Geschäftsbericht 2012

Transcrição

GESCHÄFTSBERICHT
FERNHEIZWERK NEUKÖLLN AG
20
12
Fernheizwerk Neukölln
Aktiengesellschaft im Überblick
2008
2009
2010
2011
2012
WIRTSCHAFTLICHE ECKDATEN
Anschlusswert
MW
215,3
227,7
236,0
240,7
247,7
Wärmeerzeugung
GWh
154,8
182,8
204,9
145,3
161,1
Wärmebezug
GWh
193,6
196,6
256,5
251,2
258,6
Wärmeabsatz
GWh
322,2
347,9
424,0
365,2
400,3
Übergabestationen
Leitungsnetz
Mitarbeiter (Jahresdurchschnitt)
Anzahl
847
912
969
1.023
1.074
km
74,9
79,8
84,8
88,1
91,6
Anzahl
35
38
39
36
38
JAHRESABSCHLUSS
Grundkapital
T€
5.980
5.980
5.980
5.980
5.980
Rücklagen
T€
14.327
17.874
23.823
25.479
26.333
Investitionen
T€
4.437
6.597
5.374
7.119
5.912
Bilanzsumme
T€
33.963
36.804
39.780
44.373
44.330
Umsatzerlöse
T€
21.836
24.482
26.965
25.869
28.364
Jahresüberschuss
T€
4.491
5.381
4.975
4.991
4.189
Bilanzgewinn
T€
4.491
3.335
3.335
3.335
3.335
T€
7.776
8.666
9.907
7.844
8.731
T€
4.547
5.397
5.076
4.929
3.799
Umsatzrendite 2)
%
30,3
31,1
26,3
27,1
21,3
Eigenkapitalrendite 3)
%
32,5
32,0
23,8
22,3
18,7
Cashflow je Aktie (DVFA/SG)
€
3,38
3,77
4,31
3,41
3,80
DVFA/SG-Netto-Ergebnis je Aktie
€
1,98
2,35
2,21
2,14
1,65
Cashflow nach DVFA/SG
1)
DVFA/SG-Ergebnis (netto)
KENNZAHLEN
AKTIE
Kursentwicklung 5)
Marktkapitalisierung 5)
€/Stck.
26,00
29,45
32,00
31,51
31,44
T€
59.800
67.735
73.600
72.473
72.312
13,1
12,5
14,5
14,7
19,1
1,30
1,45
1,45
1,45
1,45 4)
Kurs-Gewinn-Verhältnis (KGV) 6)
Dividende je Aktie
€
1)
Deutsche Vereinigung für Finanzanalyse und Anlageberatung/Schmalenbach-Gesellschaft
2)
Jahresüberschuss vor Steuern im Verhältnis zu den Umsatzerlösen
3)
Jahresüberschuss vor Steuern im Verhältnis zum Eigenkapital (ohne die zur Ausschüttung vorgesehene Dividende)
4)
Dividendenvorschlag
5)
zum 31.12. des Jahres
6)
Aktienkurs zum 31.12. des Jahres zu DVFA/SG-Netto-Ergebnis je Aktie
GESCHÄFTSBERICHT
FERNHEIZWERK NEUKÖLLN AG
20
12
Geschäftsbericht
der Fernheizwerk Neukölln
Aktiengesellschaft
für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis
31. Dezember 2012
INHALTSVERZEICHNIS
I
Mitglieder des Aufsichtsrats
04
II
Vorstand
04
III
Bericht des Aufsichtsrats
05
IV
Lagebericht
08
Geschäftsverlauf und Geschäftsergebnisse
15
Darstellung der Lage der Gesellschaft
18
Risikobericht
20
Prognosebericht
22
Nachtragsbericht
22
Vergütungssystem für Organe der Gesellschaft
24
Verträge zwischen Aufsichtsratsmitgliedern und
der Gesellschaft
24
Angaben gemäß § 289 Abs. 4 Handelsgesetzbuch
25
Erklärung gemäß § 289a Abs. 1 Handelsgesetzbuch
25
Erklärung gemäß § 312 Abs. 3 Aktiengesetz
25
Gewinnverwendungsvorschlag 2012
25
Erklärung gemäß § 289 Abs. 1 Satz 5 Handelsgesetzbuch
V
Bilanz zum 31. Dezember 2012
26
VI
Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012
28
VII
Kapitalflussrechnung
29
VIII
Entwicklung des Eigenkapitals
30
Fernheizwerk Neukölln AG GB 2012 Inhaltsverzeichnis
IX
Anhang
31
Allgemeine Erläuterungen
32
Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz
32
Aktivseite I Anlagevermögen
36
Umlaufvermögen
37
Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten
38
Passivseite I Eigenkapital
38
Empfangene Baukostenzuschüsse
38
Rückstellungen
39
Verbindlichkeiten
41
Angaben zu einzelnen Posten
der Gewinn- und Verlustrechnung
42
Organe der Gesellschaft
44
Sonstige Angaben
X
Bestätigungsvermerk
48
XI
Erläuternder Bericht des Vorstands
zu den Angaben nach § 289 Abs. 4 Handelsgesetzbuch
49
XII
Erläuternder Bericht des Vorstands
zu den Angaben nach § 289 Abs. 5 Handelsgesetzbuch
51
XIII
Erklärung zur Unternehmensführung und Bericht zur Corporate
Governance durch den Vorstand und den Aufsichtsrat
Fernheizwerk Neukölln Aktiengesellschaft im Überblick
54
Unternehmensführung
55
Corporate Governance
U1
Versorgungsgebiet
der Fernheizwerk Neukölln Aktiengesellschaft
U2
02
03
I Mitglieder
des Aufsichtsrats
Wolf-Dietrich Kunze
- Vorsitzender Mitglied des Vorstands und Arbeitsdirektor der Vattenfall Europe Wärme AG, Berlin
Gunther Müller
- stellvertretender Vorsitzender Mitglied des Vorstands der Vattenfall Europe Wärme AG, Berlin
Geschäftsführer der Vattenfall Wärme Hamburg GmbH, Hamburg
(vormals Vattenfall Europe Tepor Vermögensverwaltungs GmbH, Hamburg)
Geschäftsführer der Vattenfall Europe New Energy GmbH, Hamburg (bis 31.03.2012)
Frank-Holger Kämpf
Leiter des Bereichs Vertrieb/Netz der Vattenfall Europe Wärme AG, Berlin
Geschäftsführer der Fernheizwerk Märkisches Viertel GmbH, Berlin (bis 02.04.2012)
Geschäftsführer der Spitzenheizwerk Lange Enden GmbH, Berlin (bis 02.04.2012)
Dr. Frank Rodloff
Rechtsanwalt und Notar
Robert Tomasko, Arbeitnehmervertreter
Abteilungsleiter Fernwärmeerzeugung und -bezug der Fernheizwerk Neukölln AG, Berlin
Jutta Wegner, Arbeitnehmervertreterin
Vorsitzende des Betriebsrats der Fernheizwerk Neukölln AG, Berlin
Abteilungsleiterin Kundenabrechnung und Personalwesen der Fernheizwerk Neukölln AG, Berlin
II Vorstand
Ulrich Rheinfeld
Fernheizwerk Neukölln AG GB 2012 Mitglieder des Aufsichtsrats I Vorstand I Bericht des Aufsichtsrats
III Bericht des Aufsichtsrats
Der Aufsichtsrat informiert im Folgenden über die Schwerpunkte
Überwachungssysteme geeignete Maßnahmen darstellen, um den
seiner Tätigkeit im Berichtsjahr und über die durch ihn wahrge-
Fortbestand der Gesellschaft gefährdende Entwicklungen früh-
nommenen Aufgaben.
zeitig zu erkennen. Insoweit hat der Aufsichtsrat keinen Anlass
für Beanstandungen gesehen.
In 2012 hat sich der Aufsichtsrat mit der Lage und den zukünftigen
Aussichten des Unternehmens sowie den ihm nach Gesetz und
Satzung obliegenden Aufgaben befasst.
Schwerpunkte des Berichtsjahres
In vier Sitzungen sowie durch regelmäßige, zeitnahe und umfassende, den Vorgaben von § 90 AktG entsprechende schriftliche
Im Geschäftsjahr hat sich der Aufsichtsrat ausführlich mit den
und mündliche Berichte des Vorstands hat sich der Aufsichtsrat
wesentlichen Geschäftsvorgängen befasst. Vor dem Hintergrund
während des Geschäftsjahres von der Ordnungsmäßigkeit und
der Entwicklung der energie- und umweltpolitischen Rahmen-
Zweckmäßigkeit der Geschäftsführung überzeugt. Mit Ausnahme
bedingungen bezogen sich die Beratungen und Beschlüsse ins-
der Sitzung am 4. September 2012, bei der die Herren Kämpf und
besondere auf die wirtschaftliche Entwicklung in 2012, auf die
Tomasko entschuldigt fehlten, haben an den Sitzungen jeweils alle
Wirtschaftsplanung und auf Investitionen zur Umsetzung und Wei-
Aufsichtsratsmitglieder teilgenommen.
terentwicklung der strategischen Ausrichtung des Unternehmens.
Die dem Aufsichtsrat vom Vorstand vorgelegten Quartalsberichte
Besondere Aufmerksamkeit wurde auf die Umsetzung und die
und Ergebnisprognosen, mit denen insbesondere über die Ent-
Weiterentwicklung des Strategieprojekts FHW 2012 gerichtet, des-
wicklung und Lage der Gesellschaft sowie über alle wesentlichen
sen Ziel die umweltorientierte künftige Entwicklung der Gesell-
Ereignisse, Risiken und Geschäftsführungsmaßnahmen berichtet
schaft ist. Im Rahmen dieses Projekts stimmte der Aufsichtsrat in
wurde, sind in den Aufsichtsratssitzungen eingehend erörtert wor-
seiner Sitzung am 7. Juni 2012 dem Bau von zwei weiteren Block-
den. Über alle Geschäfte, die der Zustimmung des Aufsichtsrats
heizkraftwerken mit je 2,0 MWel/2,2 MWth und einem Investitions-
bedürfen, wurde in den Aufsichtsratssitzungen vor entsprechender
volumen in Höhe von insgesamt 2,3 Mio. € zu. Darüber hinaus
Beschlussfassung ausführlich beraten. Soweit Geschäfte und
wurde dem Abschluss eines Servicevertrags für den Betrieb der
Maßnahmen des Vorstands einem Zustimmungsvorbehalt des
BHKW mit einem Gesamtvolumen in Höhe von 1,0 Mio. € zuge-
Aufsichtsrats unterlagen, hat der Vorstand die Zustimmung des
stimmt.
Aufsichtsrats eingeholt. Art und Umfang der Berichterstattung
des Vorstands an den Aufsichtsrat sowie auch die Erörterung
Weitere Schwerpunkte der Aufsichtsratsberatungen waren
weitergehender Fragen haben dem Aufsichtsrat keinen Anlass
zudem Preisanpassungsmaßnahmen, die Sicherstellung einer
gegeben, die Bücher und Schriften der Gesellschaft gemäß § 111
kosteneffizienten Brennstoffversorgung, die Planung von Investiti-
Abs. 2 AktG einzusehen und zu prüfen.
onsmaßnahmen sowie mögliche Instrumente und Erschließungsmaßnahmen zur Gewinnung neuer Kunden.
Der Aufsichtsrat ist von der Rechtmäßigkeit, Ordnungsmäßigkeit
und Wirtschaftlichkeit der Führung des Unternehmens im abge-
Die Wärmeproduktion des FHW beruht auf dem Einsatz der Brenn-
laufenen Geschäftsjahr ebenso überzeugt, wie von dem Umstand,
stoffe Kohle, Erdgas, Biomethan, Holzpellets und Öl. In seiner
dass die durch den Vorstand installierten Risikomanagement- und
Sitzung am 7. Juni 2012 stimmte der Aufsichtsrat nach eingehen-
04
05
der Diskussion und Prüfung der Preisangemessenheit der vom
Der Aufsichtsrat stand auch außerhalb der Aufsichtsratssitzungen
Vorstand vorgeschlagenen Aufstockung bzw. Verlängerung einzel-
in regelmäßigem Kontakt mit dem Vorstand, um sich hinsichtlich
ner Brennstoffversorgungsverträge zu.
wesentlicher unternehmenspolitischer Entscheidungen zu informieren.
Die beiden im schriftlichen Umlaufverfahren außerhalb der Sitzungen gefassten Beschlüsse betrafen auch die Brennstoffversor-
In Anbetracht der überschaubaren Größe der Gesellschaft hat der
gung, zum einen den Abschluss eines Holzpelletsliefervertrags
Aufsichtsrat im Geschäftsjahr 2012 keine Ausschüsse gebildet.
vom 1. März 2012 bis 30. November 2012 und zum anderen
den Abschluss eines Erdgasliefervertrags für den Zeitraum vom
Im Berichtszeitraum sind Interessenkonflikte im Aufsichtsrat nicht
1. Oktober 2012 bis 1. Oktober 2013.
aufgetreten.
Im Berichtsjahr wurde eine redaktionelle Satzungsänderung von
§ 4 Abs. 1 auf der Grundlage von § 179 Abs. 1 Satz 2 AktG und
§ 19 der Satzung vorgenommen. Es wurde durch die Streichung
Corporate Governance Kodex
des Wortes «elektronischen» lediglich «elektronischen Bundesanzeiger» in «Bundesanzeiger» geändert.
Auch für das Geschäftsjahr 2012 hat die Gesellschaft die Empfehlungen des Deutschen Corporate Governance Kodex mit eini-
Nach Prüfung seiner Marktfähigkeit wurde in der Sitzung am
gen Ausnahmen anerkannt und dazu haben Aufsichtsrat und
4. Dezember 2012 dem vorgelegten Stromliefervertrag für das
Vorstand in enger Zusammenarbeit eine gemeinsame Entspre-
Kalenderjahr 2013 zugestimmt.
chenserklärung verfasst, in der sie die aufgrund der Größe der
Gesellschaft sachgerechten Abweichungen formuliert und begrün-
In seiner Sitzung am 4. Dezember 2012 befasste sich der Auf-
det haben. Die gemeinsame Erklärung wurde in der Sitzung am
sichtsrat zudem intensiv mit der vom Vorstand vorgelegten Wirt-
4. Dezember 2012 erörtert, vereinbart und auf der Website der
schaftsplanung für das Geschäftsjahr 2013; diese wurde nach
Gesellschaft veröffentlicht. Des Weiteren verweist der Aufsichtsrat
eingehender Prüfung und Beratung in der Aufsichtsratssitzung
auf den Inhalt des gemeinsam mit dem Vorstand erstellten und
genehmigt. Der Wirtschaftsplan für 2013 enthält neu genehmigte
veröffentlichten Berichts zur Unternehmensführung und zur
Investitionen für Netzerweiterungen und Verdichtungsmaßnahmen
Corporate Governance.
in Höhe von 3,8 Mio. €. Die mittelfristige Unternehmensplanung
2013 bis 2015 wurde in der gleichen Sitzung ausführlich bespro-
In der Sitzung am 14. März 2013 stimmte der Aufsichtrat zudem
chen und zur Kenntnis genommen.
der vom Vorstand vorgelegten Erklärung zur Unternehmensführung und dem Bericht zur Corporate Governance gemäß
Im Zuge der strategischen Ausrichtung des Unternehmens
stimmte der Aufsichtrat in seiner Sitzung am 4. Dezember 2012
dem Bau eines Wärmespeichers für eine flexiblere Strom- und
Wärmeproduktion mit einem Investitionsvolumen von 1,7 Mio. €.
zu.
§ 289a HGB zu.
Fernheizwerk Neukölln AG GB 2012 Bericht des Aufsichtsrats
Jahresabschluss und Jahresabschlussprüfung
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 unter Einbe-
3. bei den im Bericht aufgeführten Maßnahmen keine
ziehung der Buchführung und der Lagebericht sind von
Umstände für eine wesentliche andere Beurteilung
der als Abschlussprüfer gewählten Ernst & Young GmbH
als die durch den Vorstand sprechen.»
– Wirtschaftsprüfungsgesellschaft – geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen worden.
Der Aufsichtsrat hat von dem Ergebnis dieser Prüfung zustimmend
Kenntnis genommen und erhebt aufgrund seiner eigenen Prüfung
Der Aufsichtsrat hat in seiner Bilanzsitzung am 14. März 2013, an
des Berichts über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen
der die verantwortlichen Abschlussprüfer persönlich teilnahmen,
gegen die im Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unter-
von dem Ergebnis der Prüfung zustimmend Kenntnis genommen.
nehmen enthaltene Schlusserklärung des Vorstands keine Einwendungen.
Nach dem abschließenden Ergebnis der vom Aufsichtsrat selbst
vorgenommenen Prüfung des Jahresabschlusses, des Berichts
zur Lage des Unternehmens sowie des Vorschlags für die Gewinnverwendung sind Einwendungen nicht zu erheben.
Veränderungen im Aufsichtsrat
Der Aufsichtsrat billigt den vom Vorstand aufgestellten Jahresab-
Im Jahr 2012 wurden Aufsichtsratswahlen durchgeführt. Der Auf-
schluss, der damit festgestellt ist und schließt sich dem Vorschlag
sichtsrat besteht aus sechs Mitgliedern. Vier Aufsichtsratsmit-
des Vorstands über die Verwendung des Bilanzgewinns an.
glieder wurden durch die Hauptversammlung gewählt und
zwei von den Arbeitnehmern des Unternehmens gemäß den Vor-
Der vom Vorstand gemäß § 312 AktG über die Beziehungen zu
schriften des Drittelbeteiligungsgesetzes. Die Aufsichtsratswahlen
verbundenen Unternehmen aufgestellte Bericht schließt mit der
führten zu keinen personellen Wechseln im Aufsichtsrat. Die
Erklärung:
Zusammensetzung des Aufsichtsrats ist in diesem Geschäftsbericht gesondert in Kapitel I dargestellt, ebenso die Mandate
«Die FHW Neukölln AG erhielt nach den Umständen, die dem
von Aufsichtsratsmitgliedern in Aufsichtsräten und vergleichbaren
Vorstand zu dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem das Rechts-
Kontrollgremien anderer Unternehmen, die im Anhang Kapitel IX
geschäft vorgenommen wurde, bei jedem aufgeführten Rechts-
zu finden sind.
geschäft eine angemessene Gegenleistung. Berichtspflichtige
Maßnahmen wurden weder getroffen noch unterlassen.»
Dem Vorstand, dem Betriebsrat sowie allen Mitarbeiterinnen und
Mitarbeitern dankt der Aufsichtsrat für die geleistete Arbeit.
Der Abschlussprüfer hat den Bericht mit dem folgenden Bestätigungsvermerk versehen:
Berlin, den 14. März 2013
«Nach unserer pflichtmäßigen Prüfung und Beurteilung bestätigen
FERNHEIZWERK NEUKÖLLN AKTIENGESELLSCHAFT
wir, dass
1. die tatsächlichen Angaben des Berichts richtig sind,
2. bei den im Bericht aufgeführten Rechtsgeschäften
die Leistung der Gesellschaft nicht unangemessen
Wolf-Dietrich Kunze
hoch war oder Nachteile ausgeglichen worden sind,
Vorsitzender des Aufsichtsrats
06
07
IV Lagebericht 2012
Aktiengesellschaft
GESCHÄFTSVERLAUF UND GESCHÄFTSERGEBNISSE
Geschäfts- und Rahmenbedingungen
Die Fernheizwerk Neukölln Aktiengesellschaft (FHW) ist der tradi-
zwischen 22 und 26 €/MWh in den Monaten Februar bis August
tionelle Fernwärmeversorger im großstädtischen Kerngebiet
bei ca. 27 €/MWh.
des Berliner Bezirks Neukölln. Zentraler Standort, an dem sich
auch die Verwaltung befindet, ist das Heizwerk Weigandufer. Das
Der Referenzkurs für Steinkohle API 2 für zukünftige Abschlüsse
Unternehmen erzeugt und verteilt Heizwärme in einem Stadtgebiet
in 2013 sank im Laufe des Geschäftsjahres 2012 von rd. 117 €/t
mit ca. 160.000 Einwohnern, einer kompletten öffentlichen Infra-
am Jahresanfang auf unter 95 €/t im Monat Dezember.
struktur, drei großen Geschäftsstraßen und einem Industrie- und
Gewerbegebiet mit einer Fläche von ca. 280 ha.
Die CO2-Zertifikatspreisnotierungen der Energiebörse Leipzig
lagen zum Jahresbeginn 2012 bei ca. 7 €/t. Nach einem Preisan-
An dem lokalen Wärmemarkt verfügt FHW nach eigenen Erhebun-
stieg auf über 9 €/t im I. Quartal bewegte sich der Zertifikatspreis
gen über einen Anteil von rund einem Drittel, während auf die
mit Schwankungen von plus bzw. minus einem Euro auf dem
Hauptwettbewerbsenergie Erdgas rund die Hälfte entfällt und sich
Niveau von 7,50 €/t. Zum Jahresende notierte er bei rd. 6,50 €/t.
Heizöl rückläufig entwickelt.
Im langjährigen Vergleich bewegten sich die durchschnittlichen
Rund 85 % unserer Anlagen versorgen die Wohnungswirtschaft
Heizöl-, Erdgas- und Steinkohlepreise in 2012 auf einem hohen
und rd. 15 % der Anlagen öffentliche Einrichtungen sowie an-
Niveau, wobei der Preis für Kohle im Jahresverlauf deutlich gesun-
geschlossene Gewerbebetriebe mit Fernwärme. Der Anteil von
ken ist. Der CO2-Zertifikatspreis befand sich zum Jahresende
rd. 30 % am lokalen Wärmemarkt und unser stetig wachsendes
auf einem eher niedrigen Niveau.
Fernwärmenetz im Versorgungsgebiet bilden die Grundlage unserer Geschäftstätigkeit.
Der Geschäftsverlauf der FHW als Wärmeversorger wird neben
den Energiepreisen im Wesentlichen von der Witterung beeinflusst.
Fernwärme ist hinsichtlich der Wettbewerbsfähigkeit und Wirt-
Die als Referenz für den Witterungsverlauf gemessenen Heizgrad-
schaftlichkeit maßgeblich von der Entwicklung der Primärenergie-
werte waren im Vergleich zum Vorjahr um 6,4 % höher. 2012 war
preise und CO2-Zertifikatspreise abhängig.
somit ein relativ kaltes Jahr, das zweitkälteste im Verlauf der letzten
zehn Jahre.
In 2012 entwickelten sich die Primärenergiepreise uneinheitlich. Im
Jahresverlauf stellten sich die Notierungen der einzelnen Energien
Vor dem Hintergrund der energiepolitischen Entwicklungen stellten
wie folgt dar:
die Anforderungen an eine energieeffiziente und ressourcenschonende Fernwärmeerzeugung sowie den verstärkten Einsatz rege-
Der Rohölpreis (Brent) notierte zu Beginn des Jahres 2012 bei
nerativer Energien auch in 2012 eine große Herausforderung dar.
ca. 110 $/Barrel und stieg bis April auf ca. 125 $/Barrel. Zum Jahresende notierte der Preis nach Schwankungen in einem Korridor
Für die Unternehmen der Fernwärmewirtschaft gilt es, ihre Strate-
von ca. 35 $/Barrel auf dem Niveau des Jahresbeginns.
gien an den gesetzlichen Rahmenbedingungen auszurichten und
damit der gesellschaftspolitischen Verantwortung gerecht zu
Erdgas wurde zum Jahresanfang 2012 an der Energiebörse
werden, aber auch den sich daraus ergebenden Förderrahmen zu
Leipzig für rd. 20 €/MWh gehandelt. Ausgehend von diesem
nutzen.
Niveau verteuerte es sich im Februar kurzzeitig auf bis zu
rd. 40 €/MWh. Der Jahresendkurs notierte nach Schwankungen
Fernheizwerk Neukölln AG GB 2012 Lagebericht
Die marktspezifischen Rahmenbedingungen für den Standort
Das Neukundenpotenzial und die Nachfrage nach Fernwärme
Neukölln haben sich im Geschäftsjahr 2012 nicht wesentlich ver-
befinden sich, wie bereits in den Vorjahren, weiterhin auf hohem
ändert. Jedoch ist im Versorgungsgebiet in den letzten Jahren eine
Niveau. Der Anschluss der Neukunden wird sowohl durch Verdich-
leicht positive wirtschaftliche Entwicklung, eine damit einherge-
tungsmaßnahmen innerhalb des bestehenden Versorgungsnetzes
hende Verbesserung der Arbeitsmarktdaten und ein moderates
als auch durch den Netzausbau gewährleistet.
Bevölkerungswachstum zu verzeichnen. Diese regionalen Entwicklungen stellen mittelbar eine Verbesserung der Bedingungen
FHW ist im Versorgungsgebiet traditionell gut aufgestellt.
für die Geschäftstätigkeit des Unternehmens dar. Aufgrund der
Auch unter den anhaltend herausfordernden Bedingungen im
zunehmenden Attraktivität Neuköllns sind geringe Leerstandsraten
Geschäftsjahr 2012 wurden die Chancen genutzt, um die Wett-
in der Wohnungswirtschaft zu verzeichnen. Im Bestandskunden-
bewerbsfähigkeit auszubauen und für die Zukunft zu sichern.
geschäft sind bei einer im Vergleich zu den Vorjahren verbesserten
Auslastung die Energieeinsparungsbemühungen der Kunden weiterhin spürbar.
Umsatz- und Auftragsentwicklung
Der Umsatz in 2012 resultiert wie in den Vorjahren hauptsächlich
Der im Wesentlichen an die Entwicklung der Brennstoffpreise
aus dem Wärmegeschäft. Zudem konnten wir in 2012 die Erlöse
gekoppelte Arbeitspreis stieg zum 1. April 2012 um 3,6 %
aus der Stromeinspeisung der im Vorjahr in Betrieb genommenen
auf 41,99 €/MWh und zum 1. Oktober 2012 um 2,4 % auf
Blockheizkraftwerke aufgrund des ganzjährigen Einsatzes mit
43,01 €/MWh. Im Jahresvergleich gab es eine sehr unterschiedli-
1,1 Mio. € mehr als verdoppeln (Vorjahr 0,4 Mio. €).
che Entwicklung der Referenzwerte für Steinkohle (- 7,1 %), Heizöl
(+ 9,8 %) und Erdgas (+ 5,5 %). Insgesamt lag der durchschnitt-
Die Umsatzentwicklung der Fernwärme hängt vom Witterungs-
liche Jahres-Arbeitspreis um 4,0 % über dem Vorjahreswert.
verlauf, der Preis- sowie der Anschlusswertentwicklung ab. Die
kältere Witterung im Geschäftsjahr 2012 hatte einen Absatzanstieg
Der Grundpreis unserer Wärmelieferungen hängt von den Lohn-
gegenüber dem Vorjahr um rd. 10 % zur Folge. Die Fernwärme-
kosten ab. Aufgrund der tariflich vereinbarten Lohnsteigerungen
erlöse sind lediglich um 7 % gestiegen, da Absatzänderungen auf-
stieg der Grundpreis gegenüber dem Vorjahr (46,50 €/kW) zum
grund der Unterteilung in den verbrauchsabhängigen Arbeitspreis
1. Oktober 2012 um 2,1 % auf 47,48 €/kW an.
und den anschlusswertabhängigen Grundpreis nicht automatisch
in gleichem Umfang zu Erlösveränderungen führen.
Die Heizgradwerte, als gebräuchliches Maß für den Witterungsverlauf, sind gegenüber dem Vorjahr um rd. 6,4 % angestiegen.
Dieser Anstieg spiegelt die im Jahresdurchschnitt kältere Witterung wieder.
08
09
2012
2011
2010
2009
2008
Wärmeabsatz in GWh
400,3
365,2
424,0
347,9
322,2
Heizgradwerte
4.002
3.763
4.527
3.934
3.746
28.364
25.869
26.965
24.482
21.836
1.138
439
-3
597
394
Umsatzerlöse in T€
davon aus Stromeinspeisung in T€
Im Geschäftsjahr 2012 wurden Aufträge für 51 Neuanschlüsse mit
reduzierung von 0,8 MW. Somit lag der Gesamtanschlusswert zum
einem Anschlusswert von rd. 7,8 MW realisiert. Dem standen
Bilanzstichtag bei 247,7 MW und damit um 2,9 % über dem Vor-
Anschlusswertreduzierungen im Bestand von 1,4 MW gegenüber.
jahreswert. Bis zum 31. Dezember 2012 konnten für das Folgejahr
Unterjährige Leistungserhöhungen von 0,6 MW berücksichtigt,
bereits weitere 18 Anlagen mit einem Anschlusswert von insge-
ergab sich für die Bestandsanlagen saldiert eine Anschlusswert-
samt 2,4 MW vertraglich gebunden werden.
2012
2011
2010
2009
2008
Anzahl Neuanschlüsse
51
54
58
68
45
Leistung Neuanschlüsse in MW
7,8
8,3
10,5
13,6
6,9
Leistungserhöhung/-minderung in MW
Gesamtanschlusswert in MW zum Jahresende
- 0,8
- 3,6
- 2,2
- 1,2
- 10,6
247,7
240,7
236,0
227,7
215,3
Produktions- und Leistungsentwicklung
Die Wärmeerzeugung erfolgt durch sieben Großkesselanlagen und
einer Trassenlänge von rd. 91,6 km und 1.074 Wärmeübergabe-
die in 2011 in Betrieb genommenen BHKW. Insgesamt ist am
stationen versorgt FHW seine Kunden mit Fernwärme für die Hei-
Standort Weigandufer damit eine Feuerungswärmeleistung von
zung und Warmwasserbereitung. Im Jahr 2012 wurden 161,1 GWh
195 MW installiert. Zum Einsatz kommen die Brennstoffe Stein-
Wärme im Heizbetrieb und den BHKW erzeugt. Hinzu kamen
kohle, Erdgas, Biomethan, Heizöl und Holzpellets. Zudem erfolgt
258,6 GWh Wärme im Fremdbezug, so dass sich abzüglich des
am Standort Kiehlufer eine Wärmeeinkopplung aus dem Heizkraft-
Eigenverbrauchs von 0,3 GWh eine Gesamtnetzeinspeisung von
werk Mitte der Vattenfall Europe Wärme AG mit einer vertraglich
419,4 GWh ergibt. Sofern Kunden noch nicht an unser Wärmenetz
gesicherten Bezugsleistung von 40 MW. Über ein Leitungsnetz mit
angeschlossen sind, erfolgt die Versorgung über so genannte
Provisorien. Die Provisorien hatten im Berichtsjahr einen Anteil
am Wärmeabsatz von 3,8 GWh. Die Netzverluste als Differenz
aus Netzeinspeisung und Wärmeabsatz betrugen 22,9 GWh bzw.
5,5 %.
Anzahl Fernwärmeübergabestationen
Entwicklung Trassenlänge des Netzes in km
2012
2011
2010
2009
2008
1.074
1.023
969
912
847
91,6
88,1
84,8
79,8
74,9
Eigenerzeugung in GWh
161,1
145,3
204,9
182,8
154,8
Fremdwärmebezug in GWh
258,6
251,2
256,5
196,6
193,6
Gesamtnetzeinspeisung in GWh
419,4
390,1
455,3
372,9
345,2
Entwicklung des Beschaffungsmarkts
Für FHW sind die wesentlichen Einflussfaktoren des Material-
Preisanstieg am Ölmarkt (+ 10 %) nicht in vollem Umfang bemerk-
aufwands der Brennstoffeinkauf und der Wärmebezug. Der für die
bar und hatte wegen des verhältnismäßig kleinen Anteils von
Eigenerzeugung besonders wichtige Preis für die Kohlebeschaf-
Heizöl am Gesamt-Brennstoffmix nur unwesentliche Auswirkun-
fung erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um 7 %. Der als Basis-
gen. Beim Wärmebezug ergab sich aus der vertraglich fixierten
größe für den Arbeitspreis unseres Erdgasbezugs verwendete
Preisänderungsklausel ein Preisanstieg um 11 %. Dem Umsatz-
Marktpreis für Erdgas stieg um rd. 10 %. Die Biogaslieferungen
anstieg in Höhe von 2,5 Mio. € steht ein Anstieg der Material-
erfolgen bis 2014 zu einem vertraglich fixierten Festpreis. Aufgrund
kosten von 2,1 Mio. € gegenüber. Der Rohertrag verbesserte sich
der im FHW noch vorhandenen Heizölbestände machte sich der
somit im Vergleich zu 2011 um 0,4 Mio. € auf 15,8 Mio. €.
Materialaufwand in T€
davon Wärmebezugskosten in T€
2012
2011
2010
2009
2008
12.556
10.466
10.594
9.362
7.680
6.335
5.545
5.216
4.022
3.460
10
11
Investitionen und Abschreibungen
Die Investitionen in das Sachanlagevermögen beliefen sich auf
Investitionsschwerpunkte waren das BHKW-Projekt mit rd.
insgesamt 5,9 Mio. € und lagen damit im Geschäftsjahr 2012 rd.
2,0 Mio. €, der Trassenausbau mit insgesamt 2,9 Mio. € und
17 % unter denen des Vorjahres. Die niedrigeren Investitionen
der Bau von Hausübergabestationen mit insgesamt 0,7 Mio. €.
gegenüber dem Plan (9,7 Mio. €) sind hauptsächlich auf Änderungen des zeitlichen Ablaufs im BHKW-Projekt sowie auf den etwas
Die Abschreibungen lagen 2,8 % unter dem Niveau des letzten
geringeren Umfang der Netzausbau- und Verdichtungsmaß-
Jahres.
nahmen zurückzuführen.
2012
2011
2010
2009
2008
Investitionen in T€
5.912
7.119
5.374
6.597
4.437
Abschreibungen in T€
3.280
3.373
3.736
3.342
3.393
Personal
Am Ende des Jahres 2012 waren 40 Mitarbeiter im Unternehmen
31. März 2012 und einer im Jahresdurchschnitt höheren Mitarbei-
tätig. Davon befand sich im Rahmen der Altersteilzeitregelung ein
teranzahl um rund 0,2 Mio. € gestiegen.
Mitarbeiter in der Aktivphase und ein Mitarbeiter in der Passivphase des Blockmodells; eine Mitarbeiterin befand sich in der
Die Mitarbeiter erhalten von der Versorgungsanstalt des Bundes
Elternzeit. Die Personalaufwendungen sind gegenüber dem
und der Länder (VBL) zusätzliche Rentenanwartschaften.
Vorjahr aufgrund von tariflich vereinbarten Lohnerhöhungen zum
2012
Anzahl Mitarbeiter (Jahresende)
Personalaufwand in T€
2011
2010
2009
2008
40
39
39
37
37
3.248
3.018
3.016
2.824
3.034
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Der Anstieg des Postens der sonstigen betrieblichen Aufwendungen resultiert im Wesentlichen aus den im Zuge des Ausbaus der
Stadtautobahn A 100 in den Jahren 2014 bis 2017 durch FHW zu
tragenden Umverlegungskosten unserer Fernwärmetrassen. Hierfür wurde eine Rückstellung in Höhe von rd. 1,4 Mio. € gebildet.
Operatives Jahresergebnis
Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit liegt in 2012
mit 6.032 T€ vor allem aufgrund der stark gestiegenen sonstigen
betrieblichen Aufwendungen unter dem Niveau des Vorjahres
(7.005 T€).
Ergebnis gewöhnlicher Geschäftstätigkeit in T€
2012
2011
2010
2009
2008
6.032
7.005
7.090
7.623
6.606
Weitere wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres
Um unsere Ziele, wie einen hohen Anteil von in Kraft-Wärme-
Primärenergie für die Erzeugung von Strom und Fernwärme. Es
Kopplung (KWK) erzeugter Fernwärme und einen nachhaltigen Pri-
werden somit natürliche Ressourcen geschont und unnötige Emis-
märenergiefaktor von 0,7 zu erreichen, haben wir im Geschäftsjahr
sionen vermieden.
2012 die in den Vorjahren beschlossenen Maßnahmen zur Effizienzsteigerung der Wärmeerzeugung und den Einsatz von rege-
Mit den in 2011 auf dem FHW-Gelände in Betrieb genommenen
nerativen Energien weiterhin umgesetzt. Unser mittelfristiges Ziel
BHKW-Modulen wurden in 2012 positive Erfahrungen gesammelt.
eines KWK-Anteils von über 60 % konnten wir wie im Vorjahr auch
Obwohl ein großer Teil der Stromproduktion als Eigenbedarf
in 2012 erreichen.
genutzt wird, konnten die Erlöse aus der Stromeinspeisung aufgrund der höheren Betriebsstundenanzahl mehr als verdoppelt
Zukünftig sollen rd. 15 % des Wärmebedarfs in eigenen KWK-
werden. Für den mit den BHKW-Anlagen produzierten Strom wur-
Anlagen am Standort Weigandufer produziert werden. Dadurch
den zur Stärkung der Wirtschaftlichkeit Fördermittel nach dem
wird eine höhere Flexibilität bei der Wärmeerzeugung geschaffen.
Erneuerbare Energien Gesetz und dem Kraft-Wärme-Kopplungs-
Der KWK-Prozess ermöglicht zudem eine effizientere Nutzung der
gesetz in Anspruch genommen.
12
13
Im Berichtsjahr wurden die behördlichen Genehmigungen für den
Die von FHW in 2012 für das Geschäftsjahr 2011 gestellten För-
Bau und den Betrieb einer KWK-Anlage mit vier BHKW-Modulen
deranträge für die KWK-Netzausbauförderung mit einem Gesamt-
mit je 2 MWel erteilt. Im dritten Quartal 2012 haben wir mit der
volumen in Höhe von 316 T€ wurden positiv beschieden und
Errichtung der BHKW-Anlage begonnen.
ausgezahlt.
Um den energiepolitischen Veränderungen gerecht zu werden,
Trotz
wurden zudem weitere Effizienzmaßnahmen wie der Bau eines
1. April 2012 und am 1. Oktober 2012 hat FHW weiterhin attraktive
Wärmespeichers geplant. Der Einsatz des Wärmespeichers
und wettbewerbsfähige Preise. Gemäß des aktuellen, durch den
ermöglicht es, die Strom- und Wärmeproduktion von der wärme-
AGFW (Energieeffizienzverband für Wärme, Kälte und KWK e. V.)
bedarfsabhängigen Netzeinspeisung zeitlich zu entkoppeln; dies
in Auftrag gegebenen Preisvergleichs der Wibera AG, in der unser
trägt zur Erhöhung der Wirtschaftlichkeit der KWK-Anlagen bei.
der
erfolgten
Anpassungen
der
Wärmepreise
am
Mischpreis in Höhe von 69,39 €/MWh bezogen auf 1.800 Vollbenutzungsstunden zugrunde gelegt wird, stehen wir im bundes-
Im Rahmen der Optimierung der technischen Anlagen erfolgte in
weiten Vergleich von 168 Fernwärmeanbietern auf Platz 33.
2012 der Umbau von Kessel 9. Nach der erfolgten Erweiterung ist
der Kessel als bivalenter Kessel zur Wärmeerzeugung mit Öl und
Im Berichtsjahr wurde für FHW der Primärenergiefaktor für den
Gas einsetzbar.
Zeitraum 2012 bis 2016 zertifiziert, die Veröffentlichung erfolgte im
Rahmen des Umweltberichts 2012.
Der Anteil regenerativer CO2-emissionsneutraler Energieträger am
Brennstoffmix wurde im Geschäftsjahr signifikant erhöht. Es wur-
FHW hat in 2007 ein Arbeitssicherheitsmanagementsystem instal-
den eine behördliche Genehmigung zum Einsatz von Holzpellets
liert und sich nach OHSAS 18001 zertifizieren lassen. Seit 2001 ist
als Regelbrennstoff erteilt und insgesamt ca. 11.000 t Holzpellets
FHW ein nach europäischer Norm (DIN EN ISO 14001 und EMAS)
zur Wärmeerzeugung eingesetzt.
umweltauditiertes und zertifiziertes Unternehmen. In 2012 wurden
Wiederholungs- bzw. Überwachungsaudits erfolgreich durchge-
FHW nimmt aufgrund der Größe seiner Erzeugungsanlagen am
führt.
EU-weiten Treibhausgas-Emissionshandel nach dem Treibhausgas-Emissionshandelsgesetz (TEHG) teil. Für die 2. Handelsperi-
Die Funktionsfähigkeit des Internen Management Systems wurde
ode 2008 bis 2012 wurden FHW jährlich Emissionsberechtigungen
im Geschäftsjahr im Rahmen von internen Audits überprüft und
in Höhe von 100.238 Zertifikaten zugeteilt. Durch die optimierte
verbessert.
Eigenerzeugungs- und Bezugssteuerung konnte FHW seine CO2Emissionen in den vergangenen Jahren gegenüber der Zuteilungsmenge deutlich verringern. Als Äquivalent für die emittierte
CO2-Menge werden für 2012 rd. 40.000 Zertifikate benötigt.
Bei dem für die 3. Handelsperiode 2013 bis 2020 geplanten
Absatz ergibt sich für diesen Zeitraum ein zusätzlicher Bedarf an
Emissionszertifikaten. Zur Erhöhung der Planungssicherheit wurden im Geschäftsjahr 2012 bereits 55.000 Zertifikate erworben,
davon 35.000 Stück am Terminmarkt mit Erfüllungstermin im
Dezember 2013.
DARSTELLUNG DER LAGE DER GESELLSCHAFT
Vermögens- und Finanzlage
Die Bilanzrelationen belegen eine gesunde Vermögensstruktur und
Der Cashflow nach DVFA/SG – ein Indikator für die nachhaltige
solide Finanzierung. Die Gesellschaft arbeitet seit Jahren ohne
Innenfinanzierungskraft des Unternehmens – beträgt 8,7 Mio. €
Bankverbindlichkeiten. Die Finanzierung der Investitionen ist allein
und liegt damit um 11,3 % über dem Vorjahr.
aus dem laufenden Cashflow gesichert.
Die Liquiditätskennziffern weisen wiederum ein sehr hohes Niveau
Das Sachanlagevermögen hat um 2,6 Mio. € (9,8 %) zugenom-
auf, wenn sie auch ausnahmslos unter denen des Vorjahres liegen.
men. Das gesamte Anlagevermögen von 29,5 Mio. € erreicht
Die Liquidität 1. Grades (Deckung des kurzfristigen Fremdkapitals
66,5 % (Vorjahr: 60,5 %) der Bilanzsumme. Es ist zu 109,6 %
durch flüssige Mittel) beläuft sich auf 97,8 % (Vorjahr: 111,4 %);
(Vorjahr: 117,2 %) durch das Eigenkapital (ohne Bilanzgewinn)
unter Einbeziehung der kurzfristigen Forderungen (Liquidität
finanziert.
2. Grades) wird eine Deckung von 121,4 % (Vorjahr: 129,3 %)
und einschließlich der Vorräte (Liquidität 3. Grades) eine Deckung
Das Eigenkapital (ohne Bilanzgewinn) von 32,3 Mio. € erreicht nun-
von 134,0 % (Vorjahr: 141,4 %) erreicht.
mehr 72,9 % (Vorjahr: 70,9 %) der Bilanzsumme.
2012
2011
2010
2009
2008
Bilanzsumme in T€
44.330
44.373
39.780
36.804
33.963
Anlagevermögen in T€
29.478
26.851
23.107
25.036
21.834
Eigenkapital (ohne Bilanzgewinn) in T€
32.313
31.459
29.803
23.854
20.307
8.731
7.844
9.907
8.666
7.776
Cashflow nach DVFA/SG in T€
14
15
Ertragslage
Der Jahresüberschuss 2012 in Höhe von 4.189 T€ liegt 802 T€
Verbindlichkeiten aus Vorjahren und Energie- und Stromsteuer-
unter dem Ergebnis des Vorjahres.
erstattungen für 2010.
Innerhalb der gegenüber dem Vorjahr um 2,5 Mio. € gestiegenen
Ergebnisbelastend wirkten sich 2012 insbesondere die durch FHW
Umsatzerlöse erhöhten sich die Wärmeerlöse vor allem auf-
zu tragenden Aufwendungen für Leitungsumverlegungen im
grund der kälteren Witterung um 1,8 Mio. €. Aus der Stromein-
Zusammenhang mit dem Ausbau der Autobahn A 100 in den
speisung der BHKW konnten Erlöse in Höhe von 1,1 Mio. €
Jahren 2014 bis 2017 aus, für die im Geschäftsjahr eine Rück-
(Vorjahr 0,4 Mio. €) erzielt werden.
stellung von 1,4 Mio. € zu bilden war. Insgesamt sind die sonstigen
betrieblichen Aufwendungen um 1,2 Mio. € angestiegen.
Demgegenüber stiegen die Materialaufwendungen lediglich um
2,1 Mio. €. Der Anstieg ist im Wesentlichen auf den Mehrbedarf an
Bei den übrigen Positionen kam es zu einem Anstieg um
Biogas und Erdgas für die bereits in 2011 in Betrieb genommenen
0,2 Mio. € bei den Personalaufwendungen und einem Rückgang
BHKW, die höheren Brennstoffpreise und den erhöhten Einsatz
des Finanzergebnisses um 0,1 Mio. €, während die um 0,1 Mio. €
von Holzpellets zurückzuführen. Der Rohertrag konnte im Vergleich
geringeren Abschreibungen ergebnisverbessernd wirkten. Daraus
zum Vorjahr um 0,4 Mio. € gesteigert werden.
ergab sich ein um 1,0 Mio. € geringeres operatives Ergebnis als
im Vorjahr.
Die sonstigen betrieblichen Erträge entsprachen mit 1,2 Mio. €
dem Vorjahresniveau. Die mit 0,2 Mio. € um 0,4 Mio. € geringeren
In 2012 war ein Rückgang der Eigenkapitalrendite auf 18,7 %, der
Erträge aus dem CO2-Zertifikatshandel konnten durch höhere peri-
Gesamtkapitalrendite auf 13,7 % und der Umsatzrendite (bezogen
odenfremde Erträge kompensiert werden. Dabei handelte es sich
auf das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit) auf 21,3 %
im Wesentlichen mit jeweils 0,2 Mio. € um die Ausbuchung von
zu verzeichnen.
2012
2011
2010
2009
2008
Umsatzrendite in %
21,3
27,1
26,3
31,1
30,3
Eigenkapitalrendite in %
18,7
22,3
23,8
32,0
32,5
Gesamtkapitalrendite in %
13,7
15,8
17,9
20,8
19,5
2012
2011
2010
2009
2008
1.812
1.985
2.084
2.210
2.057
Das operative Ergebnis führte bei einer periodengerecht ermittelten Steuerquote von 27,9 % (Vorjahr: 28,0 %) zu einem um 8,7 %
niedrigeren Ertragsteueraufwand.
Ertragsteuern in T€
Somit erwirtschaftete die Gesellschaft einen Jahresüberschuss
von 4.189 T€. Davon werden 854 T€ den Gewinnrücklagen zugeführt, so dass ein Bilanzgewinn von 3.335 T€ verbleibt.
Jahresüberschuss in T€
Einstellung in Gewinnrücklage in T€
Bilanzgewinn in T€
2012
2011
2010
2009
2008
4.189
4.991
4.975
5.381
4.491
854
1.656
1.640
2.046
0
3.335
3.335
3.335
3.335
4.491
Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage der Gesellschaft
Obwohl das Jahresergebnis deutlich unter dem des Vorjahres
Geschäftsjahr 2012 sichtliche Umsatzsteigerungen aus der Strom-
liegt, hat sich die eigentliche Geschäftstätigkeit der Fernheizwerk
einspeisung generiert werden.
Neukölln AG auch im vergangenen Geschäftsjahr positiv entwickelt. Die handelsrechtlich gebotene Rückstellungsbildung für
Mit der 2012 erteilten Genehmigung für den Dauereinsatz von
zukünftige Aufwendungen des Unternehmens von 2014 bis 2017
Holzpellets zur Wärmeerzeugung hat sich unsere Brennstoff-
für Umverlegungsmaßnahmen wegen der Erweiterung der Stadt-
flexibilität und damit die Möglichkeit des Einsatzes CO2-emis-
autobahn war jedoch ein sehr starker einmaliger Sondereffekt, der
sionsneutraler Energieträger weiter erhöht.
in 2012 nur in geringem Maße kompensiert werden konnte.
Die hervorragende Finanzkraft ermöglicht eine ausgezeichnete
Die Neukundengewinnung und die sich damit verbessernde
Handlungsfähigkeit des Unternehmens, insbesondere im Hinblick
Absatzbilanz sind ausgehend von der soliden Geschäftsbasis des
auf die laufenden Investitions- und Modernisierungsmaßnahmen
Unternehmens weiterhin die Garanten einer positiven Entwicklung.
und die stetigen Veränderungen der Markt- und Wettbewerbsbe-
Das Vertriebsgeschäft in 2012 verlief wieder erfolgreich. Die Anzahl
dingungen.
der im Geschäftsjahr akquirierten Neuverträge entsprach dem
Durchschnitt der letzten fünf Jahre.
Die derzeitige Errichtung der neuen KWK-Anlagen (4 x 2 MWel
BHKW) am Standort Weigandufer ist ein weiterer wichtiger Faktor,
um die wirtschaftliche Basis des Unternehmens zu sichern. Der
Betrieb der neuen BHKW-Anlagen wird sich aufgrund der Stromeinspeisung zukünftig umsatzsteigernd auswirken. Aus dem
Betrieb der in 2011 installierten BHKW konnten bereits im
16
17
Kapitalmarkt
Die Marktkapitalisierung betrug zum Stichtag 31. Dezember 2012
betrug der Höchstkurs der Aktie 33,84 € und der Niedrigstkurs der
bei einem Aktienkurs von 31,44 €/Aktie 72,3 Mio. €. Das Kurs-
Aktie 30,50 €.
Gewinn-Verhältnis lag zum gleichen Datum bei 19,1. In 2012
Angaben jeweils zum 31.12. d.J.
2012
2011
2010
2009
2008
Aktienkurs in €/Stck.
31,44
31,51
32,00
29,45
26,00
Marktkapitalisierung in Mio. €
72,3
72,5
73,6
67,7
59,8
Kurs-Gewinn-Verhältnis
19,1
14,7
14,5
12,5
13,1
RISIKOBERICHT
Die Steuerung des Unternehmens erfolgt im Grundsatz anhand
Aufgrund der insgesamt durchgeführten Maßnahmen zur Risiko-
eines umfassenden internen Berichtswesens, in dem die Planun-
minimierung sind unverändert zum Vorjahr keine der identifizierten
gen und Jahresziele monatlich den Ist-Zahlen gegenübergestellt
Einzelrisiken als wesentlich einzustufen.
werden. Die Abweichungsanalysen und Bewertungen sind ergänzend zu den regelmäßigen Informationen der Geschäftsbereiche
Fast die Hälfte aller Einzelrisiken hat einen vertrieblichen Hinter-
wesentliche Entscheidungskriterien der Geschäftsleitung.
grund und befasst sich u. a. mit Anschlusswertreduzierungen,
Absatzpreisen, Abhängigkeit von Großkunden sowie den witte-
Im Rahmen des Risikomanagements haben wir auch im Jahr 2012
rungsbedingten Absatzschwankungen.
die Untersuchung auf wirtschaftliche, technische, rechtliche und
sonstige Bestandsgefährdungspotenziale durchgeführt. Dabei
Die Risikobetrachtung des Unternehmens insgesamt hat keine
setzt das Unternehmen zur Unterstützung dieser Aufgabe ein
Hinweise auf bestandsgefährdende Risiken ergeben.
geeignetes Managementsystem ein, in dem wir derzeit 30 Einzelrisiken betrachten. Dabei handelt es sich im Wesentlichen um The-
Die wesentlichen Merkmale des bei der Fernheizwerk Neukölln AG
menstellungen aus den Bereichen Technik und Umwelt sowie
bestehenden internen Kontrollsystems und des Risikomanage-
Beschaffung und Vertrieb. Die Entwicklung der identifizierten Ein-
mentsystems im Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess kön-
zelrisiken wurde in Abhängigkeit ihrer potenziellen Schadenshöhe
nen wie folgt beschrieben werden:
und Eintrittswahrscheinlichkeit intensiv überwacht.
– Die Fernheizwerk Neukölln AG zeichnet sich durch eine klare
– Der Aufsichtsrat befasst sich u. a. mit wesentlichen Fragen der
Organisations-, Unternehmens- sowie Kontroll- und Überwa-
Rechnungslegung, des Risikomanagements, des Prüfungsauf-
chungsstruktur aus.
trags und seinen Schwerpunkten.
– Zur ganzheitlichen Analyse und Steuerung ertragsrelevanter
Das rechnungslegungsbezogene interne Kontroll- und Risiko-
Risikofaktoren und bestandsgefährdender Risiken existieren
managementsystem ist Bestandteil des im Unternehmenshand-
abgestimmte Planungs-, Reporting-, Controlling- sowie Früh-
buch der FHW dokumentierten Integrierten Managementsystems.
warnsysteme und -prozesse.
Für alle Unternehmensbereiche sind konkrete prozessintegrierte
Geschäftsprozesskontrollen fixiert. Dabei handelt es sich einer-
– Die Funktionen in sämtlichen Bereichen des Rechnungs-
seits um fehlerverhindernde Maßnahmen wie Funktionstrennun-
legungsprozesses (z. B. Finanzbuchhaltung, Controlling) sind
gen, Vier-Augen-Prinzip, Zugriffsbeschränkungen, programmierte
eindeutig zugeordnet.
Plausibilitätsprüfungen oder spezielle Dienstanweisungen zu
Einzelsachverhalten und andererseits um fehleraufdeckende Maß-
– Die eingesetzten EDV-Systeme sind gegen unbefugte Zugriffe
geschützt.
– Im Bereich der eingesetzten Finanzsysteme wird überwiegend
auf Standardsoftware zurückgegriffen.
nahmen wie Vollständigkeits- und Richtigkeitskontrollen oder
regelmäßig durchgeführte Soll-Ist-Vergleiche.
Der Aufsichtsrat ist mit prozessunabhängigen Prüfungstätigkeiten
in das interne Überwachungssystem eingebunden. Prozessunabhängige Prüfungen werden auch vom Abschlussprüfer und
– Ein adäquates internes Richtlinienwesen ist eingerichtet, welches bei Bedarf angepasst wird.
sonstigen Prüfungsorganen, wie z. B. den Betriebsprüfern des
Finanzamts und des Hauptzollamts oder der Deutschen Prüfstelle
für Rechnungslegung sowie durch die Konzernrevision vorge-
– Die am Rechnungslegungsprozess beteiligten Mitarbeiter/innen
nommen.
entsprechen den quantitativen und qualitativen Anforderungen.
Zur Erfassung und Aufbereitung unternehmensbezogener Sach– Vollständigkeit und Richtigkeit von Daten des Rechnungs-
verhalte werden im Unternehmen vielfältige EDV-Lösungen ange-
wesens werden regelmäßig anhand von Stichproben und Plau-
wendet. Buchhalterische Vorgänge werden mit Hilfe zertifizierter
sibilitäten sowohl durch manuelle Kontrollen als auch durch
Buchhaltungssysteme des Herstellers VARIAL erfasst. An den
die eingesetzte Software überprüft.
Schnittstellen zwischen den vorgelagerten EDV-Systemen und den
Buchhaltungssystemen wird durch geeignete Kontrollen die ord-
– Wesentliche rechnungslegungsrelevante Prozesse unterliegen
regelmäßigen analytischen Prüfungen. Das System ist durch die
nungsgemäße Übernahme der rechnungslegungsrelevanten Daten
sichergestellt.
Ernst & Young GmbH – Wirtschaftsprüfungsgesellschaft – im
Zuge der Abschlussprüfung untersucht worden.
Die auf die Ordnungsmäßigkeit und Verlässlichkeit der Rechnungslegung ausgerichteten Maßnahmen sollen sicherstellen,
– Bei allen rechnungslegungsrelevanten Prozessen wird durchgängig das Vier-Augen-Prinzip angewendet.
dass die Geschäftsvorfälle in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften vollständig und zeitnah erfasst werden. Außerdem soll gewährleistet werden, dass Inventuren ordnungsgemäß
18
19
durchgeführt werden, Vermögensgegenstände und Schulden im
Der verstärkte Ausbau der erneuerbaren Energien in Deutschland
Jahresabschluss zutreffend angesetzt, bewertet und ausgewiesen
wird sich zunehmend auf die Ausrichtung der Energieerzeugung
werden.
auswirken. Zukünftig wird der Bedarf an flexibler Energie ansteigen. Um diesen Anforderungen gerecht zu werden, planen wir die
Errichtung eines Wärmespeichers.
Bezogen auf den Energiepreis ist Fernwärme im Vergleich zu
PROGNOSEBERICHT
den Wettbewerbsenergien wie Erdgas und Heizöl eine eher preisstabile Energie. FHW gewährleistet dies unter anderem durch die
geschaffene Brennstoffflexibilität und eine fortlaufende Optimierung der Energiebeschaffung und des Energieeinsatzes.
Die Klimaschutzbestrebungen und die damit einhergehenden
Auf der Basis der zum gegenwärtigen Zeitpunkt bereits vertraglich
energiepolitischen Rahmenbedingungen in Deutschland, die auch
gesicherten 21 Neuanschlüsse mit einem Wärmebedarf von
künftig durch den Ausbau der erneuerbaren Energien geprägt
2,7 MW, gehen wir für das Jahr 2013 erneut von einer positiven
werden, haben auf unsere Energieerzeugung erheblichen Einfluss.
Anschlussentwicklung aus. Im Bereich der Bestandskunden
Als verantwortungsbewusstes Versorgungsunternehmen stellen
erwarten wir aufgrund der bestehenden Anforderungen der Ener-
wir uns sowohl künftigen ökonomischen als auch ökologischen
gieeinsparverordnung weitere durch energiesparende Gebäude-
Herausforderungen.
sanierungen ausgelöste Wärmebedarfsreduzierungen. Trotz der
zu erwartenden Anschlusswertreduzierungen bei bestehenden
Neben dem Marktpreis der verschiedenen Primärenergieträger
Verträgen rechnen wir im Jahr 2013 wieder mit einem effektiven
sind die durch den Gesetzes- und Förderrahmen gegebenen
Wachstum.
Anreize zum Aufbau dezentraler KWK-Anlagen ein wesentliches
Kriterium für den Wettbewerb. Um eine wirtschaftliche aber auch
Im Jahr 2013 sind insgesamt Investitionen von 10,5 Mio. € aus-
ökologisch verantwortliche Produktion von Fernwärme und Strom
schließlich unter Inanspruchnahme von Eigenmitteln vorgesehen.
zu sichern, wird FHW diese Anreize nutzen und auch zukünftig
Das ist die höchste Investitionssumme in der Geschichte des
die technischen Anlagen und betrieblichen Abläufe kontinuierlich
Unternehmens. Die größten Einzelmaßnahmen im Bereich Erzeu-
optimieren.
gung sind die Errichtung und Inbetriebnahme von vier neuen Erdgas-BHKW mit je 2 MW elektrischer Leistung mit 3,4 Mio. € sowie
der noch in der Planung befindliche Wärmespeicher mit einer
Durch den derzeitigen Ausbau hocheffizienter KWK-Anlagen und
Investitionssumme von rd. 1,5 Mio. €.
den Einsatz regenerativer Energien leisten wir einen Beitrag zum
Schutz der Umwelt und erhöhen zudem unsere zukünftige Wett-
Zur Erreichung der angestrebten Anschlusswerterhöhungen haben
bewerbsfähigkeit. Die umgesetzten und geplanten Maßnahmen
wir in 2013 Investitionsmittel in Höhe von rd. 5 Mio. € für Netzer-
tragen zur Verbesserung unserer Effizienz- und Umweltkennziffern
weiterungen und Verdichtungsmaßnahmen geplant. Dabei sollen
wie zum Beispiel des Primärenergiefaktors bei.
die Erschließungen in Kreuzberg und in Richtung des ehemaligen
Flughafens Tempelhof fortgesetzt werden.
Neben den bisher angeschlossenen Wohneinheiten gehen wir von
Mit Beginn der 3. Handelsperiode 2013 bis 2020 werden die
einem weiteren Anschlusspotenzial in unserem traditionellen Ver-
CO2-Zertifikate nicht mehr in der bisherigen Anzahl kostenfrei zur
sorgungsgebiet im Neuköllner Norden von ca. 15.000 Einheiten
Verfügung gestellt. Die Möglichkeit positive Effekte aus dem
aus, die im Wohnungsbestand mittelfristig auf Fernwärme umge-
Verkauf der im Rahmen von Effizienzmaßnahmen eingesparten
stellt werden können.
CO2-Zertifikate zu erzielen, entfällt damit zukünftig. Da die zugeteilte Menge an Zertifikaten für die 3. Handelsperiode geringer ist,
Insgesamt sehen wir unser Produkt – die Wärmeversorgung –
als die in dieser Zeit emittierten CO2-Mengen, ergibt sich für FHW
durch die stetige Verbesserung der Energieeffizienz und konse-
mittel- bis langfristig ein zusätzlicher Bedarf an Emissionszer-
quente marktorientierte Preispolitik im lokalen Markt Neukölln sehr
tifikaten.
gut positioniert.
Die uns zugeteilte Menge an Emissionsberechtigungen nach
Die Umsatzentwicklung wird auch in 2013 weiterhin und wesent-
§ 9 TEHG für die 3. Handelsperiode 2013 bis 2020 wird voraus-
lich durch Witterung und Energiepreise bestimmt. Unsere Pla-
sichtlich im ersten Quartal des Geschäftsjahres 2013 bekannt
nung unterstellt einen spezifischen Heizbedarf der Kunden im
gegeben.
Durchschnitt der letzten zehn Jahre. Bei durchschnittlichen
Witterungsverhältnissen rechnen wir gegenüber 2012 mit einem
Infolge der Erweiterung des BHKW-Betriebs planen wir mit höhe-
um rd. 2,5 % geringeren Wärmeabsatz, der jedoch aufgrund
ren Betriebs- und Wartungskosten. Zudem steigen voraussichtlich
der voraussichtlich höheren Wärmepreise kompensiert wird.
die Personalaufwendungen und die Abschreibungen.
Aus dem Betrieb der vorhandenen BHKW und der voraussichtlich
Deshalb erwarten wir für 2013 derzeit ein operatives Geschäftser-
im vierten Quartal 2013 in Betrieb gehenden neuen BHKW-Module
gebnis unterhalb des Ergebnisses 2012, da die insgesamt höheren
erwarten wir in 2013 wiederum steigende Erlöse aus der Strom-
Aufwandspositionen voraussichtlich nicht wie im Berichtsjahr 2012
einspeisung. Der Strommarkt ist derzeit geprägt durch sinkende
durch höhere sonstige betriebliche Erträge kompensiert werden
Börsenpreise. Der niedrige Börsenpreis wirkt sich mindernd
können.
auf die Erträge aus der Stromeinspeisung aus, jedoch wird die
Wirtschaftlichkeit unserer Anlagen durch die KWK-Förderung
Unsere mittelfristige Planung sieht für die Folgejahre bei einer
entscheidend gestützt. Insgesamt wird für das Geschäftsjahr 2013
weiteren Verbesserung unserer Energieeffizienz und einer damit
ein Umsatzanstieg von ca. 5 % erwartet.
einhergehenden positiven ökologischen Entwicklung sowie der
Beibehaltung unserer kundenorientierten wettbewerbsfähigen
Mittelfristig rechnen wir, wie bereits in den Vorjahren, mit einem
Wärmepreisgestaltung eine stabile Geschäfts- und Ergebnisent-
Ausfallrisiko von knapp 1 % bezogen auf den Umsatz, so dass
wicklung vor. Mit Blick auf die geplanten Investitionen sind in den
auch künftig entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen
nächsten Jahren auch keine Liquiditätsrisiken zu erkennen.
werden müssen.
Da die Materialkosten für Brennstoffe und Wärmebezug im Vergleich zur Umsatzentwicklung voraussichtlich geringer ansteigen,
erwarten wir einen moderaten Anstieg des Rohertrags.
20
21
NACHTRAGSBERICHT
Gegenwärtig werden, wie bereits in den Vorjahren, die Anträge zur
Netzausbauförderung für die in 2012 durchgeführten Ausbau- und
Anschlussprojekte gemäß Kraft-Wärme-Kopplungsgesetz (KWKG
2009) mit einem voraussichtlichem Volumen von rd. 0,3 Mio. €
erstellt, diese sollen fristgerecht bis Ende Juni eingereicht werden.
VERGÜTUNGSSYSTEM FÜR ORGANE DER GESELLSCHAFT
Vorstandsvergütung
Bei der Vorstandsvergütung findet neben der persönlichen
Der Vorstand hat auf Entgeltansprüche aus variabler Vergütung zu
Leistung des Alleinvorstands auch die wirtschaftliche Lage, die
Gunsten einmaliger Beträge für den stärkeren Aufbau der betrieb-
Perspektive und der Erfolg des Unternehmens unter Beachtung
lichen Altersversorgung verzichtet (Deferred Compensation). Die
des Vergleichsumfelds Berücksichtigung.
im Anhang unter Rückstellungen erwähnten Pensionsverpflichtungen decken den daraus resultierenden Anspruch des Vorstands an
Die Jahresvergütung besteht aus einem fixen und einem variablen
das Unternehmen.
Bestandteil im angestrebten Verhältnis 70 % : 30 %.
Pensionszusagen für den aktiven Vorstand und ehemalige VorDie Höhe der variablen Vergütungsanteile orientiert sich am wirt-
standsmitglieder bestehen nicht; demnach sind hierfür auch keine
schaftlichen Unternehmenserfolg (Operating Profit) sowie an der
Rückstellungen gebildet worden. Die gesamten Aufwendungen für
Erreichung jährlich zu vereinbarender individueller Zielsetzungen.
den Vorstand betrugen im Berichtsjahr 244 T€. Die Aufwendungen
Die variablen erfolgsabhängigen Vergütungsanteile sind in ihrer
für den Alleinvorstand, Herrn Ulrich Rheinfeld, teilen sich wie
Höhe limitiert, die Überprüfung der Gesamtvergütung auf Ange-
folgt auf:
messenheit erfolgt im Zweijahresturnus.
Der Vorstand erhält zusätzliche Zuwendungen zur betrieblichen
und privaten Altersvorsorge sowie Sachbezüge, im Wesentlichen
handelt es sich um einen Dienstwagen mit privater Nutzung.
T€
Grundgehalt (fix)
142,8
erfolgsabhängige Gehaltskomponente (variabel)
59,7
Aufwendungen für die betriebliche und Zuschüsse zur privaten Altersvorsorge
29,2
Sachbezüge für Dienstwagen und Unfallversicherung
12,3
Aufsichtsratsvergütung
Die Vergütung des Aufsichtsrats erfolgte satzungsgemäß, dabei
Als Aufsichtsratsvergütungen sind für das Geschäftsjahr 2012
erhalten die Aufsichtsräte neben einer Grundvergütung eine
netto 47,7 T€ vorgesehen. Die Aufsichtsratsmitglieder Wolf-
dividendenabhängige, variable Komponente. Der Aufsichtsrats-
Dietrich Kunze, Gunther Müller und Frank-Holger Kämpf haben
vorsitzende erhält die doppelte und sein Stellvertreter die andert-
auf ihre Vergütungen verzichtet. Die anderen Aufsichtsräte erhalten
halbfache Vergütung.
die satzungsgemäß ermittelten Vergütungen.
Im Einzelnen:
Grundvergütung
variable Vergütung
Gesamtvergütung
T€
T€
T€
Wolf-Dietrich Kunze
–
–
–
Gunther Müller
–
–
–
Frank-Holger Kämpf
–
–
–
Dr. Frank Rodloff
1,0
14,9
15,9
Robert Tomasko
1,0
14,9
15,9
Jutta Wegner
1,0
14,9
15,9
22
23
VERTRÄGE ZWISCHEN AUFSICHTSRATSMITGLIEDERN UND
DER GESELLSCHAFT
Die Kanzlei ROLEMA Rechtsanwälte und Notare, in der das Auf-
Königreich Schweden, Stockholm
sichtsratsmitglied Dr. Frank Rodloff als Rechtsanwalt und Notar
(indirekte Beteiligung über Vattenfall AB,
tätig ist, vertrat die Gesellschaft im Berichtsjahr 2012 in einem vom
Vattenfall GmbH, Vattenfall Europe Wärme AG)
80,80 %
Aufsichtsrat ausdrücklich genehmigten Mandat. Im Berichtszeitraum wurden an die Kanzlei Honorarzahlungen in Höhe von insge-
Vattenfall AB, Stockholm
samt 3.125,00 € geleistet.
(indirekte Beteiligung über Vattenfall GmbH,
80,80 %
Vattenfall Europe Wärme AG)
Weitere Berater- sowie sonstige Dienstleistungs- und Werkverträge zwischen Aufsichtsratsmitgliedern und der Gesellschaft
Vattenfall GmbH, Berlin
bestanden im Berichtszeitraum nicht.
(indirekte Beteiligung über Vattenfall Europe Wärme AG)
80,80 %
Die Ernennung und Abberufung des Vorstands erfolgt durch den
ANGABEN GEMÄß § 289 ABSATZ 4
Aufsichtsrat und regelt sich nach §§ 84 und 85 des Aktiengesetzes
HANDELSGESETZBUCH
und § 7 der Satzung der Gesellschaft. Nach § 7 der Satzung kann
der Vorstand aus einer oder mehreren Personen bestehen. Die
Zahl der Vorstandsmitglieder bestimmt der Aufsichtsrat.
Das gezeichnete Aktienkapital von 5.980.000 € ist in 2.300.000
Eine Satzungsänderung wird gemäß §§ 133 und 179 Aktiengesetz
Stückaktien eingeteilt. Die Aktien lauten auf den Inhaber und sind
mit einfacher Stimmenmehrheit und mit Dreiviertelmehrheit des
ausnahmslos gleicher Gattung.
vertretenen Grundkapitals durch die Hauptversammlung beschlossen. Die Satzung kann eine andere Kapitalmehrheit, für die Ände-
Im Berichtsjahr gab es Änderungen der indirekten Beteiligungen.
rung des Gegenstands des Unternehmens jedoch nur eine größere
Die Vattenfall Europe AG wurde auf Ihre unmittelbare Muttergesell-
Kapitalmehrheit bestimmen. § 17 der Satzung bestimmt, dass in
schaft, die Vattenfall Deutschland GmbH verschmolzen, die zuvor
den Fällen, in denen für eine Beschlussfassung eine Kapitalmehr-
in Vattenfall GmbH umbenannt wurde.
heit erforderlich ist, der Beschluss mit einfacher Kapitalmehrheit
gefasst werden kann, soweit nicht das Gesetz oder die Satzung
Direkte und indirekte Beteiligungen am Kapital über 10 % der
zwingend etwas anderes vorschreibt.
Stimmrechte:
Satzungsänderungen, die nur die Fassung betreffen, können
Vattenfall Europe Wärme AG, Berlin
(direkte Beteiligung)
80,80 %
gemäß § 19 der Satzung durch den Aufsichtsrat beschlossen
werden.
ERKLÄRUNG GEMÄß § 289a ABSATZ 1
GEWINNVERWENDUNGSVORSCHLAG 2012
HANDELSGESETZBUCH
Die Erklärung zur Unternehmensführung stellt die Gesellschaft in
Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzgewinn von 3.335.000 € zur
der Fassung vom 15. März 2012 innerhalb des Geschäfts-
Zahlung einer gegenüber dem Vorjahr unveränderten Dividende
berichts 2012 dar. Die aktuelle Fassung ist im Internet unter
von 1,45 € je Aktie auf das Grundkapital von 5.980.000,00 € zu
www.fhw-neukoelln.de veröffentlicht.
verwenden.
ERKLÄRUNG GEMÄß § 312 ABSATZ 3 AKTIENGESETZ
ERKLÄRUNG GEMÄß § 289 ABSATZ 1 SATZ 5
HANDELSGESETZBUCH
Die Fernheizwerk Neukölln AG befindet sich mehrheitlich im Besitz
Der Vorstand versichert, dass nach bestem Wissen im Lagebericht
der Vattenfall Europe Wärme AG, Berlin. FHW hat einen Bericht
der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und
über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen erstellt, der
die Lage der Gesellschaft so dargestellt sind, dass ein den tat-
mit der folgenden Erklärung abschließt:
sächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird,
sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtli-
«Die Fernheizwerk Neukölln AG erhielt nach den Umständen, die
chen Entwicklung der Gesellschaft beschrieben sind.
dem Vorstand zu dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem das
Rechtsgeschäft vorgenommen wurde, bei jedem aufgeführten
Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung. Berichtspflichtige Maßnahmen wurden weder getroffen noch unterlassen.»
Berlin, den 20. Februar 2013
Ulrich Rheinfeld
Vorstand
24
25
V Bilanz
Aktiengesellschaft
zum 31. Dezember 2012
AKTIVA
31.12.2012
31.12.2012
31.12.2011
€
€
T€
8.809,00
23
A. ANLAGEVERMÖGEN
I.
IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke und Bauten
1.155.706,25
2. Technische Anlagen und Maschinen
5.012.204,00
5.686
14.760.970,47
13.663
65.306,00
87
5.169.300,53
4.914
3. Rohrnetz
4. Rohrkanäle
5. Übergabestationen
6. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
7. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
1.168
183.550,00
218
3.122.536,85
1.092
29.469.574,10
26.828
29.478.383,10
26.851
1.112.157,60
1.377
B. UMLAUFVERMÖGEN
I.
VORRÄTE
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
II. FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
1.692.969,84
718
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen
650.514,28
921
3. Sonstige Vermögensgegenstände
891.205,15
III. KASSENBESTAND, GUTHABEN BEI KREDITINSTITUTEN
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
648
3.234.689,27
2.287
8.660.495,44
12.691
13.007.342,31
16.355
1.844.398,00
1.167
44.330.123,41
44.373
Fernheizwerk Neukölln AG GB 2012 Bilanz
PASSIVA
31.12.2012
31.12.2012
31.12.2011
€
€
T€
5.980.000,00
5.980
999.497,13
999
25.333.601,56
24.479
A. EIGENKAPITAL
I.
GEZEICHNETES KAPITAL
II. KAPITALRÜCKLAGE
III. GEWINNRÜCKLAGEN
Andere Gewinnrücklagen
IV. BILANZGEWINN
B. EMPFANGENE BAUKOSTENZUSCHÜSSE
3.335.000,00
3.335
35.648.098,69
34.793
1.380.960,91
1.212
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen
2. Sonstige Rückstellungen
1.644,00
2
3.538.542,45
2.446
3.540.186,45
2.448
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
3. Sonstige Verbindlichkeiten
E. PASSIVE LATENTE STEUERN
760.317,00
716
2.202.297,73
2.086
3.081
626.795,63
3.589.410,36
5.883
171.467,00
37
44.330.123,41
44.373
26
27
VI Gewinn- und Verlustrechnung
Aktiengesellschaft
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012
2012
2012
2011
€
€
T€
28.363.859,03
25.869
1. UMSATZERLÖSE
2. SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE
1.226.066,25
1.200
29.589.925,28
27.069
3. MATERIALAUFWAND
a)
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
6.038.180,25
b)
Aufwendungen für bezogene Leistungen
6.517.948,97
4.185
6.281
12.556.129,22
10.466
4. PERSONALAUFWAND
a)
Löhne und Gehälter
b)
Soziale Abgaben und Aufwendungen
für Altersversorgung und für Unterstützung
davon für Altersversorgung: 193.486,73 €
2.636.814,28
2.434
610.981,11
583
3.247.795,39
3.017
3.280.064,70
3.373
4.512.073,49
3.299
7. SONSTIGE ZINSEN UND ÄHNLICHE ERTRÄGE
63.527,75
109
8. ZINSEN UND ÄHNLICHE AUFWENDUNGEN
24.904,16
18
9. ERGEBNIS DER GEWÖHNLICHEN GESCHÄFTSTÄTIGKEIT
6.032.486,07
7.005
10. STEUERN VOM EINKOMMEN UND VOM ERTRAG
1.811.539,78
1.985
31.492,88
29
4.189.453,41
4.991
854.453,41
1.656
3.335.000,00
3.335
(Vorjahr: 181 T€)
5. ABSCHREIBUNGEN AUF IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE DES ANLAGEVERMÖGENS UND SACHANLAGEN
6. SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN
davon Aufwendungen aus der Zuführung
latenter Steuern: 134.114,00 € (Vorjahr: 37 T€)
11. SONSTIGE STEUERN
12. JAHRESÜBERSCHUSS
13. EINSTELLUNG IN ANDERE GEWINNRÜCKLAGEN
14. BILANZGEWINN
Fernheizwerk Neukölln AG GB 2012 Gewinn- und Verlustrechnung
I Kapitalflussrechnung
VII Kapitalflussrechnung
Aktiengesellschaft
für 2012
2012
2011
T€
T€
Periodenergebnis
4.189
4.991
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens
3.280
3.373
Veränderung der Rückstellungen
1.093
- 594
169
74
8.731
7.844
5
3
- 1.360
1.370
1. CASHFLOW AUS LAUFENDER GESCHÄFTSTÄTIGKEIT
Zunahme der empfangenen Baukostenzuschüsse
CASHFLOW NACH DVFA/SG
Verlust aus Anlageabgängen
Veränderung der Vorräte, der Forderungen
aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva
Veränderung der Verbindlichkeiten
aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva
- 2.160
3.456
CASHFLOW AUS LAUFENDER GESCHÄFTSTÄTIGKEIT
5.216
12.673
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen
- 5.912
- 7.119
CASHFLOW AUS DER INVESTITIONSTÄTIGKEIT
- 5.912
- 7.119
Auszahlungen an Unternehmenseigner
- 3.335
- 3.335
CASHFLOW AUS DER FINANZIERUNGSTÄTIGKEIT
- 3.335
- 3.335
2. CASHFLOW AUS DER INVESTITIONSTÄTIGKEIT
3. CASHFLOW AUS DER FINANZIERUNGSTÄTIGKEIT
4. FINANZMITTELFONDS AM ENDE DER PERIODE
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds
(Zwischensummen 1 - 3)
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode
FINANZMITTELFONDS AM ENDE DER PERIODE
- 4.031
2.219
12.691
10.472
8.660
12.691
8.660
12.691
5. ZUSAMMENSETZUNG DES FINANZMITTELFONDS
Liquide Mittel = Finanzmittelfonds am Ende der Periode
28
29
VIII Entwicklung des Eigenkapitals
Aktiengesellschaft
für 2012
31.12.2010
Gezeichnetes
Kapital-
Bilanz-
Gewinn-
Eigen-
Kapital
rücklage
gewinn
rücklagen
kapital
€
€
€
€
€
5.980.000,00
999.497,13
3.335.000,00
22.823.030,01
33.137.527,14
GEZAHLTE DIVIDENDEN
- 3.335.000,00
- 3.335.000,00
4.991.118,14
4.991.118,14
ÜBRIGE VERÄNDERUNGEN
JAHRESÜBERSCHUSS
EINSTELLUNG IN
GEWINNRÜCKLAGEN
GESAMTERGEBNIS
31.12.2011
- 1.656.118,14
1.656.118,14
0,00
0,00
0,00
3.335.000,00
1.656.118,14
4.991.118,14
5.980.000,00
999.497,13
3.335.000,00
24.479.148,15
34.793.645,28
GEZAHLTE DIVIDENDEN
- 3.335.000,00
- 3.335.000,00
JAHRESÜBERSCHUSS
4.189.453,41
4.189.453,41
EINSTELLUNG IN
GEWINNRÜCKLAGEN
- 854.453,41
854.453,41
0,00
ÜBRIGE VERÄNDERUNGEN
GESAMTERGEBNIS
31.12.2012
0,00
0,00
3.335.000,00
854.453,41
4.189.453,41
5.980.000,00
999.497,13
3.335.000,00
25.333.601,56
35.648.098,69
Fernheizwerk Neukölln AG GB 2012 Entwicklung des Eigenkapitals
IX Anhang 2012
Aktiengesellschaft
ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN
Der Jahresabschluss der Fernheizwerk Neukölln Aktiengesellschaft (FHW) zum 31. Dezember 2012 wurde nach den Vorschriften des HGB und des AktG aufgestellt. Die folgenden
Erläuterungen umfassen die Angaben, die in den neben der Bilanz
und Gewinn- und Verlustrechnung aufzustellenden Anhang aufzunehmen sind.
Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber
dem Vorjahr nicht geändert.
I Anhang
30
31
Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz
AKTIVSEITE I ANLAGEVERMÖGEN
Die Entwicklung des Anlagevermögens der Fernheizwerk Neukölln Aktiengesellschaft ist aus folgendem Anlagenspiegel zu ersehen:
ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
Stand
Zugänge
I.
Um-
Abgänge
Stand
31.12.2012
buchungen
01.01.2012
€
€
€
€
€
242.114,59
0,00
0,00
0,00
242.114,59
4.959.208,14
8.174,35
0,00
0,00
4.967.382,49
26.828.164,25
5.415,78
0,00
0,00
26.833.580,03
57.005.702,89
498.377,00
2.488.000,42
0,00
59.992.080,31
5.225.181,85
0,00
0,00
0,00
5.225.181,85
17.232.905,60
179.773,28
663.061,45
124.890,49
17.950.849,84
1.088.440,30
38.401,35
0,00
14.919,34
1.111.922,31
IMMATERIELLE
VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Software
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke und Bauten
2. Technische Anlagen
und Maschinen
3. Rohrnetz
4. Rohrkanäle
5. Übergabestationen
6. Andere Anlagen, Betriebsund Geschäftsausstattung
7. Geleistete Anzahlungen
und Anlagen im Bau
ANLAGEVERMÖGEN
1.091.834,88
5.181.763,84
- 3.151.061,87
0,00
3.122.536,85
113.431.437,91
5.911.905,60
0,00
139.809,83
119.203.533,68
113.673.552,50
5.911.905,60
0,00
139.809,83
119.445.648,27
Fernheizwerk Neukölln AG GB 2012 Anhang
ABSCHREIBUNGEN
Stand
BUCHWERTE
Zugänge
Abgänge
01.01.2012
Stand
Stand
Stand
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2012
€
€
€
€
€
€
219.300,59
14.005,00
0,00
233.305,59
22.814,00
8.809,00
3.791.526,24
20.150,00
0,00
3.811.676,24
1.167.681,90
1.155.706,25
21.141.862,25
679.513,78
0,00
21.821.376,03
5.686.302,00
5.012.204,00
43.342.605,89
1.888.503,95
0,00
45.231.109,84
13.663.097,00
14.760.970,47
5.138.111,85
21.764,00
0,00
5.159.875,85
87.070,00
65.306,00
12.319.022,18
582.870,62
120.343,49
12.781.549,31
4.913.883,42
5.169.300,53
870.034,30
73.257,35
14.919,34
928.372,31
218.406,00
183.550,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.091.834,88
3.122.536,85
86.603.162,71
3.266.059,70
135.262,83
89.733.959,58
26.828.275,20
29.469.574,10
86.822.463,30
3.280.064,70
135.262,83
89.967.265,17
26.851.089,20
29.478.383,10
32
33
Immaterielle Vermögensgegenstände
Hierunter werden entgeltlich erworbene EDV-Programme ausgewiesen. Sie werden linear entsprechend ihrer Nutzungsdauer
abgeschrieben. Eine Nutzungsdauer von fünf Jahren wird dabei
nicht überschritten.
Sachanlagen
Wesentliche Zugänge zu den Sachanlagen:
in Betrieb
davon
davon
genommene
Zugänge
aus
Anlagegüter
2012
Vorjahren
T€
T€
T€
2.986
2.656
330
843
595
248
1.701
272
ROHRNETZ UND ÜBERGABESTATIONEN
Trassenausbau
Übergabestationen
GELEISTETE ANZAHLUNGEN UND ANLAGEN IM BAU
Erdgas-BHKW (vier Module á 2 MW)
Gebäude für Erdgas-BHKW
256
0
Trassenausbau
242
59
Übergabestationen
108
101
Mittelspannungsschaltanlage 10 kV
165
0
Ölabscheider
135
0
Abschreibungen
Grundsätzlich werden die zwischen dem 31. Dezember 1994 und
Die Zugänge des Geschäftsjahres 2009 werden degressiv abge-
dem 31. Dezember 2007 angeschafften Anlagegüter planmäßig
schrieben.
degressiv abgeschrieben. Die lineare Methode wird in den Fällen
angewendet, in denen sich infolge kurzer Nutzungsdauern der Ver-
Den Regelungen des BilMoG entsprechend, fallen, mit dem
mögensgegenstände höhere Abschreibungsbeträge im Anschaf-
Geschäftsjahr 2010 beginnend, die handelsrechtlichen und steu-
fungs- bzw. Herstellungsjahr ergeben.
erlichen Abschreibungsmethoden und Nutzungsdauern auseinander. Für Zugänge ab 2010 wird die lineare Abschreibungsmethode
Die Zugänge des Jahres 2008 werden grundsätzlich planmäßig
angewendet.
linear entsprechend ihrer jeweiligen Nutzungsdauer abgeschrieben. Die in 2008 und 2009 angeschafften geringwertigen Anlage-
Die wesentlichen Vermögensgegenstände des Sachanlagever-
güter mit Anschaffungskosten von mehr als 150 € bis 1.000 €
mögens werden grundsätzlich nach Maßgabe folgender voraus-
wurden in einem Sammelposten erfasst, der über fünf Jahre abge-
sichtlicher Nutzungsdauern linear abgeschrieben:
schrieben wird.
Zugänge
Zugänge
Zugänge
ab 2010
1996 bis 2009
bis 1995
Erzeugeranlagen
15 Jahre
10 und 15 Jahre
10 und 15 Jahre
Verteilungsanlagen im Kesselhaus
15 Jahre
15 Jahre
15 Jahre
Rohrnetzerweiterungen
20 Jahre
12 Jahre
25 Jahre
Übergabestationen
20 Jahre
15 Jahre
15 Jahre
Geringwertige Wirtschaftsgüter werden ab 2010 bis zu einem
Wert von 410,00 € sofort abgeschrieben und im Zugangsjahr als
Abgang gezeigt.
34
35
Abgänge
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Bei den Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens
Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände, bis auf
handelt es sich neben den Geringwertigen Wirtschaftsgütern um
Körperschaftsteuerguthaben in Höhe von 199 T€ (Vorjahr: 243 T€),
Verschrottungen von zwölf Übergabestationen, die zu Buchver-
sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.
lusten in Höhe von 5 T€ führten.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem
Nennwert oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Allen erkennbaren Einzelrisiken und dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch angemessene Wertabschläge Rechnung
UMLAUFVERMÖGEN
getragen.
Innerhalb der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wer-
Vorräte
den erhaltene Abschlagszahlungen auf den noch nicht abgerechneten Verbrauch verrechnet. Die Forderungen aus noch nicht
Innerhalb der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden die Bestände
abgerechnetem Verbrauch basieren auf Stichtagsablesungen. Die
von Steinkohle, Heizöl und Kreide mit ihren durchschnittlichen
im Geschäftsjahr 2012 von den Kunden zu leistenden Abschlags-
Anschaffungskosten bewertet. Die sonstigen Materialien (Repa-
zahlungen wurden auf der Grundlage des relativ warmen Vorjahres
raturmaterial Rohrnetz) werden zu den ursprünglichen Anschaf-
ermittelt und waren deshalb in den meisten Fällen zu niedrig
fungskosten bewertet, soweit diese nicht über dem letzten
bemessen. Dies führte im Vergleich zum Vorjahr zu einem wesent-
Bezugspreis liegen.
lich höheren Stichtagsbestand an Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen. Von den Forderungen aus Lieferungen und Leis-
Die unentgeltlich erhaltenen CO2-Emissionszertifikate sind mit
tungen werden Pauschalwertberichtigungen von 17 T€ sowie Ein-
0 € bewertet; sie hatten am 31. Dezember 2012 einen Zeitwert von
zelwertberichtigungen von insgesamt 229 T€ abgesetzt. Dabei
703 T€. Der Zeitwert am 20. Februar 2013 betrug 517 T€. Entgelt-
wurden im Berichtsjahr neue Einzelwertberichtigungen in Höhe
lich erworbene CO2-Emissionszertifikate sind zu Anschaffungs-
von 43 T€ gebildet.
kosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bilanziert.
Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen
Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus über-
384 T€ Ansprüche gegenüber der Vattenfall Europe Sales GmbH
durchschnittlicher Lagerdauer und geminderter Verwertbarkeit
im Wesentlichen infolge nachträglicher Rechnungskorrekturen für
ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.
Strombezug, 199 T€ Forderungen aus einem Tauschgeschäft über
Emissionszertifikate gegen die Vattenfall Energy Trading GmbH,
Hamburg, 59 T€ Forderungen gegen die Vattenfall Europe
Wärme AG im Wesentlichen aus abgegrenzten Wärmeerlösen
und 9 T€ saldierte Ansprüche gegenüber der Vattenfall Europe
Distribution Berlin GmbH für die Stromeinspeisung aus den BHKW
in das Vattenfall-Stromnetz.
Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forde-
Für die Herstellung eines Mittelspannungs-Netzanschlusses
rungen gegenüber dem Finanzamt von 848 T€ ausgewiesen.
durch den örtlichen Stromnetzbetreiber, die Vattenfall Europe
Wegen der Aktivierung des Anspruchs auf Auszahlung des zum
Distribution GmbH, wurde ein Baukostenzuschuss von 829 T€
31. Dezember 2006 noch vorhandenen und bis zum Bilanzstichtag
gezahlt; Auflösungen erfolgen erst nach erfolgter Inbetriebnahme
noch nicht ausgezahlten Körperschaftsteuerguthabens wird eine
voraussichtlich ab Herbst 2013.
Forderung mit ihrem Barwert von 249 T€ (Nominalwert 249 T€)
bilanziert. Die Abzinsung erfolgte mit einem durchschnittlichen
Zinssatz von 0,1 % über einen Zeitraum von fünf Jahren. Diese
Forderung hat eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und wird
rechtlich erst nach dem Bilanzstichtag entstehen. Weitere Forderungen gegenüber dem Finanzamt betreffen mit 203 T€ Umsatzsteuer sowie mit 63 T€ Gewerbesteuer 2011 und mit 333 T€
Ertragsteuern 2012 jeweils wegen unterjährig zu hoher Vorauszahlungen.
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten
Der Ausweis betrifft überwiegend Guthaben bei Kreditinstituten.
AKTIVER RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
Es handelt sich in Höhe von 1.008 T€ um den im Rahmen eines
langfristigen Wärmebezugsvertrages von FHW gewährten Baukostenzuschuss für Investitionen zum Bau einer Fernwärmetrasse,
vermindert um die anteilige Auflösung des Zuschusses. Die Auflösung erfolgt seit Juli 2004 – Inbetriebnahme der Trasse und
Beginn des Wärmebezugs – zeitanteilig über die Vertragslaufzeit
von 15 Jahren.
36
37
PASSIVSEITE I EIGENKAPITAL
Gezeichnetes Kapital
Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt gemäß § 5 der Satzung
Andererseits enthält dieser Posten KWK-Zuschläge. Es handelt
5.980.000,00 € und ist eingeteilt in 2.300.000 Stückaktien. Nach
sich dabei um die staatlichen Förderbeträge für den Neu- oder
§ 6 der Satzung lauten die Aktien auf den Inhaber.
Ausbau des Wärmenetzes aufgrund des Kraft-Wärme-Kopplungsgesetzes. Die Förderung betrifft die diesbezügliche Investitionstä-
Mehrheitsaktionär mit einem Anteil von 80,80 % der Aktien ist die
tigkeit des jeweiligen Vorjahres. Die passivierten KWK-Zuschläge
Vattenfall Europe Wärme AG, Berlin.
werden mit jährlich 5 % über eine Laufzeit von 20 Jahren linear
zugunsten der Sonstigen betrieblichen Erträge aufgelöst. Der im
Geschäftsjahr 2012 vereinnahmte KWK-Zuschlag für 2011 beträgt
316 T€ (Vorjahr: 236 T€).
Gewinnrücklagen
Aus dem Jahresabschluss 2012 werden 854.453,41 € in die
anderen Gewinnrücklagen eingestellt.
RÜCKSTELLUNGEN
Bilanzgewinn
Der Bilanzgewinn beträgt 3.335.000,00 €. Der Vorjahresbilanzge-
Bei der Bemessung der Rückstellungen wird allen erkennbaren
winn von 3.335.000,00 € wurde in vollem Umfang ausgeschüttet.
Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages Rechnung getragen.
Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt,
EMPFANGENE BAUKOSTENZUSCHÜSSE
sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.
Dabei werden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr
als einem Jahr mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Die anzuwendenden Zinssätze werden von der
Einerseits werden unter diesem Posten die nach der Verordnung
Deutschen Bundesbank regelmäßig veröffentlicht.
über allgemeine Bedingungen für die Versorgung mit Fernwärme
erhobenen Kostenbeteiligungen für Neuanschlüsse passiviert und
Die Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden
mit jährlich 5 % über eine Laufzeit von 20 Jahren linear zugunsten
Beschaffungsgeschäften wurden auf der Grundlage von Markt-
der Umsatzerlöse aufgelöst. Im abgelaufenen Geschäftsjahr wur-
preisen zum Bilanzstichtag bewertet.
den Baukostenzuschüsse von 43 T€ vereinnahmt und passiviert
(Vorjahr: 44 T€).
Pensionsrückstellungen
Sonstige Rückstellungen
Pensionsverpflichtungen (45 T€, Vorjahr: 39 T€) sind mit dem
Die Sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen mit
Aktivwert einer Versicherung (45 T€, Vorjahr: 39 T€) kongruent
1.351 T€ die im Zuge der Weiterführung der Stadtautobahn A 100
rückgedeckt und werden gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB ab 2010
in den Jahren 2014 bis 2017 durch FHW zu tragenden Umver-
mit diesem zu Null saldiert, so dass ein Bilanzansatz entfällt.
legungskosten einer Fernwärmetrasse, mit 176 T€ Instandhaltungsrückstellungen nach § 249 Abs. 1 Nr. 1 HGB, mit 620 T€
Rückstellungen für ausstehende Rechnungen, mit 408 T€ Rückstellungen für Sonderzahlungen und mit 261 T€ Rückstellungen für
Steuerrückstellungen
Altersteilzeitverpflichtungen.
Die Steuerrückstellungen betreffen das Geschäftsjahr 2011. Für
2012 waren keine Steuerrückstellungen zu bilden, da der erwartete
Steueraufwand geringer ist als die unterjährig an das Finanzamt
gezahlten Vorauszahlungen.
VERBINDLICHKEITEN
31.12.2012
1. aus Lieferungen und Leistungen
2. gegenüber verbundenen Unternehmen
3. sonstige Verbindlichkeiten
(davon aus Steuern)
Restlaufzeit
31.12.2011
Restlaufzeit
bis zu
bis zu
einem Jahr
einem Jahr
T€
T€
T€
T€
760
760
716
716
2.202
2.202
2.086
2.086
627
627
3.081
3.081
(0)
(0)
(0)
(0)
3.589
3.589
5.883
5.883
Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag ange-
Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
setzt.
handelt es sich ausschließlich um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Davon betreffen 2.186 T€ Verbindlichkeiten
gegenüber der Gesellschafterin Vattenfall Europe Wärme AG im
Wesentlichen mit 2.160 T€ für den Bezug von Wärme.
38
39
Passive latente Steuern
FHW erwartet aus temporären Bilanzierungsunterschieden eine
Beschaffungsgeschäften sowie aus den unterschiedlichen Wert-
künftige Steuerbelastung. Die Ermittlung erfolgte auf Basis eines
ansätzen der Pensionsrückstellung. Passive Steuerlatenzen
Ertragssteuersatzes von 30,2 %.
resultieren aus unterschiedlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens. Insgesamt ergibt sich nach
Aktive Latenzen resultieren aus für steuerliche Zwecke nicht
Saldierung ein Überhang an passiven latenten Steuern.
ansetzbaren Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen,
Hauptversammlungsaufwendungen und drohende Verluste aus
Die latenten Steuern resultieren aus folgenden Sachverhalten:
2012
2011
T€
T€
Rückstellungen für Vorruhestandsregelungen
69
87
Rückstellungen für Hauptversammlungsaufwendungen
45
45
Drohverlustrückstellungen
10
0
3
3
- 298
- 172
- 171
- 37
LATENTE STEUERANSPRÜCHE AUF DIFFERENZEN BILANZIELLER WERTANSÄTZE FÜR
Pensionsrückstellungen
LATENTE STEUERSCHULDEN AUF DIFFERENZEN BILANZIELLER WERTANSÄTZE FÜR
Anlagevermögen
LATENTE STEUERSCHULDEN NETTO
ANGABEN ZU EINZELNEN POSTEN DER GEWINN- UND
VERLUSTRECHNUNG
Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:
Wärmeverkauf
Stromeinspeisung
2012
2011
T€
T€
27.088
25.260
1.138
439
138
170
28.364
25.869
Auflösung empfangener Baukostenzuschüsse
Sonstige betriebliche Erträge
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Dieser Posten enthält 593 T€ periodenfremde Erträge, im Wesent-
Dieser Posten umfasst 1.558 T€ Aufwendungen für die Instand-
lichen aus der Auflösung von Verbindlichkeiten (227 T€), aus der
haltung von Betriebsanlagen, 1.526 T€ Betriebs- und Verwal-
Auflösung von Rückstellungen (180 T€) sowie Energie- und Strom-
tungsaufwendungen und 1.428 T€ übrige Aufwendungen (davon
steuer-Erstattungen für 2010 (152 T€). Außerdem werden hier
1.370 T€ periodenfremd).
hauptsächlich Mieterträge (274 T€), Erträge aus dem Verkauf von
Treibhausgas-Emissionsberechtigungen (199 T€), Erträge aus der
Auflösung von Einzelwertberichtigungen (77 T€) und Erträge aus
der Auflösung des KWK-Zuschlags (52 T€) ausgewiesen.
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Neben den laufenden Ertragsteueraufwendungen für 2012 in Höhe
von 1.683 T€ sind periodenfremde Steuererstattungen für Vorjahre
Personalstand
Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 38 Mitarbeiter, davon 14 Angestellte und 24 gewerbliche Arbeitnehmer.
von 6 T€ und latente Steuern von 134 T€ enthalten.
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ORGANE DER GESELLSCHAFT
Vorstand:
Ulrich Rheinfeld
Diplom-Ingenieur
Aufsichtsrat:
Wolf-Dietrich Kunze
Dr. Frank Rodloff
- Vorsitzender -
Rechtsanwalt und Notar
Mitglied des Vorstands und Arbeitsdirektor
der Vattenfall Europe Wärme AG, Berlin
Robert Tomasko, Arbeitnehmervertreter
Abteilungsleiter Fernwärmeerzeugung und -bezug
Gunther Müller
der Fernheizwerk Neukölln AG, Berlin
- stellvertretender Vorsitzender Mitglied des Vorstands
Jutta Wegner, Arbeitnehmervertreterin
Abteilungsleiterin Kundenabrechnung und Personalwesen
Geschäftsführer
der Vattenfall Wärme Hamburg GmbH, Hamburg
Betriebsratsvorsitzende
(vormals Vattenfall Europe Tepor Vermögensverwaltungs GmbH,
Hamburg)
Geschäftsführer
der Vattenfall Europe New Energy GmbH, Hamburg
(bis 31.03.2012)
Frank-Holger Kämpf
Leiter des Bereichs Vertrieb/Netz
Geschäftsführer
der Fernheizwerk Märkisches Viertel GmbH, Berlin
(bis 02.04.2012)
Geschäftsführer
der Spitzenheizwerk Lange Enden GmbH, Berlin
(bis 02.04.2012)
Angaben nach § 285 Nr. 10 HGB
Mitgliedschaft in anderen gesetzlich zu bildenden Aufsichts-
Mitgliedschaft in anderen Kontrollgremien im Sinne des § 125
räten:
Abs. 1 Satz 5 AktG:
Frank-Holger Kämpf
Wolf-Dietrich Kunze
Pensionskasse der Bewag, Berlin
(Vorsitzender des Aufsichtrats)
Gunther Müller
TEREG Gebäudedienste GmbH, Hamburg
(Mitglied des Aufsichtrats)
Vattenfall Europe Umweltstiftung, Hamburg
(Mitglied des Vorstands)
Vattenfall Heat Poland S.A., Warschau, Polen
(Mitglied des Aufsichtrats, bis 10.01.2012)
Dr. Frank Rodloff
Walter de Gruyter GmbH, Berlin
(Mitglied des fakultativen Beirats)
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SONSTIGE ANGABEN
Angaben nach § 285 Satz 1 Nr. 9 HGB
Angaben nach Art. 28 Abs. 2 EGHGB
Die Bezüge für das Geschäftsjahr 2012 betragen für den Vorstand
FHW gewährt seinen Arbeitnehmern Versorgungszusagen über die
244 T€ und für die Mitglieder des Aufsichtsrats 48 T€. Zu den
Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder (VBL) aufgrund
Grundzügen des Vergütungssystems und weiteren Details ver-
einer Beteiligungsvereinbarung.
weisen wir auf den Lagebericht.
Der Umlagesatz betrug 7,86 % vom zusatzversicherungspflichtigen Entgelt, wobei 6,45 % vom Arbeitgeber und 1,41 % vom
Arbeitnehmer zu entrichten waren. Außerdem mussten 2012
Honorar des Abschlussprüfers
zusätzlich 1,83 % als Sanierungsbeitrag durch den Arbeitgeber
geleistet werden.
Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers Ernst & Young GmbH
– Wirtschaftsprüfungsgesellschaft – betrug im Geschäftsjahr 37 T€
Das umlagepflichtige Entgelt im vergangenen Geschäftsjahr
(Vorjahr: 37 T€). Davon entfielen 27 T€ (Vorjahr: 27 T€) auf
betrug 2.252 T€.
Abschlussprüfungsleistungen und 10 T€ (Vorjahr: 10 T€) auf
andere Bestätigungsleistungen.
Zum
Bilanzstichtag
bestanden
Versorgungsverpflichtungen
der VBL gegenüber anspruchsberechtigten Arbeitnehmern von
1,6 Mio. €, gegenüber ehemaligen Mitarbeitern von 0,1 Mio. €
und gegenüber Rentenbeziehern von 2,2 Mio. €.
Angaben zu sonstigen finanziellen Verpflichtungen
Gegenüber der Vattenfall Europe Wärme AG gibt es Zahlungsverpflichtungen für den Grundpreisanteil eines Wärmebezugsvertrags
Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen
von insgesamt 7,0 Mio. € bis 2019 sowie für die jährlichen Mindestabnahmemengen eines Biogasbezugsvertrags von insgesamt
Im Geschäftsjahr 2012 wurden keine zu marktunüblichen Bedin-
1,4 Mio. € bis 2014. Außerdem bestehen Abnahmeverpflichtungen
gungen zustande gekommenen Geschäfte mit nahe stehenden
in Höhe von 0,4 Mio. € aus einem Kohleliefervertrag für die Heiz-
Unternehmen und Personen abgeschlossen.
saison 2012/2013 und von 0,2 Mio. € aus einem Liefervertrag für
Holzpellets bis Mai 2013.
Angaben nach § 160 Abs. 1 Nr. 8 AktG
Mitteilung nach §§ 41 Abs. 2 Satz 1, 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1, 21
Stimmrechtsanteil war ihr gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG
Abs. 1, 24 WpHG
(§ 22 Abs. 1 Nr. 2 WpHG a. F.) zuzurechnen.
Die Vattenfall AB, Stockholm/Schweden, hat uns die folgende
Nachrichtlich teilen wir Ihnen mit, dass Vattenfall (Deutschland)
Mitteilung nach §§ 41 Abs. 2 Satz 1, 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1, 21
GmbH am 14. Oktober 2003 weiterhin die Schwelle von 75 %
Abs. 1, 24 WpHG übersandt:
überschreitet und ihr Stimmrechtsanteil an der Gesellschaft unverändert 75,218 % beträgt. Dieser Stimmrechtsanteil ist ihr gemäß
§ 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG zuzurechnen.
«1. Hiermit teilen wir Ihnen gemäß § 41 Abs. 2 Satz 1 WpHG mit,
dass uns am 01. April 2002 75,218 % der Stimmrechte an der
3.
Fernheizwerk Neukölln Aktiengesellschaft, Berlin, (nachfolgend
WpHG im Auftrag und in Vollmacht der Vattenfall Europe Aktien-
»Gesellschaft«) zustanden. Die Stimmrechte sind uns gemäß § 22
gesellschaft, Chausseestraße 23, 10115 Berlin, vormals firmierend
Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG (§ 22 Abs. 1 Nr. 2 WpHG a.F.) zuzu-
»Hamburgische Electricitäts-Werke AG (HEW)« mit Sitz in
rechnen.
Hamburg mit, dass der HEW am 01. April 2002 75,218 % der
Weiterhin teilen wir Ihnen hiermit gemäß § 41 Abs. 2 Satz 1
Stimmrechte an der Gesellschaft zustanden. Diese Stimmrechte
Unser
Stimmrechtsanteil
an
der
Gesellschaft
hat
am
11. Februar 2002 die Schwelle von 75 % überschritten und
sind der HEW gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG (§ 22 Abs. 1
Nr. 2 WpHG a.F.) zuzurechnen.
betrug zu diesem Zeitpunkt 75,218 %. Dieser Stimmrechtsanteil
ist uns gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG (§ 22 Abs. 1 Nr. 2
Der Stimmrechtsanteil der HEW an der Gesellschaft hat am
WpHG a.F.) zuzurechnen.
11. Februar 2002 die Schwelle von 75 % überschritten und betrug
zu diesem Zeitpunkt 75,218 %. Dieser Stimmrechtsanteil ist ihr
Nachrichtlich teilen wir Ihnen mit, dass wir am 14. Oktober 2003
gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG (§ 22 Abs. 1 Nr. 2 WpHG
weiterhin die Schwelle von 75 % überschreiten und unser Stimm-
a.F.) zuzurechnen.
rechtsanteil an der Gesellschaft unverändert 75,218 % beträgt.
Dieser Stimmrechtsanteil ist uns gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1
Nachrichtlich teilen wir Ihnen mit, dass Vattenfall Europe Aktien-
WpHG zuzurechnen.
gesellschaft am 14. Oktober 2003 weiterhin die Schwelle von
75 % überschreitet und ihr Stimmrechtsanteil an der Gesellschaft
2.
Ferner teilen wir Ihnen hiermit gemäß § 41 Abs. 2 Satz 1
WpHG im Auftrag und in Vollmacht der Vattenfall (Deutschland)
unverändert 75,218 % beträgt. Dieser Stimmrechtsanteil ist ihr
gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG zuzurechnen.
GmbH, Neuer Wall 72, 20354 Hamburg, mit, dass der Vattenfall
(Deutschland) GmbH am 01. April 2002 75,218 % der Stimmrechte
4.
an der Gesellschaft zustanden. Diese Stimmrechte sind der
22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1, 24 WpHG im Auftrag und im Namen der
Vattenfall (Deutschland) GmbH gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1
Bewag Verwaltungs-AG, Puschkinallee 52, 12435 Berlin, mit, dass
WpHG (§ 22 Abs. 1 Nr. 2 WpHG a.F.) zuzurechnen.
der Stimmrechtsanteil der Bewag Verwaltungs-AG an der Gesell-
Darüber hinaus teilen wir Ihnen hiermit gemäß §§ 21 Abs. 1,
schaft am 08. August 2003 die Schwellen von 5 %, 10 %, 25 %,
Der Stimmrechtsanteil der Vattenfall (Deutschland) GmbH an der
Gesellschaft hat am 11. Februar 2002 die Schwelle von 75 %
überschritten und betrug zu diesem Zeitpunkt 75,218 %. Dieser
50 % und 75 % überschritten hat und seitdem 75,218 % beträgt.
44
45
5.
Schließlich teilen wir Ihnen hiermit gemäß §§ 21 Abs. 1,
Mitteilung nach §§ 21 Abs. 1, 22 Abs. 1 Nr. 1 WpHG
24 WpHG im Auftrag und im Namen der Bewag AG & Co. KG,
Puschkinallee 52, 12435 Berlin, mit, dass der Stimmrechtsanteil
Die Bewag Verwaltungs-AG hat uns die folgende Mitteilung nach
der Bewag AG & Co. KG an der Gesellschaft am 08. August 2003
§§ 21 Abs. 1, 22 Abs. 1 Nr. 1 WpHG übersandt:
die Schwellen von 5 %, 10 %, 25 %, 50 % und 75 % überschritten
hat und seitdem 75,218 % beträgt.»
«Bezug nehmend auf die WpHG-Mitteilung von Vattenfall AB
vom 14. Oktober 2003 teilen wir Ihnen klarstellend gemäß
§§ 21 Abs. 1, 24 WpHG mit, dass der Stimmrechtsanteil der
Bewag Verwaltungs-AG an der Fernheizwerk Neukölln AG am
Das Königreich Schweden, vertreten durch das schwedische
08. August 2003 die Schwellen von 5 %, 10 %, 25 %, 50 % und
Ministerium für Wirtschaft, Arbeit und Kommunikation, Stock-
75 % überschritten hat und seitdem 75,218 % beträgt.
holm/Schweden, hat uns folgende Mitteilung nach §§ 41 Abs. 2
Satz 1, 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG übersandt:
Davon sind der Bewag Verwaltungs-AG 75,218 % der Stimmrechte nach § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG zuzurechnen.»
«Hiermit teilen wir Ihnen nach Maßgabe der uns von der im
Alleinbesitz des Königreichs Schweden stehenden Vattenfall AB,
Stockholm, mitgeteilten Informationen gemäß § 41 Abs. 2 Satz 1
Mitteilungen nach §§ 21 ff. WpHG
WpHG mit, dass uns am 01. April 2002 75,218 % der Stimmrechte
an der Fernheizwerk Neukölln Aktiengesellschaft, Berlin, zustan-
1.
den. Die Stimmrechte sind uns nach § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1
AG, Köln, hat uns mit Schreiben vom 3. September 2008 die
WpHG (§ 22 Abs. 1 Nr. 2 WpHG a.F.) zuzurechnen.
folgende Stimmrechtsmitteilung nach §§ 21 ff. WpHG übersandt:
Die Ost-West Beteiligungs- und Grundstücksverwaltungs-
Nach Maßgabe der uns von Vattenfall AB mitgeteilten Infor-
«Die Ost-West Beteiligungs- und Grundstücksverwaltungs-
mationen hat unser Stimmrechtsanteil an der Gesellschaft am
Aktiengesellschaft, vertreten durch den Vorstand, Herrn Karl-
11. Februar 2002 die Schwelle von 75 % überschritten und betrug
Walter Freitag, Vogelsangerstraße 104, 50823 Köln, teilt gemäß
zu diesem Zeitpunkt 75,218 %. Dieser Stimmrechtsanteil ist uns
§§ 21 ff. WpHG mit, daß sie am 2. September 2008 die Schwelle
gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG (§ 22 Abs. 1 Nr. 2 WpHG
von 5 Prozent und 3 Prozent der Stimmrechte an der Fernheizwerk
a.F.) zuzurechnen.
Neukölln AG, Weigandufer 49, 12059 Berlin, unterschritten hat
(§ 21 Abs. 1 Satz 1 WpHG) und ihr Stimmrechtsanteil nunmehr ins-
Nachrichtlich teilen wir Ihnen nach Maßgabe der uns von Vattenfall
gesamt 2,999% (68.999 Stimmrechte) der Stimmrechte an der
AB mitgeteilten Informationen mit, dass wir am 2003-10-06 wei-
Fernheizwerk Neukölln AG beträgt. Dieser Stimmrechtsanteil ist ihr
terhin die Schwelle von 75 % überschreiten und unser Stimm-
in voller Höhe über die 100%ige Tochtergesellschaft Riebeck-
rechtsanteil an der Gesellschaft unverändert 75,218 % beträgt.
Brauerei von 1862 AG, Verwaltungsanschrift: Vogelsangerstr. 104,
Dieser Stimmrechtsanteil ist uns gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1
50823 Köln, gemäß § 22 Satz 1 Nr. 1, Satz 3 WpHG zuzurechnen.»
WpHG zuzurechnen.»
2.
Die Riebeck-Brauerei von 1862 AG, Köln, hat uns mit Schrei-
Die Erklärung zur Beachtung des Deutschen Corporate
ben vom 3. September 2008 die folgende Stimmrechtsmitteilung
Governance Kodex wurde gemäß § 161 AktG abgegeben und
nach §§ 21 ff. WpHG übersandt:
den Aktionären auf der Webseite des Unternehmens unter
www.fhw-neukoelln.de dauerhaft öffentlich zugänglich gemacht.
«Die Riebeck-Brauerei von 1862 Aktiengesellschaft (Handelsregistersitz: Wuppertal), vertreten durch den Vorstand, Frau Karin
Deger, Verwaltungssitz: Vogelsangerstraße 104, 50832 Köln, teilt
gemäß §§ 21 ff. WpHG mit, daß sie am 2. September 2008 die
Berlin, den 20. Februar 2013
Schwelle von 3 Prozent der Stimmrechte an der Fernheizwerk
Neukölln AG, Weigandufer 49, 12059 Berlin, unterschritten hat
(§ 21 Abs. 1 Satz 1 WpHG) und ihr Stimmrechtsanteil nunmehr
unmittelbar insgesamt 2,999% (68.999 Stimmrechte) der Stimmrechte an der Fernheizwerk Neukölln AG beträgt.»
Ulrich Rheinfeld
Vorstand
Die Fernheizwerk Neukölln AG ist eine 80,80 % Tochtergesellschaft der Vattenfall Europe Wärme AG, Berlin. Die Muttergesellschaft verzichtet unter Ausnutzung des Wahlrechts des § 291 HGB
auf die Aufstellung eines eigenen Konzernabschlusses nach den
Bestimmungen des Handelsgesetzbuchs (HGB). Sie wird wie die
Fernheizwerk Neukölln AG in den Konzernabschluss der Vattenfall
AB mit Sitz in Stockholm/Schweden einbezogen. Der Konzernabschluss der Vattenfall AB ist nach den Vorschriften der von der
EU-Kommission übernommenen IAS/IFRS aufgestellt und wird
in deutscher Sprache im Bundesanzeiger offengelegt. Des Weiteren ist er beim Bolagsverket in Sundsvall erhältlich. Dort ist die
Gesellschaft in das Register unter der Nummer 556036-2138 eingetragen.
46
47
X Bestätigungsvermerk
Zu dem Jahresabschluss und dem Lagebericht haben wir folgen-
des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung
den Bestätigungsvermerk erteilt:
eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
«Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn-
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
und Verlustrechnung, Kapitalflussrechnung, Eigenkapitalspiegel
sowie Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung und den
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonne-
Lagebericht der Fernheizwerk Neukölln Aktiengesellschaft, Berlin,
nen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen
für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012
Vorschriften sowie den ergänzenden Bestimmungen der Satzung
geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss
und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger
und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vor-
Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes
schriften sowie den ergänzenden Bestimmungen der Satzung
Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.
liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesell-
Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, ver-
schaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns
mittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesell-
durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresab-
schaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen
schluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lage-
Entwicklung zutreffend dar.»
bericht abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter
Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestell-
Berlin, 21. Februar 2013
ten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung
vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durch-
Ernst & Young GmbH
zuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Dar-
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
stellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der
Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertrags-
Selter
Gerlach
lage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt
Wirtschaftsprüfer
Wirtschaftsprüfer
werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die
Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen
über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen
Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf
der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die
Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der
wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die
Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und
Fernheizwerk Neukölln AG GB 2012 Bestätigungsvermerk I Erläuternder Bericht des Vorstands
XI Erläuternder Bericht des Vorstands
für das Geschäftsjahr 2012
Aktiengesellschaft
zu den Angaben nach § 289 Abs. 4 Handelsgesetzbuch (HGB)
Gemäß § 176 Abs. 1 Satz 1 AktG gibt der Vorstand der
Vattenfall AB, Stockholm
Fernheizwerk Neukölln Aktiengesellschaft den nachstehenden
(indirekte Beteiligung über Vattenfall GmbH,
erläuternden Bericht zu den Angaben nach § 289 Abs. 4 HGB.
Vattenfall GmbH, Berlin
80,80 %
80,80 %
(indirekte Beteiligung über Vattenfall Europe Wärme AG)
Angaben nach § 289 Abs. 4 Nr. 1 HGB
(Gezeichnetes Kapital)
Das gezeichnete Aktienkapital von 5.980.000 € ist in 2.300.000
Stückaktien eingeteilt. Die Aktien lauten auf den Inhaber und sind
(Sonderrechte)
ausnahmslos gleicher Gattung.
Die Gesellschaft hat keine Aktien mit Sonderrechten ausgegeben.
(Beschränkungen, die die Stimmrechte oder die Übertragung von Aktien betreffen)
(Stimmrechtskontrolle bei Arbeitnehmerbeteiligung)
Beschränkungen, die die Stimmrechte oder die Übertragung von
Aktien betreffen, sind dem Vorstand nicht bekannt.
Die Arbeitnehmer der Gesellschaft sind nicht in einer Weise am
Kapital beteiligt, dass eine indirekte Ausübung von Kontrollrechten
durch die Arbeitnehmer stattfindet. Da die Aktien Inhaberaktien
sind, liegen der Gesellschaft keine detaillierten Angaben über ihre
Streubesitzaktionäre und damit eventuellen privaten Aktienbesitz
(Direkte und indirekte Beteiligungen am Kapital über 10 % der Stimmrechte)
von Arbeitnehmern vor.
Die direkten und indirekten Beteiligungen am Kapital der Gesellschaft über 10 % schlüsseln sich zum 31. Dezember 2012 wie
folgt auf:
80,80 %
(direkte Beteiligung)
Königreich Schweden, Stockholm
(indirekte Beteiligung über Vattenfall AB,
Vattenfall GmbH,
80,80 %
48
49
(Gesetzliche Vorschriften und Bestimmungen der Satzung über die Ernennung und
(Wesentliche Vereinbarungen, die unter der Bedingung des Kontrollwechsels
Abberufung von Vorstandsmitgliedern und über die Änderung der Satzung)
infolge eines Übernahmeangebots stehen)
Die Ernennung und Abberufung des Vorstands erfolgt durch den
Es gibt keine wesentlichen Vereinbarungen, die unter der Bedin-
Aufsichtsrat oder – in Ausnahmefällen – durch das Gericht nach
gung des Kontrollwechsels infolge eines Übernahmeangebots
§§ 84, 85 des AktG und § 7 der Satzung der Gesellschaft. Nach
stehen.
§ 7 der Satzung kann der Vorstand aus einer oder mehreren Personen bestehen. Die Zahl der Vorstandsmitglieder bestimmt der
Aufsichtsrat.
Eine Änderung der Satzung bedarf nach den §§ 179, 133 des AktG
(Entschädigungsvereinbarungen für den Fall eines Übernahmeangebots mit Vor-
eines Beschlusses der Hauptversammlung, für den die einfache
standsmitgliedern und Arbeitnehmern)
Stimmenmehrheit erforderlich ist und eine Mehrheit, die mindestens Dreiviertel des bei der Beschlussfassung vertretenen Grund-
Es gibt keine Entschädigungsvereinbarungen für den Fall eines
kapitals umfasst. Die Satzung kann eine andere Kapitalmehrheit,
Übernahmeangebots, weder mit dem Vorstand noch mit den Mit-
für eine Änderung des Gegenstands des Unternehmens jedoch
arbeitern.
nur eine größere Kapitalmehrheit bestimmen. § 17 der Satzung
bestimmt, dass in den Fällen, in denen für eine Beschlussfassung
eine Kapitalmehrheit erforderlich ist, der Beschluss mit einfacher
Kapitalmehrheit gefasst werden kann, soweit nicht das Gesetz
oder die Satzung zwingend etwas anderes vorschreibt.
Satzungsänderungen, soweit sie die Fassung betreffen, können
gemäß § 19 der Satzung durch den Aufsichtsrat beschlossen
werden.
Ulrich Rheinfeld
Vorstand
(Befugnisse des Vorstands hinsichtlich der Möglichkeiten, Aktien auszugeben oder
zurückzukaufen)
Gesonderte Befugnisse des Vorstands hinsichtlich der Möglichkeit, Aktien auszugeben oder zurückzukaufen, bedürfen des
Beschlusses der Hauptversammlung. Ein solcher Beschluss
wurde von der Hauptversammlung nicht gefasst.
Fernheizwerk Neukölln AG GB 2012 Erläuternder Bericht des Vorstands
XII Erläuternder Bericht des Vorstands
Aktiengesellschaft
zu den Angaben nach § 289 Abs. 5 Handelsgesetzbuch (HGB)
Rechtlicher Hintergrund
Das am 29. Mai 2009 in Kraft getretene Bilanzrechtsmoderni-
nen Kontroll- und Risikomanagementsystem im Hinblick auf
sierungsgesetz (BilMoG) hatte u. a. die §§ 289, 315 HGB sowie
den Rechnungslegungsprozess bzw. Konzernrechnungslegungs-
§§ 120, 175 AktG geändert. Danach musste der Vorstand der
prozess zu machen.
Hauptversammlung einen erläuternden Bericht u. a. zu den neu
eingeführten Pflichtangaben im Lagebericht gemäß § 289 Abs. 5
HGB zum internen Kontroll- und Risikomanagementsystem im
Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess bzw. Konzernrech-
Gegenstand des Berichts
nungslegungsprozess vorlegen.
Nach der Gesetzesbegründung des BilMoG umfasst das interne
Durch das spätere Gesetz zur Umsetzung der Aktionärsrechte-
Kontrollsystem die Grundsätze, Verfahren und Maßnahmen zur
richtlinie (ARUG) hat der Gesetzgeber die Erfordernisse zur
Sicherung der Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit der Rechnungs-
Abgabe erläuternder Berichte in § 176 Abs. 1 Satz 1 AktG gebün-
legung, zur Sicherung der Ordnungsmäßigkeit der Rechnungs-
delt und die bisherigen Vorschriften in §§ 120 Abs. 3 Satz 2, 175
legung sowie zur Sicherung der Einhaltung der maßgeblichen
Abs. 2 Satz 1 AktG gestrichen. Dabei wurde jedoch der Verweis
rechtlichen Vorschriften.
auf § 289 Abs. 5 HGB, der durch das BilMoG hinzugekommen war
und die Angaben im Lagebericht zum internen Kontroll- und
Das Risikomanagementsystem im Hinblick auf den Rechnungs-
Risikomanagementsystem im Hinblick auf den Rechnungs-
legungsprozess bezieht sich als Teil des internen Kontrollsystems
legungsprozess betrifft, nicht übernommen.
wie Letzteres auf Kontroll- und Überwachungsprozesse der Rechnungslegung, insbesondere bei handelsbilanziellen Positionen, die
Der Gesetzestext des § 175 Abs. 2 AktG wurde vom Bundes-
Risikoabsicherungen des Unternehmens erfassen.
ministerium der Justiz mit einer Fußnote versehen. Demnach ist
die durch das ARUG geplante Änderung des Gesetzestextes in
§ 175 Abs. 2 AktG nicht ausführbar. Im Rahmen einer Aktienrechtsnovelle soll das Redaktionsversehen korrigiert werden. Nach
Wesentliche Merkmale des internen Kontrollsystems und des
dem Stand des Regierungsentwurfs zur Aktienrechtsnovelle soll
Risikomanagementsystems im Hinblick auf den Rechnungs-
die derzeitige Fassung von § 176 Abs. 1 AktG unverändert bleiben
legungsprozess
und in § 175 Abs. 2 AktG die Bezugnahme auf den erläuternden
Bericht, auch bezüglich der Angaben nach § 289 Abs. 5 HGB,
Die wesentlichen Merkmale des bei der Fernheizwerk Neukölln AG
gestrichen werden. Auf der Grundlage des Regierungsentwurfs ist
bestehenden internen Kontrollsystems und des Risikomanage-
der Hauptversammlung gemäß § 176 Abs. 1 Satz 1 AktG zukünftig
mentsystems im Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess
nur ein erläuternder Bericht nach § 289 Abs. 4 HGB und § 315
können wie folgt beschrieben werden:
Abs. 4 HGB zugänglich zu machen.
–
Die Fernheizwerk Neukölln AG zeichnet sich durch eine klare
Da mit dem Abschluss des Verfahrens zur Gesetzesänderung erst
Organisations-, Unternehmens- sowie Kontroll- und Über-
im Laufe des Jahres 2013 zu rechnen ist, hat sich der Vorstand der
wachungsstruktur aus.
Fernheizwerk Neukölln AG vorsorglich entschlossen, einen Bericht
nach § 289 Abs. 5 HGB für das abgelaufene Geschäftsjahr 2012
zu erstatten und damit auch die erläuternden Angaben zum inter-
50
51
–
Zur ganzheitlichen Analyse und Steuerung ertragsrelevanter
–
Der Aufsichtsrat befasst sich u. a. mit wesentlichen Fragen der
Risikofaktoren und bestandsgefährdender Risiken existieren
Rechnungslegung, des Risikomanagements, des Prüfungs-
abgestimmte Planungs-, Reporting-, Controlling- sowie Früh-
auftrags und seinen Schwerpunkten.
warnsysteme und -prozesse.
–
Die Funktionen in sämtlichen Bereichen des Rechnungslegungsprozesses (z. B. Finanzbuchhaltung, Controlling) sind
Erläuterung der wesentlichen Merkmale des internen Kontroll-
eindeutig zugeordnet.
systems und des Risikomanagementsystems im Hinblick auf
den Rechnungslegungsprozess
–
Die im Rechnungswesen eingesetzten EDV-Systeme sind
gegen unbefugte Zugriffe geschützt.
Das rechnungslegungsbezogene interne Kontroll- und Risikomanagementsystem ist Bestandteil des im Unternehmenshand-
–
Im Bereich der eingesetzten Finanzsysteme wird überwiegend
buch der Fernheizwerk Neukölln AG dokumentierten Integrierten
auf Standardsoftware zurückgegriffen.
Managementsystems. Für alle Unternehmensbereiche sind konkrete prozessintegrierte Geschäftsprozesskontrollen fixiert. Dabei
–
Ein adäquates internes Richtlinienwesen ist eingerichtet,
handelt es sich einerseits um fehlerverhindernde Maßnahmen
welches bei Bedarf angepasst wird.
wie Funktionstrennungen, Vier-Augen-Prinzip, Zugriffsbeschränkungen, programmierte Plausibilitätsprüfungen oder spezielle
–
–
Die am Rechnungslegungsprozess beteiligten Mitarbeiter/
Dienstanweisungen zu Einzelsachverhalten und andererseits um
innen entsprechen den quantitativen und qualitativen Anforde-
fehleraufdeckende Maßnahmen wie Vollständigkeits- und Richtig-
rungen.
keitskontrollen oder regelmäßig durchgeführte Soll-Ist-Vergleiche.
Vollständigkeit und Richtigkeit von Daten des Rechnungs-
Der Aufsichtsrat ist mit prozessunabhängigen Prüfungstätigkeiten
wesens werden regelmäßig anhand von Stichproben und Plau-
in das interne Überwachungssystem eingebunden. Prozessun-
sibilitäten sowohl durch manuelle Kontrollen als auch durch die
abhängige Prüfungen werden auch vom Abschlussprüfer und
eingesetzte Software überprüft.
sonstigen Prüfungsorganen, wie z. B. dem steuerlichen Betriebsprüfer oder der Deutschen Prüfstelle für Rechnungslegung sowie
–
Wesentliche rechnungslegungsrelevante Prozesse unterliegen
durch die Konzernrevision vorgenommen.
regelmäßigen analytischen Prüfungen. Das System ist durch
die Ernst & Young GmbH – Wirtschaftsprüfungsgesellschaft –
Zur Erfassung und Aufbereitung unternehmensbezogener Sach-
im Zuge der Abschlussprüfung untersucht worden.
verhalte werden im Unternehmen vielfältige EDV-Lösungen angewendet. Buchhalterische Vorgänge werden mit Hilfe zertifizierter
–
Bei allen rechnungslegungsrelevanten Prozessen wird durch-
Buchhaltungssysteme des Herstellers VARIAL erfasst. An den
gängig das Vier-Augen-Prinzip angewendet.
Schnittstellen zwischen den vorgelagerten EDV-Systemen und
den Buchhaltungssystemen wird durch geeignete Kontrollen die
ordnungsgemäße Übernahme der rechnungslegungsrelevanten
Daten sichergestellt.
Fernheizwerk Neukölln AG GB 2012 Erläuternder Bericht des Vorstands
Die auf die Ordnungsmäßigkeit und Verlässlichkeit der Rechnungslegung ausgerichteten Maßnahmen sollen sicherstellen,
dass die Geschäftsvorfälle in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften vollständig und zeitnah erfasst werden. Außerdem soll gewährleistet werden, dass Inventuren ordnungsgemäß
durchgeführt werden, Vermögensgegenstände und Schulden im
Jahresabschluss zutreffend angesetzt, bewertet und ausgewiesen
werden.
Ulrich Rheinfeld
Vorstand
52
53
XIII Erklärung zur Unternehmensführung
und Bericht zur Corporate Governance
durch den Vorstand und den Aufsichtsrat
Aktiengesellschaft
Die Erklärung zur Unternehmensführung vom 14. März 2013
Der Vorstand informiert den Aufsichtsrat regelmäßig, zeitnah
erfolgt nach § 289a Handelsgesetzbuch.
und umfassend über alle für FHW wesentlichen Aspekte der
Geschäftsführung, bedeutende Geschäftsvorfälle sowie die
Über die Corporate Governance vom 04.12.2012 wird gemäß Zif-
aktuelle Ertragssituation einschließlich Risikolage und Risiko-
fer 3.10 des Deutschen Corporate Governance Kodex berichtet.
management.
Zum engeren Führungsteam des FHW zählt der Vorstand sowohl
den Kaufmännischen als auch den Technischen Bereichsleiter.
Beide sind mit Prokura ausgestattet.
UNTERNEHMENSFÜHRUNG
Der Aufsichtsrat übt seine Tätigkeit nach Maßgabe der gesetzlichen Bestimmungen, der Satzung der Gesellschaft und der
Geschäftsordnung für den Aufsichtsrat aus.
Die Unternehmensführung der Fernheizwerk Neukölln Aktienge-
Der Aufsichtsrat berät den Vorstand bei der Leitung des Unterneh-
sellschaft (FHW) als börsennotierte deutsche Aktiengesellschaft
mens und überwacht seine Tätigkeit. Er bestellt und entlässt den
wird hauptsächlich durch das Aktiengesetz und die Bestimmungen
Vorstand, beschließt das Vergütungssystem und setzt die jeweilige
der Satzung des Unternehmens sowie darüber hinaus durch den
Gesamtvergütung fest. Er wird in alle Entscheidungen eingebun-
Deutschen Corporate Governance Kodex in seiner jeweils aktuel-
den, die für FHW von grundlegender Bedeutung sind. Der Auf-
len Fassung bestimmt.
sichtsrat von FHW besteht aus sechs Mitgliedern, von denen zwei
Mitglieder von den Arbeitnehmern nach den Bestimmungen des
Entsprechend den gesetzlichen Vorschriften praktiziert FHW das
Drittelbeteiligungsgesetzes gewählt werden.
zweigliedrige Führungssystem. Dieses ist durch eine konsequente
personelle Trennung zwischen Vorstand als Leitungsorgan und
Die Grundzüge der Zusammenarbeit des Aufsichtsrats von FHW
dem Aufsichtsrat als Überwachungsorgan gekennzeichnet. Vor-
sind in der Geschäftsordnung für den Aufsichtsrat zusammen-
stand und Aufsichtsrat arbeiten dabei im Unternehmensinteresse
gefasst. Geregelt sind hier neben den organisatorischen Fragen
eng und effizient zusammen.
der Zusammensetzung, Vertretungsregelung, Tagungsintervalle
und Dokumentation, insbesondere die Verschwiegenheitspflichten,
Der Vorstand leitet das Unternehmen mit dem Ziel einer nach-
Interessenkonflikte und Überprüfung der Arbeitseffizienz. Zudem
haltigen Wertschöpfung in eigener Verantwortung. Da FHW über
ist in der Geschäftsordnung die Bildung, Zusammensetzung,
einen Alleinvorstand verfügt, trägt dieser die gesamte Verantwor-
Zusammenarbeit und Kompetenz von Ausschüssen festgelegt.
tung für die Geschäftsführung. Er wendet dabei die Sorgfalt eines
Ausschüsse bestehen nicht.
ordentlichen und gewissenhaften Geschäftsleiters an.
Die Kompetenzen des Vorstands im Innenverhältnis, insbesondere
im Hinblick auf die informelle und zustimmende Einbeziehung des
Aufsichtsrats in Handlungs- und Entscheidungsprozesse des
Unternehmens, regelt die Geschäftsordnung für den Vorstand.
Fernheizwerk Neukölln AG GB 2012 Erklärung zur Unternehmensführung und Bericht zur Corporate Governance
CORPORATE GOVERNANCE
Die Fernheizwerk Neukölln AG (FHW) begrüßt den von der Regie-
FHW nimmt für die von ihr ausgegebenen stimmberechtigten
rungskommission vorgelegten und zuletzt im Mai 2012 geänderten
Aktien einen organisierten Markt in Anspruch. Die Gesellschaft
Deutschen Corporate Governance Kodex (DCGK). Gute Unterneh-
macht deshalb im Lagebericht mit Bezug auf § 289 Abs. 4
mensführung hatte für FHW schon vor der Einführung des Kodex
Handelsgesetzbuch (HGB) u. a. Angaben zur Zusammensetzung
eine hohe Bedeutung. Die Zusammenarbeit von Vorstand und
des gezeichneten Kapitals, über direkte und indirekte Beteiligun-
Aufsichtsrat, die Achtung der Aktionärsinteressen, die ordnungs-
gen, Stimmrechtsfragen und Regelungen zur Bestellung und
gemäße Rechnungslegung und Abschlussprüfung, ein ver-
Abberufung des Vorstands. Der Vorstand legt darüber hinaus der
antwortungsbewusster Umgang mit Risiken und eine offene
Hauptversammlung einen Erläuternden Bericht bezogen auf den
Unternehmenskommunikation bilden dabei unsere Handlungs-
gesamten § 289 Abs. 4 Ziff. 1 bis 9 HGB vor.
maxime. Daher wurden durch den Kodex und seine Anpassungen
keine grundlegenden Änderungen bei FHW erforderlich, vielmehr
Auch wenn das Aktiengesetz – abweichend von der früheren
verstehen wir Corporate Governance als stetigen Prozess.
Rechtslage – derzeit nicht ausdrücklich einen Erläuternden Bericht
zu den Angaben nach § 289 Abs. 5 HGB vorschreibt, besteht
über die Erforderlichkeit eines solchen Berichts derzeit noch
Rechtsunsicherheit. Daher hat der Vorstand vorsorglich auch einen
Aktionäre
Erläuternden Bericht zu den Angaben nach § 289 Abs. 5 HGB vorgelegt. Die als Regierungsentwurf vorliegende Aktienrechtsnovelle
Neben der Hauptversammlung hat sich das Internet als wesentli-
soll die Rechtsunsicherheit beseitigen und wird mit Inkrafttreten
cher Kommunikationsweg für eine kontinuierliche und transpa-
des Gesetzes die Vorlage eines solchen Berichts in jedem Fall ent-
rente Information der Aktionäre, aber auch der Kunden sowie der
behrlich machen.
interessierten Öffentlichkeit etabliert. Damit entspricht FHW in diesem Punkt den Anforderungen des Gesetzes zur Umsetzung der
Aktionärsrechterichtlinie (ARUG). Von den durch dieses Gesetz
geschaffenen Optionen bei der Vorbereitung und Durchführung
Vorstand
der Hauptversammlung verstärkt elektronische Medien einzusetzen – Stichwort: Virtuelle HV – wird die Gesellschaft aufgrund des
Der Größe und dem Geschäftsumfang der Gesellschaft entspre-
unverhältnismäßigen Aufwands bis auf Weiteres keinen Gebrauch
chend, besteht der Vorstand des Unternehmens aus einer Person.
machen.
Geschäftsvorgänge, die der Zustimmung durch den Aufsichtsrat
Unter www.fhw-neukoelln.de stehen die unternehmensrelevanten
bedürfen, sowie die konkreten Berichts- und Informationspflichten
Informationen zur Verfügung. Dabei handelt es sich neben
des Vorstands sind in der Geschäftsordnung für den Vorstand fest-
der Unternehmenspräsentation auch um die Veröffentlichung
gelegt.
von Geschäfts- und Zwischenberichten, Ad-hoc-Mitteilungen,
Complianceerklärungen
zum
DCGK,
Einladungsbekannt-
Den Anforderungen des Gesetzes zur Kontrolle und Transparenz
machungen zu den Hauptversammlungen einschließlich evtl.
im Unternehmensbereich (KonTraG) und des Anlegerschutzver-
Gegenanträge sowie die aktuelle Rede des Vorstands zur Haupt-
besserungsgesetzes (AnSVG) entspricht der Vorstand durch das
versammlung.
umfassende Risikomanagement- und Controllingsystem sowie
54
55
durch die Führung eines Insiderverzeichnisses, in das alle relevan-
Im Hinblick auf Ziffer 5.4.1 des Deutschen Corpoarte Governance
ten Personen aufgenommen werden.
Kodex in der Fassung vom 15. Mai 2012 hat sich der Aufsichtsrat nachfolgende Ziele für seine zukünftige Zusammensetzung
Das Unternehmen wendet zudem die neuen Regelungen des
gegeben:
Transparenzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (TUG) an. Seit 2007
kommt das Unternehmen der Verpflichtung zur Erstellung von
Der Aufsichtsrat der Fernheizwerk Neukölln Aktiengesellschaft
Zwischenmitteilungen und eines Halbjahresfinanzberichts nach.
setzt sich nach §§ 96 Abs. 1, 101 Abs. 1 des Aktiengesetzes und
Für den Jahresabschluss 2012 und Lagebericht wird der Bilanz-
§ 4 Abs. 1 des Drittelbeteiligungsgesetzes in Verbindung mit § 10
bzw. Lageberichtseid abgegeben.
Abs. 1 der Satzung aus vier Mitgliedern der Anteilseigner und zwei
Mitgliedern der Arbeitnehmer zusammen.
Die Offenlegung der Vorstandsvergütung erfolgt gemäß Ziffer 4.2.5
des Deutschen Corporate Governance Kodex im Lagebericht.
Bei der Zusammensetzung des Aufsichtsrats ist zu berücksichtigen, dass die Aufsichtsratskandidatinnen und -kandidaten die notwendigen fachlichen Erfahrungen und die Kenntnisse mitbringen,
die eine qualifizierte Kontrolle und kompetente Beratung des Vor-
Aufsichtsrat
stands durch den Aufsichtrat gewährleisten. Ziel des Aufsichtsrats
ist es ferner, nur Personen für die Wahl in den Aufsichtsrat vorzu-
Der Aufsichtsrat besteht aus sechs Mitgliedern, von denen vier
schlagen, die die nötige Zeit zur ordnungsmäßigen Wahrnehmung
Mitglieder die Kapitalseite vertretend durch die Hauptversamm-
des Aufsichtsratsmandats mitbringen.
lung und zwei von den Arbeitnehmern des Unternehmens gemäß
den Vorschriften des Drittelbeteiligungsgesetzes gewählt werden.
Die folgenden bei der Auswahl von Aufsichtsratsmitgliedern
bereits angewandten Kriterien sollen auch in der Zukunft beibehal-
Für die Tätigkeit des Aufsichtsrats wurde eine Geschäftsordnung
ten werden:
festgelegt. Hierbei wurden die Anregungen und Empfehlungen des
DCGK für eine effiziente und transparente Aufsichtsratstätigkeit
–
berücksichtigt.
Der Aufsichtsrat hat sich mit der Frage der Anzahl der als unab-
spezielle Kenntnisse und Erfahrungen in der Anwendung von
Rechnungslegungsgrundsätzen und internen Kontrollsystemen
–
hängig geltenden Aufsichtsratsmitglieder intensiv befasst und
technischer Sachverstand (Erzeugungs- und Verteilungsvorgänge in der Energiebranche)
befunden, dass er über eine angemessene Zahl solcher Mitglieder
verfügt. Der Aufsichtsrat verfügt zudem über mehrere Mitglieder
–
Kenntnis des Unternehmens
Controlling.
–
Vermeidung von Interessenkonflikten
Aufgrund der Überschaubarkeit des Unternehmens verzichtet der
Da sämtliche Geschäftsaktivitäten der Gesellschaft ausschließlich
Aufsichtsrat darauf, Ausschüsse zu bilden.
in Deutschland stattfinden, kann auf eine internationale Besetzung
mit der Sachkompetenz in dem Bereich Rechnungswesen und
des Aufsichtsrats verzichtet werden.
Dem Aufsichtsrat soll eine angemessene Anzahl unabhängiger
dass keine beruflichen, finanziellen oder sonstigen Beziehungen
Mitglieder angehören. Bei Wahlvorschlägen des Aufsichtsrats an
bestehen, die Zweifel an der Unabhängigkeit des Prüfers begrün-
die Hauptversammlung wird besonders darauf geachtet, tatsäch-
den könnten.
liche oder potentielle wesentliche und nicht nur vorübergehende
Interessenkonflikte von vorn herein auszuschließen.
Weiterhin hat der Aufsichtsrat mit dem Abschlussprüfer vereinbart,
dass
Des Weiteren ist bei der Zusammensetzung des Aufsichtsrats die
Vielfalt (Diversity) zu berücksichtigen. Bei identischer Qualifikation
–
der Vorsitzende des Aufsichtsrats über während der Prüfung
und Geeignetheit werden künftige Wahlvorschläge an die Haupt-
auftretende mögliche Ausschluss- oder Befangenheitsgründe
versammlung eine gemäß ihrer Beschäftigungs-Quote im Unter-
unverzüglich unterrichtet wird,
nehmen angemessene Einbindung von Frauen enthalten. Im
Augenblick ist diese Quote erfüllt. Dem Gremium gehört eine
–
Frau an.
der Abschlussprüfer über alle für die Aufgaben des Aufsichtsrats
wesentlichen
Feststellungen
und
Vorkommnisse
unverzüglich berichtet, die sich bei der Durchführung der
Die Offenlegung der Aufsichtsratsvergütung erfolgt gemäß Ziffer
Abschlussprüfung ergeben, und
5.4.6 des Deutschen Corporate Governance Kodex im Lagebericht.
–
der Abschlussprüfer den Vorsitzenden des Aufsichtsrats informiert, wenn er bei Durchführung der Abschlussprüfung Tatsachen feststellt, die eine Unrichtigkeit der von Vorstand und
Aufsichtsrat abgegebenen Erklärung zum Kodex ergeben.
Zusammenwirken von Vorstand und Aufsichtsrat
Der Abschlussprüfer nimmt an der Sitzung des Aufsichtsrats, in
Der Vorstand unterrichtet den Aufsichtsrat regelmäßig, zeitnah und
der dieser, den durch die Gesellschaft aufgestellten und durch
umfassend über alle relevanten Fragen der Unternehmensplanung
die Wirtschaftprüfungsgesellschaft geprüften Jahresabschluss
und der strategischen Weiterentwicklung, über den Gang der
berät und feststellt, teil. Der Abschlussprüfer berichtet über die
Geschäfte und die Lage des Unternehmens, einschließlich der
wesentlichen Ergebnisse seiner Prüfung. Im Sinne des neuen
Risikolage, sowie über das Risikomanagement.
Gesetzes zur Modernisierung des Bilanzrechtes (BilMoG) berichtet
der Abschlussprüfer insbesondere über wesentliche Schwächen
Interessenkonflikte von Vorstands- oder Aufsichtsratsmitgliedern
des internen Kontroll- und Risikomanagementsystems bezogen
traten nicht auf.
auf den Rechnungslegungsprozess. Infolge des durch BilMoG
geänderten § 289 Abs. 5 Handelsgesetzbuch (HGB) legt der Vorstand der Hauptversammlung einen Erläuternden Bericht zum
internen Kontroll- und Risikomanagementsystem bezogen auf den
Rechnungslegung und Abschlussprüfung
Wie im Corporate Governance Kodex vorgesehen, hat der Aufsichtsrat vor Unterbreitung des Wahlvorschlags an die Hauptversammlung eine Erklärung des vorgesehenen Prüfers eingeholt,
Rechnungslegungsprozess vor.
56
57
Entsprechenserklärung vom 6. Dezember 2011
–
DCGK Ziffer 4.2.1:
Der Vorstand besteht nicht aus mehreren Personen.
Vorstand und Aufsichtsrat der Fernheizwerk Neukölln Aktiengesellschaft erklären, dass den im elektronischen Bundesanzeiger
Begründung:
bekannt gemachten Empfehlungen der Regierungskommission
Ein aus mehreren Personen bestehender Vorstand wäre bei
Deutscher Corporate Governance Kodex i.d.F. vom 18.06.2009
der gegebenen Mitarbeiteranzahl der Gesellschaft unange-
bzw. 26.05.2010 im vergangenen Geschäftsjahr 2010 und im lau-
messen.
fenden Geschäftsjahr 2011 mit Ausnahme der in der Entsprechenserklärung vom 07.12.2010 bzw. 06.01.2011 aufgeführten
Tatbestände Folge geleistet worden ist.
–
DCGK Ziffern 5.1.2 und 5.4.1:
Altersgrenzen für die Mitglieder des Vorstands und des Auf-
Den Empfehlungen des Deutschen Corporate Governance
sichtsrats sind nicht festgelegt.
Kodex – zuletzt geändert am 26.05.2010 – wird mit den folgenden
Ausnahmen entsprochen werden:
Begründung:
–
DCGK Ziffer 3.8 Abs. 3:
der Gesellschaft unnötig in ihrem Recht einschränken, geeig-
Für den Aufsichtsrat besteht eine D&O-Versicherung, in der
nete und kompetente Vorstands- bzw. Aufsichtsratsmitglieder
kein Selbstbehalt vereinbart wurde.
auszuwählen.
Eine Altersgrenze würde den Aufsichtsrat bzw. die Aktionäre
Begründung:
Es handelt sich um eine für die internationale Vattenfall-Gruppe
durch Vattenfall AB abgeschlossene Gruppenversicherung
–
DCGK Ziffern 5.3.1 bis 5.3.5:
Der Aufsichtsrat bildet keine Ausschüsse.
für die Leitungs- und Aufsichtsorgane im In- und Ausland.
Der individuelle Abschluss einer D&O-Versicherung für die
Begründung:
FHW AG, der lediglich im Rahmen einer Änderung des
In Anbetracht der überschaubaren Größe der Gesellschaft,
konzernweiten Versicherungssystems möglich ist, würde trotz
deren Aufsichtsrat gemäß Satzung lediglich sechs Mitglieder
der Vereinbarung eines Selbstbehalts zu erheblich höheren
angehören, erscheint eine Ausschussbildung nicht zweck-
Versicherungsprämien führen. § 116 AktG nimmt die Regelung
dienlich.
zum Selbstbehalt in § 93 Absatz 2, Satz 3 AktG explizit aus, so
dass auch von Rechts wegen eine Anpassung des Versicherungssystems für die Mitglieder des Aufsichtsrats nicht erforderlich war.
Berlin, den 6. Dezember 2011
Wolf-Dietrich Kunze
Ulrich Rheinfeld
Vorstand
Entsprechenserklärung vom 4. Dezember 2012
–
DCGK Ziffer 4.2.1:
Der Vorstand besteht nicht aus mehreren Personen.
Vorstand und Aufsichtsrat der Fernheizwerk Neukölln Aktiengesellschaft erklären, dass den im elektronischen Bundesanzeiger
Begründung:
bekannt gemachten Empfehlungen der Regierungskommission
Ein aus mehreren Personen bestehender Vorstand wäre bei
Deutscher Corporate Governance Kodex i.d.F. vom 26.05.2010
der gegebenen Mitarbeiteranzahl der Gesellschaft unange-
im vergangenen Geschäftsjahr 2011 und im laufenden Geschäfts-
messen.
jahr 2012 mit Ausnahme der in der Entsprechenserklärung vom
06.01.2011 bzw. 06.12.2011 aufgeführten Tatbestände Folge
geleistet worden ist.
–
DCGK Ziffern 5.1.2 und 5.4.1:
Altersgrenzen für die Mitglieder des Vorstands und des Auf-
Den Empfehlungen des Deutschen Corporate Governance
sichtsrats sind nicht festgelegt.
Kodex – zuletzt geändert am 15.05.2012 – wird mit den folgenden
Ausnahmen entsprochen werden:
Begründung:
–
DCGK Ziffer 3.8 Abs. 3:
der Gesellschaft unnötig in ihrem Recht einschränken, geeig-
Für den Aufsichtsrat besteht eine D&O-Versicherung, in der
nete und kompetente Vorstands- bzw. Aufsichtsratsmitglieder
kein Selbstbehalt vereinbart wurde.
auszuwählen.
Eine Altersgrenze würde den Aufsichtsrat bzw. die Aktionäre
Begründung:
Es handelt sich um eine für die internationale Vattenfall-Gruppe
durch Vattenfall AB abgeschlossene Gruppenversicherung für
–
DCGK Ziffern 5.3.1 bis 5.3.5:
Der Aufsichtsrat bildet keine Ausschüsse.
die Leitungs- und Aufsichtsorgane im In- und Ausland. Der
individuelle Abschluss einer D&O-Versicherung für die FHW
Begründung:
AG, der lediglich im Rahmen einer Änderung des konzern-
In Anbetracht der überschaubaren Größe der Gesellschaft,
weiten Versicherungssystems möglich ist, würde trotz der
deren Aufsichtsrat gemäß Satzung lediglich sechs Mitglieder
Vereinbarung eines Selbstbehalts zu erheblich höheren Ver-
angehören, erscheint eine Ausschussbildung nicht zweck-
sicherungsprämien führen. § 116 AktG nimmt die Regelung
dienlich.
zum Selbstbehalt in § 93 Absatz 2, Satz 3 AktG explizit aus, so
dass auch von Rechts wegen eine Anpassung des Versicherungssystems für die Mitglieder des Aufsichtsrates nicht erforderlich war.
58
59
–
DCGK Ziffer 5.4.6:
Gemäß § 13 der Satzung erhält jedes Aufsichtsratsmitglied neben einem festen Betrag eine variable Vergütung i.H.v.
EUR 300,00 für jedes Prozent Dividende, das 6 % des Grundkapitals übersteigt. Derzeit ist daher die variable Vergütung
nicht auf den nachhaltigen Erfolg des Unternehmens ausgerichtet.
Begründung:
Bis zu einem neuen Beschluss der Hauptversammlung zur Vergütung des Aufsichtsrats muss die Satzungsregelung bestehen bleiben.
Berlin, den 4. Dezember 2012
Wolf-Dietrich Kunze
Ulrich Rheinfeld
Vorstand
––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Wolf-Dietrich Kunze
Ulrich Rheinfeld
Vorstand
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61
Fernheizwerk Neukölln AG GB 2012 Notizen
62
63
Impressum
HERAUSGEBER
GESTALTUNG
Fernheizwerk Neukölln AG
silkdesign GmbH
Weigandufer 49
www.silkdesign.de
12059 Berlin
Christine Schwerdel
Deutschland
Telefon: 030 / 6 88 90 40
Telefax: 030 / 6 81 20 50
www.fhw-neukoelln.de
E-Mail: [email protected]
Registereintrag
Eintragung im Handelsregister.
Registergericht: Amtsgericht Berlin-Charlottenburg
Registernummer: HRB 27526
Umsatzsteuer-ID
Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
gemäß § 27a Umsatzsteuergesetz:
DE 136629755
Versorgungsgebiet
Aktiengesellschaft
Stand: Dezember 2012
Fernheizwerk Neukölln AG
Weigandufer 49
12059 Berlin
Deutschland
Telefon: 030 / 6 88 90 40
Telefax: 030 / 6 81 20 50
[email protected]

Geschäftsbericht 2012

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