dieses kann bei EU Gesellschaften in
Form der Zweigniederlassung erfolgen und/oder bei (Nicht-)-EU-Gesellschaften
durch Gründung einer englischen Limited als Tochtergesellschaft. Zusätzlich
gelten obige Voraussetzungen.
Gebühren:
Nach Dienstleistungen/ Aufwand.
16
Privat- oder Firmenkonto Bank Mauritius
Kontoeröffnung für Privatpersonen und/oder Firmen, ohne die Notwendigkeit der
persönlichen Anwesenheit des wirtschaftlich Berechtigten bei der Kontoeröffnung. Bei
Firmen außerdem ohne die Notwendigkeit eines Registereintrages der Gesellschaft auf
Mauritius. Die Mindest-Einlage beträgt bei Privat- oder Firmenkonten US$ 3.000.
Kontoeröffnungen für alle Länder, einschließlich USA und Black-List-Staaten.
Die Bank sichert 100%tige Anonymität zu! Mithin wird Niemand erfahren, dass unsere
Mandanten ein Konto bei der Bank haben.
Gebühren:


Privatkonto: 990,00 Euro netto
Geschäftskonto: 1.390 Euro netto
Rechnungsstellung „neutral“ und für Unternehmen steuerlich absetzbar als Steuer-und
Rechtsberatung.
Deutschsprachiger Service durch unsere Kanzlei:
Für die Kontoeröffnung/Verwaltung müssen unsere Mandanten kein englisch sprechen.
Wir begleiten deutschsprachig, auf Wunsch inkl. Einweisung in das Online-Banking. Für
diesen Service berechnen wir pauschal 150 Euro netto (inkludiert sind maximal zwei
Stunden).
Konto inkl. Onlinebanking und anonyme Debit Card oder Kreditkarte, Internationaler
Zahlungsverkehr, englischsprachig. Eine Kreditkarte wird nach einem Jahr zur Verfügung
gestellt, vorher Debit Card (Guthaben Basis).
Die Bank unterliegt der Aufsicht und Regulierung der Bankenaufsicht Mauritius. Die Bank
ist Mitglied im Einlagensicherungs-Fonds: Einlagen bis US$ 300.000 sind abgesichert und
somit eine höhere Einlagensicherung als bei EU Banken.
Währungen: Euro, US$, GBP, CHF.
Transaktionsgebühren:


17
Einzahlungen: Kostenlos
Überweisungen ins Ausland: 0,2- 0,8 % der Transaktionssumme
Dokumente für die Kontoeröffnung:
Natürliche Person:

Notariell beglaubigte Kopie des Personalausweises oder Reisepass,
Beglaubigungstext des Notars in englischer Sprache
Verbraucherrechnung (z.B. Strom, Wasser, Telefon, kein Handy) oder
Wohnsitzbestätigung vom Ordnungsamt. Ebenfalls notariell beglaubigte Kopie,
Beglaubigungstext des Notars in englischer Sprache. Alternativ: Orginal
Kontoauszug, bestehende Bankverbindung.

Firmenkonto:


Für Geschäftsführer und Gesellschafter oben genannte Dokumente
Registerunterlagen der Gesellschaft. Entweder im Original oder notariell
beglaubigte Kopie nebst Apostille
Satzung/Statuten der Gesellschaft wie oben
Kurzer Business Plan zur Gesellschaft


Empfehlung:
Suchen Sie eine Offshore Bank für die Eröffnung eines Privat- oder
Geschäftskontos, können wir unsere Partnerbank auf Mauritius sehr
empfehlen:







18
Die Bank ist Mitglied im Einlagensicherungsfonds (Absicherung bis
US$ 300.000 pro Einlagenkonto)
Gutes Rating, kein Einfluss der Finanzkrise 2012
Deutschsprachige Betreuung über unsere Kanzlei
Sehr gutes Bankgeheimnis, die Bank garantiert 100%tige
Anonymität
Geschäftskonto mit Online-Banking (englischsprachig), Kreditkarte
und Schecks
Moderate Bankgebühren, vergleichbar mit deutschen Banken
Persönliche Anwesenheit des wirtschaftlich Berechtigten bei der
Kontoeröffnung nicht erforderlich
Privat –und Firmenkonto: St.Vincent
Kontoeröffnung für Privatpersonen und/oder Firmen auf St.Vincent, ohne die
Notwendigkeit der persönlichen Anwesenheit des wirtschaftlich Berechtigten bei der
Kontoeröffnung. Bei Firmen außerdem ohne die Notwendigkeit eines Registereintrages
der Gesellschaft in St. Vincent.
Gebühren:


Privatkonto: 690,00 Euro netto
Geschäftskonto: 990,00 Euro netto
Konto inkl. Onlinebanking und Kreditkarte, Internationaler Zahlungsverkehr,
englischsprachig.
Die Mindesteinlage beträgt für Privat-oder Firmenkonto US§ 500.
Benötigte Unterlagen zur Kontoeröffnung
For all beneficial owners, signatories, directors, nominees, officers and trustees of the
Corporation:
1. Certified copy of a passport OR government issued photo ID
For all beneficial owners and signatories of the Corporation:
2. Certified proof of address: certified utility bill (home phone, water, electricity, internet,
cable, etc.) OR certified bank statement with address OR certified government photo ID
3. A bank reference letter for the beneficial owners OR two bank statements from the
same bank (one recent statement AND one older statement six months old or older)
Note: Not required if your Corporation has an existing banking history (bank reference
letter OR bank statements)
Required Corporate Documents:
4. Recent bank reference letter for corporate bank account OR two bank statements from
the same bank (one recent statement AND one older statement six months old or older)
Note: Only needed if company is older than one year. If no corporate bank account
19
exists, provide bank reference or statements for the beneficial owner AND write an email to me explaining why a corporate bank account was never established.
5. EPB Corporate Contract
6. Notarized copy of Certificate of Incorporation
7. Notarized copy of Certificate of Good Standing/Incumbency (issued by registered
agent)/Extract of Registry
Note: Required only for companies older than one year.
8. Notarized copy of Memorandum of Articles of Association/Incorporation OR Articles of
Incorporation and Bylaws
9. Shareholder and Director registry
10. EPB resolution authorizing opening of bank account
Für folgende Staaten wird kein Konto eröffnet:
OFAC-Sanctioned Country
SDN Abbrev
Angola
ANGOLA
Balkans
BALKANS
Belarus
BELARUS
Burma (Myanmar)
BURMA
Cote d' Ivoire (Ivory Coast)
COTED
Cuba
CUBA
Democratic Republic of Congo
DRCONGO
Democratic People’s Republic of Korea
DPRK
Eritrea
ERITREA
Ethiopia
ETHIOPIA
India
INDIA
Indonesia
INDONESIA
Iran
IRAN, IRGC, IFSR
Iraq
IRAQ
20
Kuwait
KUWAIT
Lebanon
LEBANON
Liberia
LIBERIA
Libya
LIBYA2
Macedonia, Serbia and Montenegro
Moldova
MOLDOVA
Sierra Leone
SIERRA LEONE
Somalia
SOMALIA
Sudan
SUDAN, DARFUR
Syria
SYRIA
Uzbekistan
UZBEKISTAN
Zimbabwe
ZIMBABWE
21
Firmen- oder Privatkonto Singapur
Kontoeröffnung für Privatpersonen oder Firmen in Singapur:
Bank
ANZ Bank
DBS Bank
OCBC Bank
HSBC
Mindesteinlage
€/$ 5,000
€25,000
€3,000
€17,000
Persönliche Anwesenheit
erforderlich
nein
nein
nein
nein
Konto mit Onlinebanking, Kreditkarte und Schecks (englischsprachig). Für Firmenkonten
ist keine Singapur Gesellschaft erforderlich oder eine Niederlassung in Singapur.
Wir empfehlen die HSBC Bank.
Gebühr für Privat- oder Firmenkonto: 1.600 Euro netto.
Bei Eröffnung eines Privat- oder Firmenkontos sind die üblichen Unterlagen beizubringen,
gern senden wir Ihnen eine Liste zu.
Für Firmen und/oder Privatpersonen aus folgenden Ländern kann kein Konto eröffnet
werden:
Iraq, Myanmar, Zimbabwe, Soudan, North Korea, Iran, Somalia, Guinea, Eritrea,
Afghanistan, Cuba, Nigeria, Colombia, Albania, Kosovo, Anguilla, Antigua, Bahamas,
Belize, Bermuda, Guatemala, Liberia, Marshall, St Kitts & Nevis, St Vincent, St Lucia,
Turk & Caicos.
22
Firmenkonto Seychellen für Firmen mit Sitz in- und außerhalb der Seychellen
Geschäftskonto Seychellen, ohne die Notwendigkeit der persönlichen Anwesenheit des
wirtschaftlich Berechtigten bei der Kontoeröffnung. Für nicht auf den Seychellen
registrierte Firmen besteht keine Notwendigkeit einer Registereintragung (z.B. in Form
der Zweigniederlassung) auf den Seychellen.
Es ist eine Mindesteinlage in Höhe USD 25.000 erforderlich. Die Kontoeröffnung wird
garantiert, unabhängig von der Bonität des wirtschaftlich Berechtigten bzw. der
Gesellschaft.
Geschäftskonto inkl. Onlinebanking und Kreditkarte, internationaler Zahlungsverkehr,
SEPA, Mobile-und Telefon- Banking sowie Schecks, englischsprachig. Zusatzkosten für
die Einrichtung von mehr als einem Konto pro Gesellschaft entstehen nicht.
Gebühr: 1.200 Euro netto.
Notwendige Unterlagen zur Kontoeröffnung
-Beglaubigte Kopie des Personalausweises des wirtschaftlich Berechtigten (True Copy).
-Bank-Referenz Ihrer aktuellen Hausbank, wir liefern eine entsprechende Vorlage
-Geldwäscheerklärung, wir liefern eine entsprechende Vorlage
- Wohnsitznachweis durch Kreditkartenauszug, Bankauszug (Beträge können geschwärzt
sein, SWIFT muss erkennbar sein, Verbraucherrechnung (Gas-, Wasser-,
Stromrechnung), nicht älter als sechs Wochen
-Kopie des Handelsregisterauszuges der Gesellschaft
Sie erhalten von uns die Kontoeröffnungsunterlagen, die Sie bitte unterschreiben. Die
erforderlichen Unterlagen zur Kontoeröffnung senden Sie an unsere Kanzlei. Wir eröffnen
dann Ihr Geschäftskonto auf den Seychellen.
23
Firmen- oder Privatkonto Dubai /Vereinigte Arabische Emirate
Banken in den VAE eröffnen nur noch Konten für Gesellschaften, wenn die Gesellschaft
im Handelsregister VAE eingetragen ist, also Rechtsform der LLC oder Free Trade Zone
Company und wenn die Gesellschaft als Aktivgesellschaft eingestuft wird.
Wir können alles vorbereiten und zum Banktermin begleiten, da die persönliche
Anwesenheit des wirtschaftlich Berechtigten erforderlich ist.
Gebühr nach Aufwand.
24
Firmen- oder Privatkonto Liechtenstein für Gesellschaften/Personen mit Sitz inund außerhalb Liechtensteins
Geschäfts- oder Privatkonto in Liechtenstein inkl. Onlinebanking und Kreditkarte. Die
persönliche Anwesenheit des wirtschaftlich Berechtigten bei der Kontoeröffnung ist
notwendig. Die Mindesteinlage beträgt bei Privat- und Firmenkonten 1.Mio.
Euro/USD/Sfr.
Folgende Gesellschaftsdokumente werden bei einem Firmenkonto benötigt:
Bahama Islands / Bermuda / British Virgin Islands / Cayman Islands / Gibraltar / Irland /
Isle of Man / Kanal Inseln / Seychellen / Turks and Caicos Islands:
- Certificate of Incorporation, issued by the Registrar of Companies
- Memorandum and Articles of Association
- Minutes regarding the appointment of directors (bei Gründung) (max. 12 Monate) oder
- Certificate of Incumbency, showing the current directors and their representation right
in detail, issued by the Registered Agent (max. 12 Monate)
- Board Resolution
England:
- Certificate of Incorporation, issued by the Registrar of Companies
- Memorandum and Articles of Association
- Minutes regarding the appointment of directors (max. 12 Monate)
- Board Resolution
Germany:
-Handelsregisterauszug der Gesellschaft
-Gesellschaftsvertrag
Panama:
- Escritura (Pacto Social / Certificato del Constitution)
- Handelsregisterauszug, issued by the Public Registry Office (max. 12 Monate)
- Board Resolution
25
St. Kitts and Nevis:
- Certificate of Incorporation
- Endorsement Certificate
- Articles of Incorporation
- Minutes of the first meeting of Incorporator and Subscriber (bei Gründung) (max. 12
Monate) oder
- Certificate of Incumbency, showing the current directors and their representation right
in detail, issued by the Registered Agent (max. 12 Monate)
- Board Resolution
St. Vincent & the Grenadines:
- Certificate of Incorporation with list of the current directors, issued by the Registrar of
Companies (max. 12 Monate) oder
- Certificate of Incorporation, issued by the Registrar of Companies und
- Notice of the Directors, issued by the Registered Agent (max. 12 Monate)
- Articles of Incorporation
- Board Resolution
Unterlagen im Original oder notariell beglaubigte Kopie mit Apostille. Für den
wirtschaftlich Berechtigten: Notariell beglaubigte Kopie des Personalausweises und eine
Verbraucherrechnung.
Notwendiges Einlagekapital: Bei Gesellschaften nicht erforderlich, bei Privatkonten nach
Absprache.
Gebühr für Geschäftskonto: 890,00 Euro
Gebühr für Privatkonto: 490,00 Euro
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Kontoeröffnung USA für nicht in den USA ansässige natürliche oder juristische
Personen
US Banken eröffnen für natürliche Personen nur ein Konto, sofern diese in den USA einen
Wohnsitz haben. Die persönliche Anwesenheit des wirtschaftlich Berechtigten bei der
Kontoeröffnung ist notwendig.
Für eine US LLC mit Gesellschaftern außerhalb der USA eröffnen US Banken kein Konto
mehr.
Für eine US Corporation eröffnen US Banken nur ein Konto, sofern der Präsident in den
USA ansässig ist. Auf Wunsch stellen wir im Rahmen unserer Gründungspakete US
Corporation einen in den USA ansässigen als Präsidenten. Gern senden wir Ihnen unsere
Gebührenliste US Corporation-Gründung zu.
Beispiel:





Gründung US Corporation im US Bundesstaat XY, Registereintrag, Registered
Agent, Registerunterlagen
Stellung eines lokal ansässigen als Präsident der US Corporation
Ordentlicher Geschäftssitz in den USA
Steuernummer, EIN
Kontoeröffnung für die US Corporation bei einer großen US Bank
Effekte: Steuerliche Betriebsstätte USA und Kontoeröffnung erfolgt, ohne dass unser
Mandant in den USA ansässig sein muss und ohne die Notwendigkeit der persönlichen
Anwesenheit bei der Kontoeröffnung.
Vorübergehender echter Wohnsitz in den USA für 6 Monate:
Auf Wunsch stellen wir für 6 Monate einen echten Wohnsitz in den USA. Gebühren: GBP
900 zzgl. GBP 900 einmalige Setup-Gebühr.
Die USA haben das CRS nicht unterzeichnet
Die USA haben das CRS-Abkommen nicht unterzeichnet. Mithin keine Meldungen an das
heimische Finanzamt, sofern es sich um juristische Personen handelt, also US
Corporation.
27
Kontoeröffnungen in anderen Staaten
Wir eröffnen Firmenkonten ebenfalls in folgenden Staaten:
Sitzstaat
Bank
USA
Hong
Kong
Bahamas
Chase
HSBC
Irland
0
$3,000
$1,000,000
ja
Julius Bär
$1,000,000
ja
€/Sfr./$5,000,000
nein
$5,000
0
Ja
nein
0
nein
£10,000
0
nein
Ja
Barclays
Isle of Man Bank
Standard Bank Isle
of Man
Barclays Wealth
Allied Irish Bank
Gebühren nach Bank, bitte fragen Sie nach.
28
Anwesenheit
vor Ort
nötig?
Ja
nein
Clariden Leu
Pictet
Dubai
Isle of
Man
Minimaleinlage
Bemerkungen
Nur für US-Firmen
Nur für Hong Kong
Firmen
Betreuung auf
Deutsch
Betreuung auf
Deutsch
Betreuung auf
Deutsch
Auftrag zur Eröffnung eines Privat-oder Firmenkontos im Ausland
Hiermit beauftrage ich/wir die ETC Excellent Tax&Corporation Management Ltd mit der
Einrichtung eines Privat-oder Firmenkontos im Ausland.
Jurisdiktion/Bank:
Privatkonto
Firmenkonto
Vorname
Name
Straße
Nr.
PLZ
Ort
Land
Telefon
Fax
Mobil
E-Mail-Adresse
Geburtsdatum
Geburtsort
Bei Firmenkonto zusätzlich:
Name der Gesellschaft
Geschäftssitz/Ort
Gebühren gemäß Gebührenliste in dieser Mandanten-Information bzw. gemäß
Kostenvoranschlag:
Ort, Datum, Unterschrift:
29