Índice - Bradesco

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Índice - Bradesco

ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2012 - BRADESCO LEASING S.A. - ARRENDAMENTO MERCANTIL
Versão : 2
Índice
Dados da Empresa
Composição do Capital
1
Proventos em Dinheiro
2
DFs Individuais
Balanço Patrimonial Ativo
3
Balanço Patrimonial Passivo
4
Demonstração do Resultado
5
Demonstração do Resultado Abrangente
6
Demonstração do Fluxo de Caixa
7
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
DMPL - 01/01/2012 à 30/06/2012
8
DMPL - 01/01/2011 à 30/06/2011
9
Demonstração do Valor Adicionado
10
Comentário do Desempenho
11
Notas Explicativas
12
Pareceres e Declarações
Relatório da Revisão Especial - Com Ressalva
28
Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente
30
Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras
32
Declaração dos Diretores sobre o Relatório dos Auditores Independentes
33
Motivos de Reapresentação
34
Versão : 2
Dados da Empresa / Composição do Capital
Número de Ações
(Mil)
Trimestre Atual
30/06/2012
Do Capital Integralizado
Ordinárias
Preferenciais
Total
23
0
23
Em Tesouraria
Ordinárias
0
Preferenciais
0
Total
0
PÁGINA: 1 de 34
Aprovação
30/04/2009
30/04/2010
29/04/2011
Evento
Assembléia Geral Ordinária
e Extraordinária
e Extraordinária
e Extraordinária
Dividendo
Dividendo
Dividendo
Provento
Dados da Empresa / Proventos em Dinheiro
05/04/2012
05/04/2012
05/04/2012
Início Pagamento
Ordinária
Ordinária
Ordinária
Espécie de Ação
Classe de Ação
PÁGINA: 2 de 34
5.863,24568
9.141,40821
11.530,58283
Provento por Ação
(Reais / Ação)
Versão : 2
Versão : 2
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
Trimestre Atual
30/06/2012
Exercício Anterior
31/12/2011
1
Ativo Total
75.973.166
77.763.491
1.01
Ativo Circulante
52.572.571
28.327.025
1.01.01
Disponibilidades
34
567
1.01.02
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
29.549.471
26.663.874
1.01.02.01
Aplicações no Mercado Aberto
24.541.496
16.085.493
1.01.02.02
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
5.007.975
10.578.381
1.01.03
Títulos e Valores Mobiliários
22.934.180
1.641.805
1.01.03.01
Carteira Própria
22.870.438
1.580.927
1.01.03.02
Vinculados a Prestação de Garantias
63.742
60.878
1.01.07
Operações de Arrendamento Mercantil
1.01.07.01
Oper. de Arrend.Merc.a Receber - Setor Privado
1.01.07.02
Oper. de Arrend.Merc.a Receber - Setor Publíco
1.01.07.03
Rendas a Apropriar de Arrendamento Mercantil
1.01.07.04
Prov. para Crédito de Arrend. Merc. de Liq.Duvidosa
1.01.08
Outros Créditos
1.01.08.01
Rendas a Receber
1.01.08.02
Diversos
1.01.08.03
Prov. para Outros Créd. Liq. Duvidosa
-173.496
-250.784
3.085.259
3.194.134
1.379
4.571
-2.971.732
-3.074.348
-288.402
-375.141
207.566
219.826
2.903
2.902
204.747
217.006
-84
-82
1.01.09
Outros Valores e Bens
54.816
51.737
1.01.09.01
89.020
79.124
1.01.09.02
Provisão para Desvalorizações
-34.204
-27.387
1.02
Ativo Realizável a Longo Prazo
13.466.399
39.139.113
1.02.01
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
13.008.988
38.648.159
1.02.01.01
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
13.008.988
38.648.159
1.02.06
-226.152
-134.241
1.02.06.01
Oper.de Arrend. Merc. a receber - Setor Privado
1.02.06.03
Rendas a Apropriar de Arrend. Mercantil
1.02.06.04
Prov.para Crédito de Arrend. merc. de Liq. Duvidosa
1.02.07
Outros Créditos
1.02.07.01
Diversos
1.02.07.02
Prov. para Outros Créditos de Liq. Duvidosa
3.842.746
4.158.989
-3.842.234
-4.158.178
-226.664
-135.052
683.091
624.604
683.227
624.767
-136
-163
1.02.08
472
591
1.02.08.01
Despesas Antecipadas
472
591
1.03
Ativo Permanente
9.934.196
10.297.353
1.03.01
Investimentos
39.324
38.093
1.03.01.03
Participações em Coligadas e Equiparadas
32.509
31.278
1.03.01.03.01 Participações em Coligadas - No País
32.509
31.278
1.03.01.04
Outros Investimentos
26.394
26.394
1.03.01.05
Provisão para Perdas
-19.579
-19.579
1.03.02
Imobilizado de Uso
6.057
6.503
1.03.02.01
Imóveis de Uso
25.057
25.056
1.03.02.02
Outras Imobilizações de Uso
155
155
1.03.02.03
(- ) Depreciações Acumuladas
1.03.03
Imobilizado de Arrendamento
1.03.03.01
1.03.03.02
-19.155
-18.708
9.888.815
10.252.757
Bens Arrendados
13.980.287
14.148.596
(-) Depreciações Acumuladas
-4.091.472
-3.895.839
PÁGINA: 3 de 34
Versão : 2
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo
(Reais Mil)
Código da
Conta
2
Passivo Total
2.01
Passivo Circulante
2.01.03
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos
2.01.03.01
Recursos de Debêntures
2.01.07
Obrigações por Repasse do País
Trimestre Atual
30/06/2012
Exercício Anterior
31/12/2011
75.973.166
77.763.491
2.107.765
6.848.486
0
4.415.559
0
4.415.559
136.169
154.430
2.01.07.01
FINAME
2.01.09
Outras Obrigações
2.01.09.01
Sociais e Estatutárias
2.01.09.02
Fiscais e Previdenciárias
2.01.09.05
Diversas
1.323.931
1.416.095
2.02
Passivo Exigível a Longo Prazo
64.232.181
61.536.885
2.02.03
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos
61.381.350
58.681.495
2.02.03.01
Recursos de debêntures
61.381.350
58.681.495
2.02.07
Obrigações por Repasse do País
177.390
214.985
2.02.07.01
FINAME
2.02.09
Outras Obrigações
2.02.09.01
Fiscais e Previdenciarias
2.02.09.02
Diversas
136.169
154.430
1.971.596
2.278.497
79.459
335.884
568.206
526.518
177.390
214.985
2.673.441
2.640.405
561.098
550.021
2.112.343
2.090.384
2.05
Patrimônio Líquido
9.633.220
9.378.120
2.05.01
Capital Social Realizado
7.127.800
7.127.800
2.05.01.01
De Domiciliados no País
7.127.800
7.127.800
2.05.04
Reservas de Lucro
2.505.409
2.250.304
2.05.04.01
Legal
2.05.04.02
Estatutária
2.05.05
2.05.05.01
174.576
157.848
2.330.833
2.092.456
Ajustes de Avaliação Patrimonial
11
16
Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários
11
16
PÁGINA: 4 de 34
Despesas
Resultado Antes Tributação/Participações
Provisão para IR e Contribuição Social
IR Diferido
Lucro/Prejuízo do Período
Lucro por Ação - (R$ / Ação)
3.07
3.08
3.09
3.13
3.99
Resultado Operacional
3.05
3.06.02
Resultado da Equivalência Patrimonial
3.04.07
Resultado Não Operacional
Outras Despesas Operacionais
3.04.06
Receitas
Outras Receitas Operacionais
3.04.05
3.06.01
Despesas Tributárias
3.04.04
3.06
Outras Despesas/Receitas Operacionais
Resultado Bruto Intermediação Financeira
3.03
Outras Despesas Administrativas
Provisão p/Crédito de Liq. Duvidosa
3.02.04
3.04.03
3.02.03
3.04
Operações de empréstimos e Repasses
3.02.02
Resultado de Oper.com Títs e Vlrs Mobiliários
3.01.03
Despesas da Intermediação Financeira
3.01.02
Operações de Captações no Mercado
Operações de Crédito
3.01.01
3.02.01
Receitas da Intermediação Financeira
3.01
3.02
Código da
Conta
(Reais Mil)
DFs Individuais / Demonstração do Resultado
6.704,16702
157.025
3.010
-114.958
268.973
-6.437
492
-5.945
274.918
574
-15.449
13.407
-16.655
-7.553
-25.676
300.594
2.735
-752.425
-4.978
-1.325.587
-2.080.255
1.410.943
954.161
15.745
2.380.849
Trimestre Atual
01/04/2012 à 30/06/2012
14.284,17727
334.564
9.692
-248.341
573.213
-21.644
1.792
-19.852
593.065
1.231
-27.619
26.422
-35.921
-16.452
-52.339
645.404
-15.654
-1.526.148
-10.501
-2.880.213
-4.432.516
3.075.560
1.970.240
32.120
5.077.920
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2012 à 30/06/2012
8.507,51430
199.263
-16.634
-123.304
339.201
-8.185
463
-7.722
346.923
700
-75.066
82.101
-20.606
-9.139
-22.010
368.933
-3.863
-811.388
-6.002
-1.409.676
-2.230.929
1.535.571
1.049.229
15.062
2.599.862
Igual Trimestre do
Exercício Anterior
01/04/2011 à 30/06/2011
PÁGINA: 5 de 34
16.762,27478
392.606
-23.417
-252.661
668.684
-18.613
1.023
-17.590
686.274
1.339
-85.735
94.110
-40.425
-16.704
-47.415
733.689
-16.133
-1.632.225
-12.192
-2.750.280
-4.410.830
3.001.545
2.112.127
30.847
5.144.519
Acumulado do Exercício
Anterior
01/01/2011 à 30/06/2011
Versão : 2
Outros Resultados Abrangentes
Resultado Abrangente do Período
4.02.01
4.03
Lucro Líquido do Período
4.01
4.02
Código da
Conta
(Reais Mil)
DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente
157.026
1
1
157.025
Trimestre Atual
01/04/2012 à 30/06/2012
334.559
-5
-5
334.564
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2012 à 30/06/2012
200.104
841
841
199.263
Igual Trimestre do
Exercício Anterior
01/04/2011 à 30/06/2011
PÁGINA: 6 de 34
392.743
137
137
392.606
Anterior
01/01/2011 à 30/06/2011
Versão : 2
Versão : 2
DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto
(Reais Mil)
Código da
Conta
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2012 à 30/06/2012
Anterior
01/01/2011 à 30/06/2011
12.104.370
-5.813.671
1.533.785
1.439.957
6.01
Caixa Líquido Atividades Operacionais
6.01.01
Caixa Gerado nas Operações
6.01.01.01
Provisão para Crédito de Liq. Duvidosa
6.01.01.02
Depreciações e Amortizações
6.01.01.03
Provisões Cíveis, Trabalhistas e Fiscais
6.01.01.04
Resultado de Participações em Coligadas
6.01.01.05
Superveniência de Depreciação
6.01.01.06
(Ganho)/Perda na Venda de Bens não de Uso Próprio
6.01.01.07
Provisão para Desvalorização Bens não de Uso Próprio
6.01.01.08
Outros
6.01.02
Variações nos Ativos e Passivos
6.01.02.01
6.01.02.02
6.01.02.03
(Aumento)/Redução outros Cred. e Outros Vlrs e Bens
6.01.02.04
(Aumento)/Redução em Oper.de Arrend.Mercantil
6.01.02.05
6.01.02.06
6.01.02.07
Imposto de Renda e Contribuição Social Pagos
6.01.03
Outros
6.01.03.01
Lucro Líq. Antes do Imp. de Renda e Contr. Social
6.02
Caixa Líquido Atividades de Investimento
6.02.01
(Aumento)/Redução em Títulos Disponíveis p/Venda
3
-193
6.02.02
Aquisição de Imobilizado de Uso e Arrendamento
-1.601.720
-1.904.720
6.02.03
Alienação de Imobilizado de Uso e Arrendamento
464.717
478.273
6.02.04
Aquisição de Bens não de Uso Próprio
-28.489
-31.824
6.02.05
Alienação de Bens não de Uso Próprio
14.848
27.527
6.02.07
Alienação de Investimentos
0
223
6.02.08
Dividendos Recebidos de Coligadas
0
340
15.654
16.133
1.513.579
1.621.581
7.410
70.457
-1.231
-1.339
-22.337
-284.511
7.453
10.681
13.257
6.956
0
-1
9.997.372
-7.922.312
(Aumento)/Redução em Aplic.Interfin. de Liquidez
31.656.249
-7.687.883
(Aumento)/Redução em Títulos para Negociação
-21.292.383
-97.777
-36.391
-101.213
-1.056
-23.401
Aumento/(Redução) em Outras Obrigações
-75.887
158.419
(Aumento)/Redução em Obrigações Emprest.Repasses
-55.857
-1.787
-197.303
-168.670
573.213
668.684
573.213
668.684
-1.150.641
-1.430.374
6.03
Caixa Líquido Atividades de Financiamento
-2.051.586
9.097.700
6.03.01
Aumento/(Reduçao) em Recursos de Emissão Títulos
-1.715.703
9.097.700
6.03.03
Dividendos Pagos
6.05
Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes
6.05.01
Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes
6.05.02
Saldo Final de Caixa e Equivalentes
-335.883
0
8.902.143
1.853.655
987.814
113
9.889.957
1.853.768
PÁGINA: 7 de 34
Outras Destinações
5.05.03
Saldo Final
Dividendos
5.05.01
5.13
Destinações
5.05
Lucro / Prejuízo do Período
5.04
Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários
Saldo Ajustado
5.03
5.07.01
Saldo Inicial
5.01
5.07
Código da
Conta
(Reais Mil)
7.127.800
0
0
0
0
0
0
7.127.800
7.127.800
Capital Social
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Reservas de Capital
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Reservas de Reavaliação
2.505.409
0
0
255.105
0
255.105
0
2.250.304
2.250.304
Reservas de Lucro
0
0
0
-255.105
-79.459
-334.564
334.564
0
0
Lucros/Prejuízos
Acumulados
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2012 à 30/06/2012
11
-5
-5
0
0
0
0
16
16
Ajustes de Avaliação
Patrimonial
PÁGINA: 8 de 34
9.633.220
-5
-5
0
-79.459
-79.459
334.564
9.378.120
9.378.120
Total do Patrimônio
Líquido
Versão : 2
Saldo Inicial
Saldo Ajustado
Lucro / Prejuízo do Período
Destinações
Dividendos
Outras Destinações
Saldo Final
Código da
Conta
5.01
5.03
5.04
5.05
5.05.01
5.05.03
5.07
5.13
(Reais Mil)
7.127.800
0
0
0
0
0
7.127.800
7.127.800
Capital Social
0
0
0
0
0
0
0
0
Reservas de Capital
0
0
0
0
0
0
0
0
Reservas de Reavaliação
1.957.776
0
299.362
0
299.362
0
1.658.414
1.658.414
Reservas de Lucro
0
0
-299.362
-93.244
-392.606
392.606
0
0
Lucros/Prejuízos
Acumulados
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2011 à 30/06/2011
7.149
137
0
0
0
0
7.012
7.012
Ajustes de Avaliação
Patrimonial
PÁGINA: 9 de 34
9.092.725
137
0
-93.244
-93.244
392.606
8.793.226
8.793.226
Total do Patrimônio
Líquido
Versão : 2
Versão : 2
DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado
(Reais Mil)
Código da
Conta
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2012 à 30/06/2012
Anterior
01/01/2011 à 30/06/2011
7.01
Receitas
5.041.217
5.119.171
7.01.01
Intermediação Financeira
5.077.920
5.144.519
7.01.03
Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa
-15.654
-16.133
7.01.04
Outras
-21.049
-9.215
7.02
Despesas de Intermediação Financeira
-4.416.862
-4.394.697
7.03
Insumos Adquiridos de Terceiros
-16.005
-16.257
7.03.02
Serviços de Terceiros
7.03.04
Outros
7.03.04.01
Serviços do Sistema Financeiro
-911
-719
7.03.04.02
Propaganda, Promoções e Publicidade
-376
-402
7.03.04.03
Transportes
-88
-149
7.03.04.04
Jurídicas Processuais
-2.374
-3.176
7.03.04.05
Serviços Técnicos Especializados
-3.960
-4.682
7.03.04.06
Processamento de Dados
-1.433
-2.178
7.03.04.07
Apreensão de Bens
-1.405
-1.848
7.03.04.08
Emolumentos Judiciais e Cartorarios
-5.129
-2.817
7.03.04.09
Outros
-110
-106
7.04
Valor Adicionado Bruto
608.350
708.217
7.05
Retenções
-447
-447
7.05.01
Depreciação, Amortização e Exaustão
7.06
Valor Adicionado Líquido Produzido
-219
-180
-15.786
-16.077
-447
-447
607.903
707.770
7.07
Vlr Adicionado Recebido em Transferência
1.231
1.339
7.07.01
Resultado de Equivalência Patrimonial
1.231
1.339
7.08
Valor Adicionado Total a Distribuir
609.134
709.109
7.09
Distribuição do Valor Adicionado
609.134
709.109
7.09.02
Impostos, Taxas e Contribuições
274.570
316.503
7.09.02.01
Federais
270.344
312.289
7.09.02.02
Estaduais
4.226
4.214
334.564
392.606
79.459
93.244
255.105
299.362
7.09.04
Remuneração de Capitais Próprios
7.09.04.02
Dividendos
7.09.04.03
Lucros Retidos / Prejuízo do Período
PÁGINA: 10 de 34
Comentário do Desempenho
Versão : 2
Bradesco Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil
Senhores Acionistas,
Submetemos à apreciação de V.Sas. as Demonstrações Contábeis do semestre encerrado em 30 de junho de
2012, da Bradesco Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil (Bradesco Leasing), de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
O bom desempenho da Empresa está sedimentado na forma de atuação plenamente integrada à Rede de
Agências do Banco Bradesco S.A., mantendo estratégias de diversificação dos negócios nos vários segmentos do
mercado, bem como implementando acordos operacionais com grandes fabricantes, principalmente nos setores de
veículos pesados e de máquinas e equipamentos.
No final do semestre, a Bradesco Leasing registrou Lucro Líquido de R$ 334,564 milhões, correspondendo a
R$ 14.284,18 por ação e Patrimônio Líquido de R$ 9,633 bilhões, proporcionando rentabilidade anualizada de 7,12%
sobre o PL médio.
No encerramento do 1º semestre de 2012, o total de Ativos somou R$ 75,973 bilhões, destacando-se R$
42,558 bilhões em Aplicações Interfinanceiras de Liquidez, R$ 6,665 bilhões em Operações de Arrendamento Mercantil
de Leasing Financeiro, a valor presente.
O total de Captações no semestre, estava representado por R$ 61,381 bilhões de Debêntures e R$ 313,559
milhões de FINAME. O saldo do Valor Residual Parcelado ou Antecipado representava R$ 3,339 bilhões.
o
No semestre, a Bradesco Leasing, em conformidade com a Instrução n 381/03, da Comissão de Valores
Mobiliários, não contratou e nem teve serviços prestados pela KPMG Auditores Independentes não relacionados à
auditoria externa, em patamar superior a 5% do total dos honorários relativos a serviços de auditoria externa. Outros
serviços prestados pelos auditores externos foram de assistência no atendimento de requerimentos relacionados a
assuntos fiscais. A política adotada atende aos princípios que preservam a independência do Auditor, de acordo com
critérios internacionalmente aceitos, quais sejam: o auditor não deve auditar o seu próprio trabalho, nem exercer
funções gerenciais no seu cliente ou promover os interesses deste. Resumo da exposição justificativa do Auditor
Independente: no entendimento de nossos Auditores Independentes, a prestação dos serviços descritos acima não afeta
a independência e nem a objetividade necessárias ao desempenho dos serviços de auditoria externa efetuados na
Bradesco Leasing, conforme definições da regulamentação em vigor e da mencionada política.
Agradecemos aos nossos clientes o apoio e confiança e aos nossos funcionários e colaboradores a dedicação
ao trabalho.
Osasco, SP, 20 de julho de 2012.
Diretoria
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Versão : 2
Notas Explicativas
BRADESCO LEASING S.A. ARRENDAMENTO MERCANTIL
NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
1) CONTEXTO OPERACIONAL
A Bradesco Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil (Bradesco Leasing) tem como objetivo, exclusivamente, a prática das operações de
arrendamento mercantil, sendo observadas as disposições da legislação em vigor. É parte integrante da Organização Bradesco, sendo suas
operações conduzidas de modo integrado a um conjunto de empresas que atuam nos mercados financeiros e de capitais, utilizando-se dos
recursos administrativos e tecnológicos e na gestão de riscos. Suas Demonstrações Contábeis devem ser entendidas neste contexto.
2) APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES
As Demonstrações Contábeis foram elaboradas a partir das diretrizes contábeis emanadas das Leis nos 4.595/64 (Lei do Sistema Financeiro
Nacional) e 6.404/76 (Lei das Sociedades por Ações) e alterações introduzidas pelas Leis nºs 11.638/07 e 11.941/09, para a contabilização das
operações, associadas às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional (CMN), do Banco Central do Brasil (BACEN) e da Comissão de
Valores Mobiliários (CVM). Incluem, estimativas e premissas, tais como: a mensuração de perdas com operações de crédito e de arrendamento
mercantil; estimativas do valor justo de determinados instrumentos financeiros; provisões cíveis, fiscais e trabalhistas; perdas por redução ao
valor recuperável (impairment) de títulos e valores mobiliários classificados nas categorias títulos disponíveis para venda, títulos mantidos até o
vencimento e ativos não financeiros e outras provisões. Os resultados efetivos podem ser diferentes daqueles estabelecidos por essas
estimativas e premissas.
As Demonstrações Contábeis foram aprovadas pela Administração em 20 de julho de 2012.
3) PRINCIPAIS DIRETRIZES CONTÁBEIS
a) Moeda funcional e de apresentação
As Demonstrações Contábeis estão apresentadas em Real, que é a moeda funcional da Instituição.
b) Apuração do resultado
O resultado é apurado de acordo com o regime de competência, que estabelece que as receitas e despesas devem ser incluídas na
apuração dos resultados dos períodos em que ocorrerem, sempre simultaneamente quando se correlacionarem, independentemente de
recebimento ou pagamento. As operações com taxas prefixadas são registradas pelo valor de resgate, e as receitas e despesas
correspondentes ao período futuro são apresentadas em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. As receitas e despesas de
natureza financeira são contabilizadas pelo critério “pro-rata” dia e calculadas com base no método exponencial.
As operações com taxas pós-fixadas ou indexadas a moedas estrangeiras são atualizadas até a data do balanço.
As receitas de arrendamento mercantil são calculadas e apropriadas, mensalmente, pelo valor das contraprestações exigíveis no período
(Portaria MF no 140/84) e considera o ajuste a valor presente das operações de arrendamento mercantil.
c) Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa são representados por disponibilidades em moeda nacional, aplicações no mercado aberto e aplicações em
depósitos interfinanceiros, cujo vencimento das operações, na data da efetiva aplicação, seja igual ou inferior a 90 dias e apresentem risco
insignificante de mudança de valor justo, que são utilizados pela Instituição para gerenciamento de seus compromissos de curto prazo.
d) Aplicações interfinanceiras de liquidez
As operações compromissadas realizadas com acordo de livre movimentação são ajustadas pelo valor de mercado. As demais aplicações
são registradas ao custo de aquisição, acrescidas dos rendimentos auferidos até a data do balanço, deduzidas de provisão para
desvalorização, quando aplicável.
e) Títulos e valores mobiliários - Classificação
Títulos para negociação – adquiridos com o propósito de serem ativa e freqüentemente negociados. São registrados pelo custo de
aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos e ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do período;
Títulos disponíveis para venda – são aqueles que não se enquadram como para negociação nem como mantidos até o vencimento. São
registrados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos, em contrapartida ao resultado do período e ajustados pelo valor
de mercado em contrapartida ao patrimônio líquido, deduzidos dos efeitos tributários, os quais só serão reconhecidos no resultado quando
da efetiva realização; e
Títulos mantidos até o vencimento – adquiridos com a intenção e capacidade financeira para sua manutenção em carteira até o
vencimento. São registrados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos em contrapartida ao resultado do período.
Os títulos e valores mobiliários classificados nas categorias de negociação e disponível para venda, bem como os instrumentos financeiros
derivativos, são demonstrados no balanço patrimonial pelo seu valor justo estimado. O valor justo geralmente baseia-se em cotações de
preços de mercado ou cotações de preços de mercado para ativos ou passivos com características semelhantes. Se esses preços de mercado
não estiverem disponíveis, os valores justos são baseados em cotações de operadores de mercado, modelos de precificação, fluxo de caixa
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Versão : 2
Notas Explicativas
descontado ou técnicas similares, para as quais a determinação do valor justo possa exigir julgamento ou estimativa significativa por parte
da Administração.
f)
Instrumentos financeiros derivativos (ativos e passivos)
São classificados de acordo com a intenção da Administração, na data da contratação da operação, levando-se em consideração se sua
finalidade é para proteção contra riscos (hedge) ou não.
As operações que envolvem instrumentos financeiros derivativos destinam-se a atender as necessidades próprias para administrar a
exposição global da Instituição, bem como, para o atendimento de solicitações de seus clientes, no sentido de administrar suas posições. As
valorizações ou desvalorizações são registradas em contas de receitas ou despesas dos respectivos instrumentos financeiros.
g) Operações de arrendamento mercantil
A carteira de arrendamento mercantil é constituída por contratos celebrados ao amparo da Portaria no 140/84, do Ministério da Fazenda,
que contém cláusulas de: a) não cancelamento; b) opção de compra; e c) atualização pós-fixada ou prefixada e são contabilizados de
acordo com as normas estabelecidas pelo BACEN, conforme segue:
I-
Arrendamentos a receber
Refletem o saldo das contraprestações a receber, atualizadas de acordo com índices e critérios estabelecidos contratualmente.
II- Rendas a apropriar de arrendamento mercantil e Valor Residual Garantido (VRG)
Registrados pelo valor contratual, em contrapartida às contas retificadoras de Rendas a apropriar de arrendamento mercantil e Valor
residual a balancear, ambos apresentados pelas condições pactuadas. O VRG recebido antecipadamente é registrado em Outras
Obrigações – Credores por Antecipação do Valor Residual até a data do término contratual. O ajuste a valor presente das
contraprestações e do VRG a receber das operações de arrendamento mercantil financeiro é reconhecido como
superveniência/insuficiência de depreciação no imobilizado de arrendamento mercantil, objetivando compatibilizar as práticas
contábeis. Nas operações que apresentem atraso igual ou superior a sessenta dias, a apropriação ao resultado passa a ocorrer quando
do recebimento das parcelas contratuais, de acordo com a Resolução no 2.682/99 do CMN.
III- Imobilizado de arrendamento
É registrado pelo custo de aquisição, deduzido das depreciações acumuladas. A depreciação é calculada pelo método linear, com o
benefício de redução de 30% na vida útil normal do bem, prevista na legislação vigente. As principais taxas anuais de depreciação
utilizadas, base para esta redução, são as seguintes: veículos e afins, 20%; móveis e utensílios, 10%; máquinas e equipamentos, 10%; e
outros bens, 10% e 20%.
IV- Perdas em arrendamentos
Os prejuízos apurados na venda de bens arrendados são diferidos e amortizados pelo prazo remanescente de vida útil normal dos
bens, sendo demonstrados juntamente com o Imobilizado de Arrendamento (Nota 7h).
V- Superveniência (insuficiência) de depreciação
Os registros contábeis das operações de arrendamento mercantil são mantidos conforme exigências legais, específicas para esse tipo
de operação. Os procedimentos adotados e sumariados nos itens “II” a “IV” acima diferem das práticas contábeis previstas na
legislação societária brasileira, principalmente no que concerne ao regime de competência no registro das receitas e despesas
relacionadas aos contratos de arrendamento mercantil. Em consequência, de acordo com a Circular BACEN no 1.429/89, foi calculado o
valor presente das contraprestações em aberto, utilizando-se a taxa interna de retorno de cada contrato, registrando-se uma receita
ou despesa de arrendamento mercantil, em contrapartida às rubricas de superveniência ou insuficiência de depreciação,
respectivamente, registradas no Ativo Permanente (Nota 7h), com o objetivo de adequar as operações de arrendamento mercantil ao
regime de competência.
VI- Provisão para créditos de arrendamento mercantil de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de arrendamento mercantil de liquidação duvidosa é apurada em valor suficiente para cobrir prováveis perdas
e leva em conta as normas e instruções do CMN e do BACEN, associadas às avaliações realizadas pela Administração na determinação
dos riscos de crédito.
As operações de arrendamento mercantil são classificadas nos respectivos níveis de risco, observando: (i) os parâmetros estabelecidos
pela Resolução no 2.682/99 do CMN, que requerem a sua classificação de riscos em nove níveis, sendo “AA” (risco mínimo) e “H” (risco
máximo); e (ii) a avaliação da Administração quanto ao nível de risco. Essa avaliação, realizada periodicamente, considera a conjuntura
econômica, a experiência passada e os riscos específicos e globais em relação às operações, aos devedores e garantidores.
Adicionalmente, também são considerados os períodos de atraso definidos na Resolução n o 2.682/99 do CMN, para atribuição dos
níveis de classificação dos clientes da seguinte forma:
Período de atraso (1)
Classificação do cliente
B
x de 15 a 30 dias .....................................................................................................................
C
x de 31 a 60 dias .....................................................................................................................
D
x de 61 a 90 dias .....................................................................................................................
E
x de 91 a 120 dias .....................................................................................................................
F
x de 121 a 150 dias .....................................................................................................................
G
x de 151 a 180 dias .....................................................................................................................
H
x superior a 180 dias ......................................................................................................................
(1) Para as operações com prazos a decorrer superior a 36 meses é realizada a contagem em dobro dos períodos de atraso, conforme
facultado pela Resolução nº 2.682/99 do CMN.
A atualização (accrual) das operações vencidas até o 59o dia é contabilizada em receitas e, a partir do 60o dia, em rendas a apropriar,
sendo que o reconhecimento em receitas só ocorrerá quando do seu efetivo recebimento.
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Versão : 2
Notas Explicativas
As operações em atraso classificadas como nível "H" permanecem nessa classificação por seis meses, quando então, são baixadas
contra a provisão existente e controladas em contas de compensação por no mínimo cinco anos.
As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível em que estavam classificadas. As renegociações que já haviam
sido baixadas contra a provisão e que estavam controladas em contas de compensação, são classificadas como nível "H" e as eventuais
ganhos provenientes da renegociação somente são reconhecidas quando efetivamente recebidas. Quando houver amortização
significativa da operação, ou quando novos fatos relevantes justificarem a mudança do nível de risco, poderá ocorrer a reclassificação
da operação para categoria de menor risco.
h) Imposto de renda e contribuição social (ativo e passivo)
Os créditos tributários de imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido, calculados sobre adições temporárias e prejuízo
fiscal, são registrados na rubrica “Outros Créditos – Diversos”, e as provisões para as obrigações fiscais diferidas sobre superveniência de
depreciação e ajustes a valor de mercado dos títulos e valores mobiliários são registradas na rubrica “Outras Obrigações – Fiscais e
Previdenciárias”, sendo que para a superveniência de depreciação é aplicada somente a alíquota de imposto de renda.
Os créditos tributários sobre adições temporárias serão realizados quando da utilização e/ou reversão das respectivas provisões sobre as
quais foram constituídos. Os créditos tributários são reconhecidos contabilmente baseados nas expectativas atuais de realização,
considerando os estudos técnicos e análises realizadas pela Administração.
A provisão para imposto de renda é constituída à alíquota-base de 15% do lucro tributável, acrescida de adicional de 10%. A contribuição
social sobre o lucro é calculada considerando a alíquota de 15% para empresas do segmento financeiro.
Foram constituídas provisões para os demais impostos e contribuições sociais, de acordo com as respectivas legislações vigentes.
De acordo com a Lei no 11.941/09, as modificações no critério de reconhecimento de receitas, custos e despesas computadas na apuração
do lucro líquido do período, introduzidas pela Lei no 11.638/07 e pelos artigos 37 e 38 da Lei nº 11.941/09, não terão efeitos para fins de
apuração do lucro real, devendo ser considerados, para fins tributários, os métodos e critérios contábeis vigentes em 31 de dezembro de
2007. Para fins contábeis, os efeitos tributários da adoção das mencionadas Leis estão registrados nos ativos e passivos diferidos
correspondentes.
i)
Despesas antecipadas
Correspondem às aplicações de recursos em pagamentos antecipados, cujos direitos de benefícios ou prestação de serviços ocorrerão em
períodos futuros. São registrados no ativo de acordo com o princípio da competência.
j)
Investimentos
Os investimentos em empresas controladas e coligadas com influência significativa ou participação de 20% ou mais no capital votante, são
avaliados pelo método de equivalência patrimonial.
Os incentivos fiscais e outros investimentos são avaliados pelo custo de aquisição, deduzidos de provisão para perdas/redução ao valor
recuperável (impairment), quando aplicável.
k) Imobilizado
Corresponde aos direitos que tenham por objeto bens corpóreos destinados à manutenção das atividades ou exercidos com essa
finalidade, inclusive os decorrentes de operações que transfiram os riscos, benefícios e controles dos bens para a Instituição.
É demonstrado ao custo de aquisição, líquido das respectivas depreciações acumuladas, calculadas pelo método linear de acordo com a
vida útil-econômica estimada dos bens, sendo: imóveis de uso/edificações – 4% ao ano; móveis e utensílios e máquinas e equipamentos –
10% ao ano; sistema de transportes – 20% ao ano; e sistemas de processamento de dados – de 20% a 50% ao ano e ajustados por redução
ao valor recuperável (impairment), quando aplicável.
l)
Redução ao valor recuperável de ativos (impairment)
Os títulos e valores mobiliários classificados nas categorias de títulos disponíveis para venda, títulos mantidos até o vencimento e ativos
não financeiros, exceto outros valores e bens e créditos tributários, são revistos no mínimo anualmente, para determinar se há alguma
indicação de perda por redução ao valor recuperável (impairment), e caso seja detectada uma perda, esta é reconhecida no resultado do
período quando o valor contábil do ativo exceder o seu valor recuperável apurado pelo: (i) potencial valor de venda, ou valor de realização
deduzido das respectivas despesas ou (ii) valor em uso calculado pela unidade geradora de caixa, dos dois o maior.
Uma unidade geradora de caixa é o menor grupo identificável de ativos que gera fluxos de caixa substancialmente independentes de
outros ativos e grupos.
m) Provisões, ativos e passivos contingentes e obrigações legais – fiscais e previdenciárias
O reconhecimento, a mensuração e a divulgação das provisões, das contingências ativas e passivas e também das obrigações legais são
efetuados de acordo com os critérios definidos pelo CPC 25, o qual foi aprovado pela Resolução no 3.823/09 do CMN e pela Deliberação
CVM no 594/09, sendo:
x
Ativos Contingentes: não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui controle da situação ou quando há
garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, sobre as quais não caibam mais recursos, caracterizando o ganho como praticamente
certo e pela confirmação da capacidade de sua recuperação por recebimento ou compensação com outro passivo exigível. Os ativos
contingentes, cuja expectativa de êxito é provável, são divulgados nas notas explicativas (Nota 13a);
x
Provisões: são constituídas levando em conta a opinião dos assessores jurídicos, a natureza das ações, a similaridade com processos
anteriores, a complexidade e o posicionamento de Tribunais, sempre que a perda for avaliada como provável, o que ocasionaria uma
provável saída de recursos para liquidação das obrigações, e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente
segurança;
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Versão : 2
Notas Explicativas
x
Passivos Contingentes: de acordo com o CPC 25, o termo “contingente” é utilizado para passivos que não são reconhecidos, pois a sua
existência somente será confirmada pela ocorrência ou não de um ou mais eventos futuros e incertos que não estejam totalmente sob
o controle da Administração. Os passivos contingentes não satisfazem os critérios de reconhecimento, pois são considerados como
perdas possíveis, devendo apenas ser divulgados em notas explicativas, quando relevantes. As obrigações classificadas como remotas
não são provisionadas e nem divulgadas (Nota 13b e c); e
x
Obrigações Legais – Provisão para Riscos Fiscais: decorrem de processos judiciais, cujo objeto de contestação é sua legalidade ou
constitucionalidade que, independentemente da avaliação acerca da probabilidade de sucesso, têm os seus montantes reconhecidos
integralmente nas demonstrações contábeis. (Nota 13b).
n) Outros ativos e passivos
Os ativos estão demonstrados pelos valores de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas
(em base “pro-rata” dia) e provisão para perda, quando julgada necessária. Os passivos demonstrados incluem os valores conhecidos e
mensuráveis, acrescidos dos encargos e das variações monetárias incorridos (em base “pro-rata” dia).
o) Eventos subsequentes
Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das Demonstrações Contábeis e a data de autorização para sua emissão.
São compostos por:
x Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e
x Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis.
Não houve qualquer evento subsequente para as Demonstrações Contábeis encerradas em 30 de junho de 2012.
4) CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
R$ mil
31 de dezembro de 2011
Disponibilidades em moeda nacional .........................................................................
567
34
Total de disponibilidades (caixa) ...............................................................................
567
34
Aplicações interfinanceiras de liquidez (1) .................................................................
987.247
9.889.923
Total caixa e equivalentes de caixa ...........................................................................
987.814
9.889.957
(1) Refere-se a operações cujo vencimento na data da efetiva aplicação foi igual ou inferior a 90 dias e apresentem risco insignificante de mudança de valor justo.
30 de junho de 2012
5) APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ
a)
Vencimentos
1 a 30
dias
Aplicações no mercado aberto:
Posição bancada ....................................... 7.403.505
Letras do tesouro nacional .......................... 3.000.000
Debêntures .................................................. 4.403.505
Outros .........................................................
Aplicações em depósitos interfinanceiros:
5.007.975
Aplicações em depósitos interfinanceiros .... 5.007.975
Total em 30 de junho de 2012 .................... 12.411.480
Total em 31 de dezembro de 2011 ............. 13.251.362
b)
31 a 60
dias
61 a 90
dias
91 a 180
dias
1.298.239
1.298.239
1.298.239
967.867
934.191 10.124.753
934.191 9.740.917
383.836
934.191 10.124.753
1.808.139 7.702.711
181 a 360
dias
4.220.694
4.220.694
4.220.694
1.823.455
Acima de
360 dias
560.114
560.114
13.008.988
13.008.988
13.569.102
39.758.499
R$ mil
Total
30 de junho 31 de dezembro
de 2012
de 2011
24.541.496
3.000.000
21.157.660
383.836
18.016.963
18.016.963
42.558.459
16.085.493
16.085.493
49.226.540
49.226.540
65.312.033
Receitas de aplicações interfinanceiras de liquidez
Classificadas na demonstração de resultado como resultado de operações com títulos e valores mobiliários.
Semestres findos em 30 de junho - R$ mil
2012
2011
Rendas de aplicações em operações compromissadas:
Posição bancada .....................................................................................
Subtotal ............................................................................................
Rendas de aplicações em depósitos interfinanceiros ............................
Total (Nota 6b) ..................................................................................
1.405.757
1.405.757
1.100.488
2.506.245
680.955
680.955
2.242.801
2.923.756
PÁGINA: 15 de 34
Versão : 2
Notas Explicativas
6) TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS
a)
Classificação por categorias e prazos
Títulos (1)
1 a 30
dias
31 a 180 181 a 360
dias
dias
R$ mil
30 de junho de 2012
Acima de
Valor de
Valor de
Marcação
Valor de
Marcação
360 dias
mercado/
custo
a
mercado/
a
contábil (2) atualizado mercado contábil (2) mercado
228.491
22.934.146 22.934.052
94
1.641.762
3
179.064
329.895
329.801
94
333.833
3
15.369
25.130
25.130
12.469
2.118
4.109
4.109
4.509
7.374
15.435.533 15.435.533
7.081
7.091.845 7.091.845
1.246.832
4.346
4.346
2.102
24.566
43.288
43.288
34.936
34
16
18
43
27
34
16
18
43
27
228.491
22.934.180 22.934.068
112
257.069
1.641.805
30
Títulos para negociação(3) .............. 22.635.858 32.293
37.504
Letras financeiras do tesouro ............
115.854
34.977
Certificados de depósito bancário ....
7.247
2.514
Debêntures .......................................
1.978
13
Letras do tesouro nacional ................ 15.428.159
Notas do tesouro nacional ................ 7.091.845
Notas Promissórias ...........................
4.346
Outros ...............................................
18.722
Títulos disponíveis para venda .........
34
Ações (4) ...........................................
34
Total 30 de junho de 2012............... 22.635.892
32.293
37.504
Total em 31 de dezembro de 2011.. 1.347.693
2.409
34.634
(1) As aplicações em cotas de fundos de investimento exclusivos administradas pelo Conglomerado Bradesco, no montante de R$ 22.870.404 mil (31 de dezembro de
2011 – R$ 1.580.884 mil), foram distribuídas de acordo com os papéis que compõem suas carteiras, e, no caso de operações compromissadas, pelos respectivos
papéis que estão lastreando as operações, preservando a classificação da categoria dos fundos. No encerramento do período, os investimentos em fundos
exclusivos administrados pelo Conglomerado Bradesco somavam R$ 22.870.404 mil ( Em 31 de dezembro de 2011 – R$ 1.580.884 mil).Na distribuição dos prazos,
foram considerados os vencimentos dos papéis, independentemente de sua classificação contábil;
(2) O valor de mercado dos títulos e valores mobiliários é apurado de acordo com a cotação de preço de mercado disponível na data do balanço. Se não houver cotação
de preços de mercado disponível, os valores são estimados com base em cotações de distribuidores, modelos de precificações, modelos de cotações ou cotações de
preços para instrumentos com características semelhantes. No caso das aplicações em fundos de investimento, o custo atualizado reflete o valor das respectivas
cotas;
(3) Para fins de apresentação do Balanço Patrimonial os títulos classificados como “para negociação” estão demonstrados no ativo circulante; e
(4) Em 2012 não foram realizadas perdas que não temporárias (31 de dezembro de 2011 – R$ 122 mil) para os títulos classificados na categoria de disponíveis para
venda.
b)
Resultado de títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos
Aplicações interfinanceiras de liquidez (Nota 5b) ...............................................
Títulos de renda fixa ...........................................................................................
Fundos de investimento .....................................................................................
Total .............................................................................................................
c)
Semestres findos em 30 de junho – R$ mil
2012
2011
2.923.756
2.506.245
4.283
2.921
73.506
566.394
3.001.545
3.075.560
Instrumentos financeiros derivativos
A Bradesco Leasing não possuía posição de instrumentos financeiros derivativos em 30 junho de 2012 e 31 de dezembro de 2011.
Análise de Sensibilidade – Instrução CVM Nº 475/08
Como boa prática de governança de gestão de riscos, a Organização Bradesco possui um processo contínuo de gerenciamento de suas posições, que
engloba o controle de todas as posições expostas ao risco de mercado através de medidas condizentes com as melhores práticas internacionais e o
Novo Acordo de Capitais – Basileia II. Destacamos, ainda, que as instituições financeiras possuem limites e controles de riscos e alavancagem
regulamentados pelo Bacen.
As propostas de limites de riscos são validadas em Comitês específicos de negócios e submetidas à aprovação do Comitê de Gestão Integrada de
Riscos e Alocação de Capital, observando os limites definidos pelo Conselho de Administração, conforme os objetivos das posições, as quais são
segregadas nas seguintes Carteiras:
Carteira Trading: consiste em todas as operações com instrumentos financeiros e mercadorias, inclusive derivativos, detidas com intenção de
negociação ou destinadas a hedge de outros da carteira de negociação, e que não estejam sujeitas à limitação da sua negociabilidade. As operações
detidas com intenção de negociação são aquelas destinadas à revenda, obtenção de benefícios dos movimentos de preços, efetivos ou esperados,
ou realização de arbitragem.
Carteira Banking: operações não classificadas na Carteira Trading. Consistem nas operações estruturais provenientes das diversas linhas de negócio
da Organização e seus eventuais hedges.
De acordo com a natureza das suas atividades, a empresa Bradesco Leasing S.A.- Arrendamento Mercantil possui em seu portfólio apenas
operações Banking e não tem exposição a instrumentos financeiros derivativos.
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Versão : 2
Notas Explicativas
Carteira Banking (1)
Jun 2012
1
Taxa de Juros em Reais
Exposições
sujeitas
à
variações de taxas de juros
prefixadas e cupom de taxas
de juros
Renda Variável
Exposições
sujeitas
à
variação do preço de ações
Dez 2011
2
(417)
-
3
1
2
3
(84.986)
(164.840)
(425)
(109.373)
(210.898)
(5)
(10)
(95)
(2.365)
(4.729)
Total sem correlação
( 4 17 )
( 8 4 .9 9 1)
( 16 4 .8 5 0 )
(520)
( 111.7 3 8 )
( 2 15 .6 2 7 )
Total com correlação
( 4 17 )
( 8 4 .9 8 6 )
( 16 4 .8 4 0 )
(430)
( 10 9 .2 4 2 )
( 2 10 .6 3 8 )
(1)
Valores líquidos de efeitos fiscais
As análises de sensibilidade foram efetuadas a partir dos cenários elaborados para as respectivas datas, sempre considerando as informações de
mercado na época e cenários que afetariam negativamente nossas posições.
Cenário 1: Com base nas informações de mercado (BM&FBovespa, Anbima, etc) foram aplicados choques de 1 ponto base para taxa de juros e 1%
de variação para preços. Por exemplo: no cenário aplicado sobre as posições de 29.06.2012 o Índice Bovespa foi de 53.811 pontos. Para o cenário de
juros, a taxa prefixada de 1 ano aplicada nas posições de 29.06.2012 foi de 7,59% a.a.
Cenário 2: Foram determinados choques de 25% com base no mercado. Por exemplo: no cenário aplicado sobre as posições de 29.06.2012 o Índice
Bovespa foi de 40.766 pontos. Para o cenário de juros, a taxa prefixada de 1 ano aplicada nas posições de 29.06.2012 foi de 9,48% a.a.. Os cenários
para os demais fatores de risco também representaram choque de 25% nas respectivas curvas ou preços.
Cenário 3: Foram determinados choques de 50% com base no mercado. Por exemplo: no cenário aplicado sobre as posições de 29.06.2012 o Índice
Bovespa foi de 27.127 pontos. Para o cenário de juros, a taxa prefixada de 1 ano aplicada nas posições de 29.06.2012 foi de 11,38% a.a.. Os cenários
para os demais fatores de risco também representaram choque de 50% nas respectivas curvas ou preços.
7) OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL, OUTROS CRÉDITOS E PROVISÃO PARA CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA
a) Os contratos de arrendamento mercantil possuem atualização prefixada ou pós-fixada e podem ter as seguintes características:
x Arrendamento financeiro, com cláusula de não-cancelamento e opção de compra; e
x Arrendamento operacional, com cláusula que possibilita o cancelamento e asseguram ao arrendatário a opção pela aquisição do bem a
qualquer momento, pelo valor de mercado.
b) Conciliação da composição da carteira de arrendamento financeiro, a valor presente, com os saldos contábeis:
30 de junho de 2012
Arrendamentos financeiros a receber .................................................................
R$ mil
7.356.601
6.929.384
(6.813.966)
13.980.287
(4.091.472)
(7.210.266)
3.118.794
(3.338.955)
6.665.278
(-) Rendas a apropriar de arrendamentos financeiros a receber .........................
Bens arrendados financeiros + perdas em arrendamentos (líquidas) .................
(-) Depreciação acumulada sobre bens arrendados financeiros: .........................
- Depreciações acumuladas ...........................................................................
- Superveniência de depreciação ...................................................................
(-) Valor residual garantido antecipado (Nota 14b) .............................................
Total do valor presente ..................................................................................
(7.231.433)
14.140.079
(3.887.472)
(6.994.078)
3.106.606
(3.377.829)
6.999.946
c) Carteiras e prazos
R$ mil
Total (A)
Carteira
1 a 30
31 a 60
Acima de 30 de junho 31 de dezembro
dias
dias
360 dias
de 2012
de 2011
Operações de arrendamento mercantil 340.487 282.366 274.401 782.370 1.335.459 3.073.482 6.088.565
6.464.063
Outros créditos (1) ................................
8.156
245
243
240
709
1.359
4.550
7.346
Total 30 de junho de 2012 ................... 340.732 282.609 274.641 783.079 1.336.818 3.078.032 6.095.911
Total em 31 de dezembro de 2011...... 367.456 309.302 291.815 809.290 1.387.530 3.306.826
6.472.219
Curso normal
61 a 90 91 a 180 181 a 360
dias
dias
dias
Carteira
1 a 30
dias
Operações de arrendamento mercantil .......... 24.989
Outros créditos (1) ...........................................
Total em 30 de junho 2012 ............................ 24.989
Total em 31 de dezembro de 2011 ................ 22.414
Curso Anormal – Parcelas Vencidas
31 a 60
61 a 90
91 a 180 181 a 540
dias
dias
dias
dias
20.269
13.794
24.139
-
-
-
17.006
-
20.269
13.794
24.139
17.006
18.552
11.278
22.355
14.393
R$ mil
Total (B)
30 de junho 31 de dezembro
de 2012
de 2011
88.992
100.197
-
100.197
88.992
R$ mil
PÁGINA: 17 de 34
Versão : 2
Notas Explicativas
Carteira
Curso Anormal – Parcelas Vincendas
Total em
1 a 30 31 a 60 61 a 90 91 a 180 181 a 360 Acima de 30 de
31 de
dias
dias
dias
dias
dias
360 dias junho de dezembro
2012 (C) de 2011 (C)
Operações de
arrendamento mercantil ........ 23.909 22.382 21.896
Outros créditos (1) ......................
Total em 30 de junho de 2012.... 23.909 22.382 21.896
Total em 31 de dezembro de
2011..................................... 22.091 21.989 20.713
63.326
63.326
108.007
108.007
236.996 476.516
236.996 476.516
446.891
-
56.925
100.016
225.157
446.891
Total Geral (A+B+C)
30 de
31 de
Junho
dezembro
de 2012
de 2011
6.665.278
7.346
6.672.624
6.999.946
8.156
7.008.102
(1) A rubrica “Outros créditos” compreende devedores por compra de valores e bens.
d) Concentração de operações de arrendamento mercantil e outros créditos
30 de junho de 2012
Maior devedor ................................................................................
Vinte maiores devedores ................................................................
%
0,5
6,2
32.405
414.054
R$ mil
%
34.739 0,5
411.873 5,9
e) Setor de atividade econômica
30 de junho de 2012
Setor público ..........................................................................
Intermediários financeiros ...........................................................
Setor privado ..........................................................................
Indústria .................................................................................
Siderúrgica, metalúrgica e mecânica ...........................................
Alimentícia e bebidas ..................................................................
Artigos de borracha e plásticos ...................................................
Edição, impressão e reprodução .................................................
Extração de minerais metálicos e não metálicos .........................
Móveis e produtos de madeira ....................................................
Materiais não metálicos ..............................................................
Química .......................................................................................
Têxtil e confecções ......................................................................
Autopeças e acessórios ...............................................................
Eletroeletrônica ...........................................................................
Papel e celulose ...........................................................................
Refino de petróleo e produção de álcool ....................................
Artefatos de couro .......................................................................
Veículos leves e pesados .............................................................
Demais indústrias ........................................................................
Comércio ................................................................................
Produtos em lojas especializadas ...............................................
Produtos alimentícios, bebidas e fumo .......................................
Reparação, peças e acessórios para veículos automotores ........
Varejistas não especializados .....................................................
Resíduos e sucatas .......................................................................
Artigos de uso pessoal e doméstico ............................................
Intermediário do comércio ..........................................................
Combustíveis ..............................................................................
Veículos automotores ..................................................................
Atacadista de mercadorias em geral ...........................................
Vestuário e calçados ....................................................................
Produtos agropecuários ..............................................................
Demais comércios .......................................................................
Intermediários financeiros .......................................................
Serviços .................................................................................
Transportes e armazenagens ......................................................
Atividades imobiliárias, aluguéis e serviços prestados às
empresas .....................................................................................
Construção civil ..........................................................................
Atividades jurídicas, contábeis e assessoria empresarial ............
Serviços sociais, educação, saúde, defesa e seguridade social ...
Atividades associativas, recreativas, culturais e desportivas ........
Alojamento e alimentação ...........................................................
Produção e distribuição de eletricidade, gás e água ....................
Telecomunicações .......................................................................
Demais serviços ...........................................................................
1.379
1.379
6.671.245
1.239.283
188.232
271.326
65.753
21.255
15.100
96.592
61.563
108.596
51.877
80.691
45.602
87.906
15.746
18.357
85.923
24.764
1.427.953
445.734
184.287
62.762
51.582
50.761
135.654
48.852
130.689
108.720
59.085
20.776
60.420
68.631
27.906
3.168.960
1.131.110
687.856
584.575
13.530
16.585
147.400
155.136
223.260
66.040
143.468
%
4.571
4.571
-1
100,0
7.003.531
1.295.108
18,6
283.451
2,8
212.271
4,1
119.046
1,0
90.854
0,39
103.811
0,2
77.200
1,4
90.595
0,9
63.890
1,6
66.130
0,8
41.642
1,2
44.073
0,7
25.283
1,3
19.159
0,2
15.778
0,3
13.615
1,4
28.310
0,4
1.496.544
21,4
459.681
6,7
194.598
2,8
137.841
0,9
137.135
0,8
116.586
0,8
68.587
2,0
68.229
0,7
65.899
2,0
61.846
1,6
53.158
0,9
55.254
0,3
9.958
0,9
67.772
1,0
15.878
0,4
3.274.862
47,5
1.187.889
17,0
10,3
8,8
0,2
0,2
2,2
2,3
3,3
1,0
2,2
722.685
595.752
236.681
162.967
123.022
64.611
16.646
18.688
145.921
R$ mil
%
0,1
0,1
99,9
18,4
4,0
3,0
1,7
1,3
1,5
1,1
1,3
0,9
0,9
0,6
0,6
0,4
0,3
0,2
0,2
0,4
21,5
6,6
2,8
2,0
2,0
1,7
1,0
1,0
0,9
0,8
0,8
0,8
0,1
1,0
0,2
46,7
17,0
10,2
8,5
3,4
2,3
1,8
0,9
0,2
0,3
2,1
PÁGINA: 18 de 34
Versão : 2
Notas Explicativas
Agricultura, pecuária, pesca, silvicultura e exploração florestal
............................................................................................
Pessoa física ............................................................................
Total ........................................................................................
f)
105.859
701.284
6.672.624
1,6
10,5
100.155
820.984
7.008.102
100,0
1,4
11,7
100,0
Composição da carteira e da provisão para créditos de liquidação duvidosa por nível de risco
R$ mil
Carteira
Nível
de
risco
AA
A
B
C
Subtotal
D
E
F
G
H
Subtotal
Total
2012
%
Total
2011
%
% Mínimo
de provisionamento
requerido
0,0
0,5
1,0
3,0
10,0
30,0
50,0
70,0
100,0
Provisão
30 de junho
de 2012
Especifica
Curso
normal
Curso
anormal
85.414
527.811
1.296.617
3.824.855
5.734.697
224.285
34.064
27.094
11.495
64.275
361.213
6.095.910
5.581
127.157
132.738
123.373
53.610
40.403
42.209
184.381
443.976
576.714
91,4
6.472.220
8,6
535.883
92,4
7,6
Total em
30 de junho
de 2012
%
85.414
1,3
527.811
7,9
1.302.198 19,5
3.952.012 59,2
5.867.435 87,9
347.658
5.2
87.674
1,3
67.497
1,0
53.704
0,8
248.656
3,8
805.189 12,1
6.672.624 100,0
Total em
31 de
dezembro
de 2011
112.983
576.051
1.319.419
4.231.903
6.240.356
322.531
86.943
63.022
58.966
236.284
767.746
%
1,6
8,2
18,8
60,4
89,0
4,7
1,2
0,9
0,8
3,4
11,0
100,0
7.008.102 100,0
100,0
Vencidas Vincendas Genérica
3
271
274
1.332
2.462
3.723
6.093
53.193
66.803
67.077
53
3.544
3.597
11.005
13.621
16.479
23.453
131.187
195.745
199.342
Total
31 de dezembro
de 2011
%
Total
%
2.881
13.193
126.957
143.031
32.253
26.083
31.511
41.276
236.284
367.407
0,6
2,6
24,8
28,0
6,3
5,1
6,2
8,1
46,3
72,0
2.639
12.966
114.746
130.351
22.429
10.219
13.546
8.046
64.276
118.516
248.867
2.639
13.022
118.561
134.222
34.766
26.302
33.748
37.592
248.656
381.064
515.286
0,5
2,5
23,0
26,0
6,7
5,1
6,6
7,3
48,3
74,0
100,0
13,0
60.055
38,7
201.514
48,3
248.869
100,0
-
-
11,8
39,5
48,7
-
-
510.438 100,0
100,0
g) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa
R$ mil
30 de junho
de 2012
Saldo inicial .......................................................................................................
Constituição ...........................................................................................................
Baixas .....................................................................................................................
Saldo final .........................................................................................................
- Provisão específica (1) .........................................................................................
- Provisão genérica (2) ...........................................................................................
Recuperação de créditos baixados (3) ................................................................
Renegociação de créditos no período ................................................................
(1)
(2)
(3)
(4)
510.438
15.654
(10.806)
515.286
266.419
248.867
32.120
82.764
31 de dezembro
de 2011 (4)
442.777
84.050
(16.389)
510.438
261.569
248.869
66.631
128.224
Para as operações que apresentem parcelas vencidas há mais de 14 dias;
Constituída em razão da classificação do cliente ou da operação e, portanto, não enquadrada no item anterior;
Registrada em receitas de operações de crédito, como previsto nas normas e instruções do BACEN; e
Informações correspondentes ao exercício.
h) O imobilizado de arrendamento é composto como segue:
R$ mil
Veículos e afins .......................................................................................................
8.640.861
8.357.061
Máquinas e equipamentos .....................................................................................
3.824.847
3.846.938
Outros .....................................................................................................................
1.532.509
1.629.752
Perdas em arrendamentos a amortizar (líquida) (Nota 3g – IV) ..............................
150.379
146.536
Total de bens arrendados ..................................................................................
14.148.596
13.980.287
Depreciação acumulada de bens arrendados .........................................................
(7.002.445)
(7.210.266)
Superveniência de depreciação (Nota 3g –V) ........................................................
3.106.606
3.118.794
Total da depreciação acumulada .......................................................................
(3.895.839)
(4.091.472)
Imobilizado de arrendamento ...........................................................................
10.252.757
9.888.815
A Bradesco Leasing apurou no período superveniência de depreciação no montante de R$ 12.188 mil (30 de junho de 2011 - R$ 274.255
mil) registrada em imobilizado de arrendamento, sendo R$ 10.149 mil (30 de junho de 2011 – R$ 10.256 mil) classificada em bens não de
uso próprio, em decorrência de reintegração de posse de bens arrendados e R$ 22.337 mil (30 de junho de 2011 – R$ 284.511 mil) em
resultado do período.
30 de junho de 2012
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Versão : 2
Notas Explicativas
8) OUTROS CRÉDITOS
a)
Rendas a receber
R$ mil
Dividendos ................................................................................................
Total ....................................................................................................
b)
30 de junho de 2012
2.903
2.903
2.902
2.902
Diversos
R$ mil
30 de junho de 2012
Créditos tributários (Nota 22c) ..............................................................................
328.960
457.040
67.531
15.683
7.346
11.234
887.974
Devedores por depósitos em garantia ...................................................................
Impostos e contribuições a compensar/recuperar .................................................
Pagamentos a ressarcir ...........................................................................................
Devedores por compra de valores e bens ..............................................................
Outros .....................................................................................................................
Total .................................................................................................................
319.268
410.031
67.099
15.528
8.157
21.690
841.773
9) INVESTIMENTOS
a) Ajustes decorrentes da avaliação pelo método de equivalência patrimonial dos investimentos, registrados em contas de resultado,
sob a rubrica de “Resultado de participações em coligadas”:
R$ mil
Capital
social
Patrimônio Quantidade de ParticiLucro
líquido
ações/cotas pação no liquido
ajustado possuídas (em Capital ajustado
milhares)
social
Valor
Contábil
Ajuste decorrente
de avaliação (1)
30 de
31 de
30 de
30 de
junho de dezembro junho de junho
Empresas
Ações Cotas
%
2012
de 2011
2012 de 2011
Aquarius Holdings Ltda ...................... 32.658
62.544
- 6.368 19,500
1.787
12.196
11.848
348
394
Serel Participações em Imóveis S.A. .. 165.500 1.170.405
257
1,781
49.573
20.313
19.430
883
945
Total ................................................
32.509
31.278
1.231 1.339
(1) Ajuste decorrente de avaliação consideram os resultados apurados, periodicamente, pelas companhias, e incluem variações
patrimoniais das investidas não decorrentes de resultado.
b) Outros investimentos:
R$ mil
25.989
25.988
3
3
402
403
26.394
26.394
(19.579)
(19.579)
6.815
6.815
30 de junho de 2012
Aplicações por incentivos fiscais .............................................................................
Títulos patrimoniais ...............................................................................................
Outros investimentos ............................................................................................
Subtotal ............................................................................................................
Provisão para perdas em outros investimentos......................................................
Total .................................................................................................................
10) IMOBILIZADO DE USO E DE ARRENDAMENTO
Taxa
Imóveis de uso:
- Terrenos
- Edificações
Outras imobilizações de uso
Imobilizado de Arrendamento...............................
Total em 30 de junho de 2012................................
Total em 31 de dezembro de 2011..........................
4%
20%
Custo
Depreciação
2.714
22.343
155
13.980.287
14.005.499
(19.000)
(155)
(4.091.472)
(4.110.627)
14.173.807
(3.914.547)
R$ mil
Valor residual
30 de junho
31 de dezembro
de 2012
de 2011
2.714
3.343
9.888.815
9.894.872
2.714
3.789
10.252.757
10.259.260
PÁGINA: 20 de 34
Versão : 2
Notas Explicativas
11) RECURSOS DE EMISSÃO DE TÍTULOS - DEBÊNTURES
A sociedade mantém registros na CVM de emissão para distribuição pública de debêntures escriturais, não conversíveis em
ações, da espécie subordinada aos demais credores, remuneradas pela variação dos “Certificados de depósitos
interfinanceiros”, conforme segue:
R$-mil
Valor da
Emissão
operação
Junho/2002 (*) ...........................................
1.200.000
4.000.000
4.050.000
8.775.000
6.750.000
4.750.000
4.750.000
34.275.000
Fevereiro/2005 (1) ......................................
Fevereiro/2005 (2) ......................................
Fevereiro/2005 (3) ......................................
Janeiro/2008 (4) ..........................................
Junho/2011 (5) ............................................
Junho/2011 (5) ............................................
Totais........................................................
Valor contábil
Vencimento
Remuneração
2012
2025
2025
2025
2028
2016
2021
100% CDI
100% CDI
100% CDI
100% CDI
100% CDI
100% CDI
100% CDI
30 de junho
de 2012
9.548.834
9.668.195
20.947.756
10.673.565
5.271.500
5.271.500
61.381.350
31 de dezembro
de 2011
4.415.559
9.128.829
9.242.940
20.026.371
10.204.089
5.039.633
5.039.633
63.097.054
(*) Emissão liquidada em junho de 2012;
o
Sob n CVM/SRE/PRO/2005/004, em 15 de abril de 2005, foi arquivado na CVM o Primeiro Programa de Distribuição Pública
de Debêntures, com prazo de duração de até 2 anos e limite de R$ 10,0 bilhões do qual foram realizadas, até 30 de
setembro de 2005, as seguintes emissões:
o
a
(1) Sob n CVM/SRE/DEB/2005/017, simples, 40.000.000 (1 emissão), com valor unitário de R$ 100,00, com data de emissão
o
em 1 de fevereiro de 2005, perfazendo o valor total da emissão de R$ 4,0 bilhões com prazo de 20 anos, contando da data
de emissão, com pagamento dos juros remuneratórios na data de vencimento das debêntures;
o
a
(2) Sob n CVM/SRE/DEB/2005/045, simples, 30.000.000 (3 emissão), com a utilização do excedente de 35%, com valor
o
unitário de R$ 100,00, com data de emissão em 1 de fevereiro de 2005, perfazendo o valor total da emissão de R$ 4,05
bilhões, com prazo de 20 anos, contando da data de emissão, com pagamento dos juros remuneratórios na data de
vencimento das debêntures.
o
Sob n CVM/SRE/PRO/2006/003, em 28 de junho de 2006, foi arquivado na CVM o Segundo Programa de Distribuição
Pública de Debêntures, com prazo de duração de até 2 anos e limite de R$ 10,0 bilhões do qual foi realizada, até 18 de
dezembro de 2006 a seguinte emissão:
o
a
(3) Sob n CVM/SRE/DEB/2006/024, simples, 65.000.000 (4 emissão), com utilização do excedente de 35%, com valor unitário
o
de R$ 100,00, com data de emissão em 1 de fevereiro de 2005, perfazendo o valor total da emissão de R$ 8,8 bilhões, com
prazo de 20 anos, contados da data de emissão, com pagamento dos juros remuneratórios na data de vencimento das
debêntures.
o
Sob n CVM/SRE/PRO/2008/002, em 17 de janeiro de 2008, foi arquivado na CVM o Terceiro Programa de Distribuição
Pública de Debêntures, com prazo de duração de até 2 anos e limite de R$ 10,0 bilhões do qual foi realizada, até 31 de
março de 2008 a seguinte emissão:
o
(4) Sob n CVM/SRE/DEB/2008/003, simples, 50.000.000 (5ª emissão), com utilização do excedente de 35%, com valor unitário
de R$ 100,00, com data de emissão em 2 de janeiro de 2008, perfazendo o valor total da emissão de R$ 6,75 bilhões, com
prazo de 20 anos, contados da data de emissão, com pagamento dos juros remuneratórios na data de vencimento das
debêntures.
(5) Simples, 190.000.000 (6ª emissão, duas séries, sendo 95.000.000 cada série), com valor unitário de R$ 50,00, com data de
emissão em 20 de junho de 2011, perfazendo o valor total da emissão de R$ 9,5 bilhões, com prazo de 5 anos a 1ª série e 10
anos a 2ª série, contados da data de emissão, com pagamento dos juros remuneratórios na data de vencimento das
debêntures.
12) OBRIGAÇÕES POR REPASSES DO PAÍS
1 a 30
dias
31 a 60 61 a 180 181 a 360
dias
dias
dias
1a3
anos
Acima de
3 anos
FINAME ................................................
Total em 30 de junho 2012 .................
% ........................................................
14.700 12.935
14.700 12.935
4,7
4,1
47.634
47.634
15,2
60.900 137.047
60.900 137.047
19,4
43,7
40.343
40.343
12,9
Total em 31 de dezembro 2011 ..........
% ........................................................
16.151 14.102
4,4
3,8
53.747
14,5
70.430
19,1
53.726
14,5
161.259
43,7
30 de junho
de 2012
313.559
313.559
100,0
R$ mil
31 de dezembro
de 2011
369.415
369.415
100,0
PÁGINA: 21 de 34
Versão : 2
Notas Explicativas
13) PROVISÕES, ATIVOS E PASSIVOS CONTINGENTES E OBRIGAÇÕES LEGAIS – FISCAIS E PREVIDENCIÁRIAS
a)
Ativos contingentes
Não são reconhecidos contabilmente ativos contingentes.
b)
Provisões classificadas como perdas prováveis e Obrigações legais – fiscais e previdenciárias
A Bradesco Leasing é parte em processos judiciais, de natureza trabalhista, cível e fiscal, decorrentes do curso normal de suas atividades.
As provisões foram constituídas, levando em conta: a opinião dos assessores jurídicos, a natureza das ações, a similaridade com processos
anteriores, a complexidade e o posicionamento de Tribunais, sempre que a perda for avaliada como provável.
A Administração da Bradesco Leasing entende que a provisão constituída é suficiente para atender perdas decorrentes dos respectivos
processos.
O passivo relacionado à obrigação legal em discussão judicial é mantido até o ganho definitivo da ação, representado por decisões judiciais
favoráveis, sobre as quais não cabem mais recursos, ou a sua prescrição.
I-
Processos trabalhistas
São ações ajuizadas por ex-empregados, visando obter indenizações, em especial, o pagamento de “horas extras” em razão da
interpretação do artigo 244 da Consolidação das Leis do Trabalho. Nos processos em que é exigido depósito judicial para garantia de
execução, o valor das provisões trabalhistas é constituído considerando a efetiva perspectiva de perda destes depósitos. Para os
demais processos, a provisão é constituída com base no valor médio apurado dos pagamentos efetuados de processos encerrados
nos últimos 12 meses.
II -
Processos cíveis
São pleitos de indenização por dano moral e patrimonial. As ações são controladas individualmente e provisionadas sempre que a
perda for avaliada como provável, considerando a opinião de assessores jurídicos, natureza das ações, similaridade com processos
anteriores, complexidade e posicionamento de Tribunais.
Não existem em curso processos administrativos significativos por descumprimento das normas do Sistema Financeiro Nacional ou
de pagamento de multas que possam causar impactos representativos no resultado financeiro da Instituição.
III - Obrigações legais – Provisão para riscos fiscais
A Bradesco Leasing vem discutindo judicialmente a legalidade e constitucionalidade de alguns tributos e contribuições, os quais
estão totalmente provisionados, não obstante as boas chances de êxito a médio e longo prazos, de acordo com a opinião dos
assessores jurídicos.
A principal questão é:
CPMF – R$ 104.170 mil (31 de dezembro de 2011 – R$ 101.828 mil): pleiteia, isonomicamente às instituições financeiras, a
aplicação da alíquota "zero" de CPMF sobre as movimentações financeiras típicas de seu objeto social, relacionadas no artigo
3o das Portarias MF nos. 06/97 e 134/99, incisos I, XIX e XXVI.
IV - Movimentação das provisões
Saldos em 31 de dezembro de 2011...............................................
Atualização monetária........................................................................
Constituições líquidas de reversões e baixas......................................
Saldos em 30 de junho de 2012 (Nota 14).......................................
(1) Compreende, substancialmente, obrigações legais.
c)
Trabalhistas
498
(63)
435
Cíveis
62.790
1.983
64.773
R$ Mil
Fiscais e Previdenciárias (1)
218.739
5.490
224.229
Passivos contingentes classificados como perdas possíveis
A Bradesco Leasing mantém um sistema de acompanhamento para todos os processos administrativos e judiciais em que a Instituição
figura como “autora” ou “ré” e, amparada na opinião dos assessores jurídicos, classifica as ações de acordo com a expectativa de insucesso.
Periodicamente são realizadas análises sobre as tendências jurisprudenciais e efetivadas, se necessária, a reclassificação dos riscos desses
processos. Neste contexto, os processos contingentes avaliados como de risco de perda possível não são reconhecidos contabilmente. Os
principais processos com essa classificação relacionam-se ao ISSQN de empresas de Arrendamento Mercantil, cuja totalidade dos processos
corresponde a R$ 974.916 mil (31 de dezembro de 2011 – R$ 436.153 mil), em que se discute a exigência do referido tributo por municípios
outros que não aqueles onde as empresas estão instaladas para os quais o tributo é recolhido na forma da lei, havendo casos de nulidades
formais ocorridas na constituição do crédito tributário.
PÁGINA: 22 de 34
Versão : 2
Notas Explicativas
14) OUTRAS OBRIGAÇÕES
a)
Fiscais e previdenciárias
30 de junho de 2012
Provisões fiscais (Nota 13b) ....................................................................................
Provisão para impostos e contribuições diferidos (Nota 22c) ................................
Impostos e contribuições sobre o lucro a pagar .....................................................
Impostos e contribuições a recolher .......................................................................
Total ..................................................................................................................
b)
224.229
835.189
56.780
13.106
1.129.304
R$ mil
218.739
825.704
15.972
16.124
1.076.539
Diversas
30 de junho de 2012
Credores por antecipação de valor residual ...........................................................
Provisões cíveis (Nota 13b)......................................................................................
Obrigações por aquisição de bens e direitos ..........................................................
Provisões trabalhistas (Nota 13b) ............................................................................
Outras .....................................................................................................................
Total ..................................................................................................................
3.338.955
64.773
8.228
435
23.883
3.436.274
R$ mil
3.377.829
62.790
31.479
498
33.883
3.506.479
15) PATRIMÔNIO LÍQUIDO
a) Capital social
O capital social, no montante de R$ 7.127.800 mil (31 de dezembro de 2011 – R$ 7.127.800 mil), totalmente subscrito e integralizado,
dividido em 23.422 ações ordinárias, nominativas escriturais, sem valor nominal.
b) Reservas de Lucros
30 de junho de 2012
Reservas de lucros ............................................................................................
- Reserva Legal (1) ..................................................................................................
- Reservas Estatutárias (2) ......................................................................................
2.505.409
174.576
2.330.833
R$ mil
2.250.304
157.848
2.092.456
(1) Constituída obrigatoriamente à base de 5% do lucro líquido do exercício, até atingir 20% do capital social realizado, ou 30% do capital social, acrescido da s
reservas de capital. Após esse limite a apropriação não mais se faz obrigatória. A reserva legal somente poderá ser utilizada para aumento de capital ou
para compensar prejuízos; e
(2) Visando à manutenção de margem operacional compatível com o desenvolvimento das operações ativas da sociedade, pode ser constituída em 100% do
lucro líquido remanescente após destinações estatutárias, sendo o saldo limitado a 95% do capital social integralizado.
c) Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio
Aos acionistas estão assegurados juros sobre o capital próprio e/ou dividendo mínimo obrigatório, em cada exercício, que
somados não seja inferior a 25% do lucro líquido ajustado, nos termos da legislação societária. Fica a Diretoria autorizada a
declarar e pagar dividendos/juros sobre o capital intermediários, especialmente semestrais e mensais, utilizando-se das
contas de lucros Acumulados ou de Reservas de Lucros existentes, e, podendo ainda, autorizar a distribuição de lucros a
título de juros sobre o capital próprio em substituição total ou parcial aos dividendos intermediários, ou, em adição aos
mesmos.
O cálculo dos dividendos relativos aos semestres findos em 30 de junho, está demonstrado a seguir:
R$ mil
Lucro Líquido .................................................................................
(-) Reserva Legal – 5% sobre o lucro .............................................
Base de cálculo .........................................................................
Dividendos propostos ...................................................................
Percentual em relação ao lucro líquido ajustado .......................
Valor em Reais por lote de mil ações.....................
2012
334.564
(16.728)
317.836
79.459
25,0%
3.392,49
2011
392.606
(19.630)
372.976
93.244
25,0%
3.981,04
PÁGINA: 23 de 34
Versão : 2
Notas Explicativas
16) OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Emolumentos judiciais e cartorários .............................................................................
Serviços técnicos especializados ...................................................................................
Jurídicas Processuais .......................................................................................................
Processamento de dados ..............................................................................................
Serviços do sistema financeiro .......................................................................................
Depreciações e amortizações ........................................................................................
Propaganda, promoções e publicidade .........................................................................
Serviços de terceiros .....................................................................................................
Apreensão de bens .........................................................................................................
Transportes .....................................................................................................
Outras ...........................................................................................................................
Total ........................................................................................................................
2012
2011
2.817
5.129
4.682
3.960
3.176
2.374
2.178
1.433
719
911
447
447
402
376
180
219
1.848
1.405
88
110
16.452
149
106
16.704
17) DESPESAS TRIBUTÁRIAS
COFINS ...........................................................................................................................
PIS ..................................................................................................................................
ISS ..................................................................................................................................
Outras ............................................................................................................................
Total ........................................................................................................................
2012
2011
30.213
26.179
4.910
4.254
4.214
4.226
1.088
1.262
40.425
35.921
18) OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Variações monetárias ativas/Atualização monetária dep. vinculados ..........................
Reversão de outras provisões operacionais ...................................................................
Aditivos contratuais ......................................................................................................
Créditos Fiscais (1)...........................................................................................................
Outras..............................................................................................................................
Total ........................................................................................................................
2012
2011
19.111
21.047
856
1.384
4.962
3.889
68.965
102
216
94.110
26.422
Em 2011 refere-se a receitas de impostos a compensar.
19) OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS
Variações monetárias passivas .....................................................................................
Outras provisões operacionais (1) .................................................................................
Indenizações pagas ..........................................................................................
Descontos concedidos ..................................................................................................
Doações - Lei Rouanet ......................................................................................
Outras ..........................................................................................................................
Total ........................................................................................................................
(1)
2012
2011
5.154
5.933
68.833
3.103
477
14.382
3.714
10
27.619
10.234
1.514
85.735
No primeiro semestre de 2011, inclui basicamente Provisões para Riscos Fiscais.
20) RESULTADO NÃO OPERACIONAL
Resultado na alienação de outros valores e bens .........................................................
Provisão para desvalorização de outros valores e bens .................................................
Aluguéis ........................................................................................................................
Total ........................................................................................................................
2012
2011
(10.681)
(7.453)
(6.956)
(13.257)
47
858
(17.590)
(19.852)
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Notas Explicativas
21) TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS
a) As transações com o controlador e empresas coligadas estão assim representadas:
30 de junho
de 2012
Ativos
(passivos)
31 de dezembro
de 2011
Ativos
(passivos)
R$ mil
30 de junho
de 2011
Receitas
(despesas)
30 de junho
de 2012
Receitas
(despesas)
Disponibilidades:
Banco Bradesco S.A ..........................................................
34
567
-
-
Aplicações em depósitos interfinanceiros:
18.016.963
49.222.540
1.100.488
2.242.801
Aplicações no mercado aberto:
24.541.496
16.085.493
1.405.757
680.955
(79.459)
(335.884)
2.891
-
-
Dividendos:
Outras Coligadas ..............................................................
Debêntures :
Aluguel:
2.891
(61.381.350)
(63.097.054)
-
(2.718.784)
(2.875.165)
-
858
47
b) Remuneração do pessoal-chave da Administração
Anualmente na Assembleia Geral Ordinária é fixado:
x
O montante global anual da remuneração dos Administradores, que é definida em reunião do Conselho de Administração da
Organização Bradesco, aos membros do próprio Conselho e da Diretoria, conforme determina o Estatuto Social; e
x
A verba destinada a custear Planos de Previdência Complementar aberta dos Administradores, dentro do Plano de Previdência
destinado aos Funcionários e Administradores da Instituição.
A Instituição é parte integrante da Organização Bradesco e seus administradores são remunerados pelos cargos que ocupam no Banco
Bradesco S.A., controlador da Companhia.
A Instituição não possui benefícios de longo prazo, de rescisão de contrato de trabalho ou remuneração baseada em ações para seu
pessoal-chave da Administração.
Outras informações
Conforme legislação em vigor, as instituições financeiras não podem conceder empréstimos ou adiantamentos para:
a) Diretores e membros dos conselhos consultivos ou administrativo, fiscais e semelhantes, bem como aos respectivos cônjuges e
parentes até o 2o grau;
b) Pessoas físicas ou jurídicas que participem de seu capital, com mais de 10%; e
c) Pessoas jurídicas de cujo capital participem, com mais de 10%, a própria instituição financeira, quaisquer diretores ou administradores
da própria instituição, bem como seus cônjuges e respectivos parentes até o 2o grau;
Dessa forma, não são efetuados pelas instituições financeiras empréstimos ou adiantamentos a qualquer subsidiária, membros do
Conselho de Administração ou da Diretoria Executiva e seus familiares.
Participação acionária
Os membros do Conselho de Administração e da Diretoria possuíam, em conjunto, a seguinte participação acionária na Instituição:
30 de junho de 2012
Ações ordinárias ..................................................................................................
Ações preferenciais .............................................................................................
Total de ações ................................................................................................
-
0,03%
0,03%
22) IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
a) Demonstração do cálculo dos encargos com imposto de renda e contribuição social
2012
Resultado antes do imposto de renda e contribuição social ..................................
Encargo total do imposto de renda e contribuição social às alíquotas de 25% e
15% .....................................................................................................................
Efeitos das adições e exclusões no cálculo dos tributos:
Participações em coligadas ....................................................................................
Despesas indedutíveis líquidas das receitas não tributáveis ..................................
Outros valores ........................................................................................................
Imposto de renda e contribuição social do semestre ..........................................
2011
573.213
668.684
(229.285)
492
(13.603)
3.747
(238.649)
(267.474)
536
(9.271)
131
(276.078)
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Notas Explicativas
b) Composição da conta de resultado do imposto de renda e contribuição social
2012
Impostos correntes:
Imposto de renda e contribuição social, devidos ...............................................
Impostos diferidos:
Constituição/(realização) no semestre, sobre adições temporárias ...................
Constituição/utilização de saldos iniciais de:
Prejuízo fiscal ......................................................................................................
Total dos impostos diferidos ..........................................................................
Imposto de renda e contribuição social do semestre ......................................
2011
(248.341)
(252.662)
13.279
8.300
(3587)
9.692
(238.649)
(31.716)
(23.416)
(276.078)
c) Origem dos créditos tributários de imposto de renda e contribuição social diferidos
R$ mil
Provisão para créditos de liquidação duvidosa ......................................................
Provisões cíveis ......................................................................................................
Provisões fiscais e trabalhistas ...............................................................................
Provisão para desvalorização de títulos e investimentos ........................................
Provisão para desvalorização de bens não de uso ..................................................
Outros valores ........................................................................................................
Total dos créditos tributários sobre diferenças temporárias ..............................
Prejuízos fiscais e base negativa de contribuição social ..........................................
Total dos créditos tributários (Nota 8b)...............................................................
Obrigações fiscais diferidas (Notas 14a e 22e) ...................................................
Créditos tributários líquidos das obrigações fiscais diferidas ..............................
Saldo em
31.12.2011
220.776
23.725
54.631
4.877
10.169
1.503
315.681
3.587
319.268
825.704
(506.436)
Constituição
6.270
2.659
2.198
5.303
16.430
16.430
12.159
4.271
Realização
9
475
27
2.576
64
3.151
3.587
6.738
2.674
4.064
Saldo em
30.6.2012
227.037
25.909
56.802
4.877
12.896
1.439
328.960
328.960
835.189
(506.229)
d) Previsão de realização dos créditos tributários sobre diferenças temporárias, prejuízo fiscal e crédito tributário de contribuição social MP
no 2.158-35.
R$ mil
Diferenças temporárias
Em 30 de junho de 2012
Imposto
Contribuição social
de renda
Total
Total
2012 ...................................
59.786
35.745
95.531
97.984
2013 ...................................
73.538
42.929
116.467
110.105
2014 ...................................
72.190
42.709
114.899
110.824
2015 ...................................
1.243
730
1.973
266
2016 ...................................
90
90
89
Total ................................
206.757
122.203
328.960
319.268
A projeção de realização de crédito tributário trata-se de estimativa e não está diretamente relacionada à expectativa de lucros contábeis.
O valor presente dos créditos tributários, calculado considerando a taxa média de captação, líquida dos efeitos tributários, monta R$
317.570 mil (31 de dezembro de 2011 - R$ 301.321 mil) sendo, R$ 317.570 mil (31 de dezembro de 2011 - R$ 297.802 mil) de diferenças
temporárias e (31 de dezembro de 2011 - R$ 3.519 mil) de prejuízo fiscal.
e)
Obrigações fiscais diferidas
As obrigações fiscais diferidas no montante de R$ 835.189 mil (31 de dezembro de 2011 – R$ 825.704 mil) são relativas, à superveniência
de depreciação R$ 779.698 mil (31 de dezembro de 2011 – R$ 776.652 mil), atualização monetária sobre depósitos judiciais R$ 54.456 mil
(31 de dezembro de 2011 - R$ 47.918 mil), ajuste a valor de mercado dos títulos e valores mobiliários R$ 130 mil (2011 – R$ 96 mil) e
reserva de reavaliação R$ 905 mil (31 de dezembro de 2011 – R$ 1.038 mil), respectivamente.
23) OUTRAS INFORMAÇÕES
a) Conforme previsto no Ofício Circular CVM no 01/07, a Bradesco Leasing está dispensada de apurar o valor de mercado das operações de
arrendamento mercantil, os quais encontram-se registrados, a valor presente, de acordo com a Lei no 6.099, substancialmente, como
imobilizado de arrendamento. O valor contábil dos demais instrumentos financeiros registrados em contas patrimoniais em 30 de junho
de 2012 e 31 de dezembro de 2011 equivale, aproximadamente, ao valor de realização desses instrumentos.
b) O seguro dos bens arrendados está vinculado a cláusulas específicas dos contratos de arrendamento mercantil. Os bens de uso da
sociedade estão segurados por montantes suficientes para cobrir eventuais sinistros contra incêndio, responsabilidade civil e riscos
diversos.
c) Gerenciamento de riscos
A atividade de gerenciamento dos riscos é altamente estratégica em virtude da crescente complexidade dos serviços e
produtos e da globalização dos negócios da Organização, motivo pelo qual está constantemente sendo aprimorada em
seus processos.
As decisões da Organização são pautadas em fatores que combinam o retorno sobre o risco previamente identificado,
mensurado e avaliado, viabilizando o alcance de objetivos estratégicos e zelando pelo fortalecimento da Instituição.
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Versão : 2
Notas Explicativas
A Organização exerce o controle dos riscos de modo integrado e independente, proporcionando unicidade às políticas,
processos, critérios e metodologias de controles de riscos por meio de um órgão estatutário, o Comitê de Gestão
Integrada de Riscos e Alocação de Capital.
A Bradesco Leasing como parte integrante da Organização Bradesco adota a estrutura de gerenciamento de riscos desta,
no gerenciamento de risco de crédito, de mercado, de liquidez e operacional.
d) Em aderência ao processo de convergência com as normas internacionais de contabilidade, alguns procedimentos contábeis e suas
interpretações foram emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), os quais serão aplicáveis às instituições financeiras
somente quando aprovado pelo CMN.
Os pronunciamentos contábeis já aprovados foram:
x
Resolução no 3.566/08 – Redução ao Valor Recuperável de Ativos (CPC 01);
x
Resolução no 3.604/08 – Demonstração do Fluxo de Caixa (CPC 03);
x
Resolução no 3.750/09 – Divulgação sobre Partes Relacionadas (CPC 05);
x
Resolução no 3.823/09 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes (CPC 25);
x
Resolução nº 3973/11 - Evento subseqüente (CPC 24);
x
Resolução nº 3.989/11 – Pagamento baseado em Ações (CPC 10); e
x
Resolução nº 4.007/11 – Politicas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro (CPC 23).
Atualmente, não é possível estimar quando o CMN irá aprovar os demais pronunciamentos contábeis do CPC e tampouco se a utilização
dos mesmos será de maneira prospectiva ou retrospectiva.
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Pareceres e Declarações / Relatório da Revisão Especial - Com Ressalva
Bradesco Leasing S.A. – Arrendamento Mercantil
Relatório sobre a revisão das
Informações Trimestrais – ITR
Trimestre findo em 30 de junho de 2012
KPMG Auditores Independentes
Julho de 2012
Relatório sobre a revisão de informações trimestrais - ITR
Aos
Acionistas da
Bradesco Leasing S.A - Arrendamento Mercantil
Osasco - SP
Introdução
Revisamos as informações contábeis intermediárias da Bradesco Leasing S.A - Arrendamento Mercantil (“Instituição”), contidas no
Formulário de Informações Trimestrais – ITR referentes ao trimestre findo em 30 de junho de 2012, que compreendem o balanço
patrimonial em 30 de junho de 2012 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para os períodos de três
e seis meses findos naquela data, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de seis meses findos
naquela data, incluindo as notas explicativas.
A Administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil aplicáveis a instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, assim como pela
apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à
elaboração das Informações Trimestrais. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis
intermediárias com base em nossa revisão.
Alcance da revisão
Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR
2410 – Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 – Review of Interim Financial
Information Performed by the Independent Auditor of the Entity). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de
indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos
analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria
conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos
conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma
opinião de auditoria.
Base para conclusão com ressalva
A Instituição registra as suas operações e elabora as suas informações contábeis com a observância das diretrizes contábeis
estabelecidas pelo Banco Central do Brasil, que requerem o registro do ajuste ao valor presente da carteira de arrendamento mercantil
na rubrica “provisão para superveniência ou insuficiência de depreciação”, classificada no ativo permanente, conforme mencionado na
Nota Explicativa às Informações Trimestrais nº 3.g e 7.b. Essas diretrizes não requerem a reclassificação das operações, que
permanecem registradas de acordo com as disposições da Lei nº 6.099/74, para as rubricas do ativo circulante e realizável a longo
prazo, e rendas e despesas de arrendamento, mas resultam na apresentação do resultado e do patrimônio líquido, de acordo com as
práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
Conclusão sobre as informações contábeis intermediárias individuais
Com base em nossa revisão, exceto quanto a não reclassificação de saldos mencionada no parágrafo anterior, não temos
conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias, incluídas nas informações
trimestrais acima referidas, não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com as práticas contábeis adotadas no
Brasil, aplicáveis a instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e apresentadas de forma condizente
com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM aplicáveis a elaboração das Informações Trimestrais - ITR.
Outro assunto
Demonstrações do valor adicionado
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Versão : 2
Revisamos, também, as demonstrações do valor adicionado (DVA), referente ao período de três e seis meses findos em 30 de junho
de 2012, elaboradas sob a responsabilidade da Administração da Instituição, cuja apresentação nas informações intermediárias é
requerida de acordo com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM aplicáveis à elaboração de Informações
Trimestrais - ITR. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com
base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os
seus aspectos relevantes, de acordo com as informações contábeis intermediárias tomadas em conjunto.
Osasco, 20 de julho de 2012
KPMG Auditores Independentes
CRC 2SP014428/O-6
Cláudio Rogélio Sertório
Contador CRC 1SP212059/O-0
Andre Dala Pola
Contador CRC 1SP274007/O-2
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Versão : 2
Pareceres e Declarações / Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente
Resumo do Relatório do Comitê de Auditoria
Governança Corporativa e as Respectivas Responsabilidades
O Conselho de Administração do Banco Bradesco S.A. optou por Comitê de Auditoria único para todas as empresas integrantes do
Conglomerado Financeiro, inclusive para as do Grupo Bradesco de Seguros e Previdência (Grupo Segurador).
São de responsabilidade da Administração a definição e implementação de sistemas de informações contábeis e gerenciais que
produzem as demonstrações contábeis das empresas que compõem a Organização Bradesco, em observância às práticas contábeis
adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, e às normas do Conselho Monetário
Nacional, do Banco Central do Brasil, da Comissão de Valores Mobiliários – CVM, do Conselho Nacional de Seguros Privados –
CNSP, da Superintendência de Seguros Privados – Susep e da Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS.
A Administração é também responsável por processos, políticas e procedimentos de controles internos que assegurem a salvaguarda
dos ativos, o tempestivo reconhecimento de passivos e o gerenciamento dos riscos das operações da Organização Bradesco.
A Auditoria Independente é responsável por examinar as demonstrações contábeis e emitir relatório sobre sua aderência aos princípios
contábeis. Adicionalmente, como resultado dos trabalhos para fins de emissão do relatório mencionado, produz relatório de
recomendações sobre procedimentos contábeis e controles internos, sem prejuízo de outros relatórios que também deva preparar,
como os das revisões limitadas das informações trimestrais ao Banco Central do Brasil e à CVM.
A Auditoria Interna (Departamento de Inspetoria Geral) tem como atribuições aferir a qualidade dos sistemas de controles internos da
Organização Bradesco e a regularidade das políticas e dos procedimentos definidos pela Administração, inclusive daqueles adotados
na elaboração dos relatórios contábeis e financeiros.
Compete ao Comitê de Auditoria avaliar a qualidade e a efetividade das Auditorias Interna e Independente, a efetividade e a suficiência
dos sistemas de controles internos da Organização Bradesco e analisar as demonstrações contábeis, emitindo, quando aplicável, as
recomendações pertinentes.
Dentre as atribuições do Comitê de Auditoria estão, também, aquelas requeridas pela Lei Americana Sarbanes-Oxley para as
Companhias registradas na U.S. Securities and Exchange Commission e cotadas na Bolsa de Valores de Nova York.
O Comitê de Auditoria disponibiliza seu Regimento no site www.bradesco.com.br, área de Governança Corporativa.
Atividades no 1º semestre de 2012
O Comitê participou de 94 reuniões com áreas de negócio, de controle e de gestão de riscos e com os auditores internos e
independentes, conferindo, por meio de diferentes fontes, as informações sobre os aspectos considerados relevantes ou críticos.
O programa de trabalho do Comitê de Auditoria, para o exercício de 2012, teve como foco os principais processos e produtos inerentes
aos negócios da Organização Bradesco. Dentre os aspectos considerados mais relevantes, destacamos:
•processos de elaboração e divulgação dos relatórios financeiros a acionistas e usuários externos da informação contábil-financeira;
•sistemas de gerenciamento e controle de riscos de mercado, de crédito e operacional, preparação para a utilização de modelos
internos em linha com as condições estabelecidas pelo Novo Acordo de Capital (Basileia II) e a regulamentação do Banco Central do
Brasil sobre o assunto; e
•aperfeiçoamentos nos sistemas de controles internos decorrentes dos projetos nas áreas de Tecnologia e de Gestão de Riscos.
Sistemas de Controles Internos
Com base no programa de trabalho e na agenda definidos para o exercício de 2012, o Comitê de Auditoria informou-se sobre os
principais processos dentro da Organização, avaliando a sua qualidade e o comprometimento dos dirigentes com o seu
aperfeiçoamento contínuo.
Como resultado das reuniões com as áreas da Organização Bradesco, o Comitê de Auditoria teve a oportunidade de oferecer ao
Conselho de Administração sugestões de melhoria nos processos, bem como de acompanhar as implementações de recomendações
para melhoria, identificadas no decorrer dos trabalhos das auditorias e nas discussões com as áreas de negócios.
Com base nas informações e observações colhidas, o Comitê de Auditoria julga que o sistema de controles internos da Organização
Bradesco é adequado ao porte e complexidade de seus negócios e foi estruturado de modo a garantir a eficiência das suas operações,
dos sistemas que geram os relatórios financeiros, bem como a observância às normas internas e externas a que se sujeitam as
transações.
Auditoria Independente
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Versão : 2
O planejamento dos trabalhos de auditoria independente para o exercício de 2012 foi discutido com a KPMG Auditores Independentes
(KPMG) e, no decorrer do 1º semestre de 2012, as equipes de auditoria encarregadas dos serviços apresentaram os resultados e
principais conclusões ao Comitê de Auditoria.
Os pontos relevantes apontados no relatório sobre o estudo e a avaliação dos sistemas contábil e de controles internos, elaborado em
conexão com o exame das demonstrações contábeis e respectivas recomendações para aprimoramento desses sistemas, foram
discutidos com o Comitê, que solicitou acompanhamento das implementações das melhorias nas áreas responsáveis.
Com base no planejamento apresentado pelos auditores e nas discussões subsequentes sobre os resultados, o Comitê considera que
os trabalhos desenvolvidos pelas equipes foram adequados aos negócios da Organização.
Auditoria Interna
O Comitê solicitou à Auditoria Interna que considerasse no seu planejamento, para o ano de 2012, diversos trabalhos em linha com os
temas abrangidos na agenda do Comitê.
No decorrer do 1º semestre de 2012, as equipes encarregadas da execução dos trabalhos planejados reportaram e discutiram com o
Comitê de Auditoria as principais conclusões na visão de processo e riscos inerentes.
Com base nas discussões sobre o planejamento dos trabalhos da Auditoria Interna, com foco nos riscos, processos e na avaliação dos
seus resultados, o Comitê de Auditoria julga que aquela Dependência tem respondido adequadamente às demandas do Comitê e às
necessidades e exigências da Organização e dos órgãos reguladores.
Demonstrações Contábeis Consolidadas
No 1º semestre de 2012, o Comitê reuniu-se com as áreas de Contadoria Geral, de Planejamento, Orçamento e Controle e de
Auditoria Interna para avaliação das demonstrações contábeis mensais, trimestrais e semestral. Nessas reuniões, foram analisados e
avaliados os aspectos de preparação dos balancetes e balanços, individuais e consolidados, as notas explicativas e os relatórios
financeiros publicados em conjunto com as demonstrações contábeis consolidadas.
Foram também consideradas as práticas contábeis adotadas pelo Bradesco na elaboração das demonstrações contábeis e a
observância às práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil,
bem como o cumprimento da legislação aplicável.
Antes das divulgações das Informações Financeiras Trimestrais (IFTs) e do balanço semestral, o Comitê reuniu-se com a KPMG para
avaliar os aspectos de independência dos auditores e do ambiente de controle na geração dos números a serem divulgados.
Com base nas revisões e discussões acima mencionadas, o Comitê de Auditoria recomenda, ao Conselho de Administração, a
aprovação das demonstrações contábeis auditadas relativas ao semestre findo em 30 de junho de 2012.
Cidade de Deus, Osasco, SP, 20 de julho de 2012
CARLOS ALBERTO RODRIGUES GUILHERME
(Coordenador)
JOSÉ LUCAS FERREIRA DE MELO
ROMULO NAGIB LASMAR
OSVALDO WATANABE
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Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras
Declaração do Diretor de Relações com Investidores
Eu, Luiz Carlos Angelotti, declaro que:
1. Baseado em meu conhecimento, no planejamento apresentado pelos auditores e nas discussões subsequentes sobre os resultados
de auditoria, concordo com as opiniões expressas no relatório elaborado pela KPMG Auditores Independentes não havendo qualquer
discordância.
2. Revisei este relatório das Demonstrações Contábeis relativas ao 1º semestre de 2012, da Bradesco Leasing S.A.- Arrendamento
Mercantil e baseado nas discussões subsequentes, concordo que tais Demonstrações, refletem adequadamente todos os aspectos
relevantes, a posição patrimonial e financeira correspondentes aos períodos apresentados.
Cidade de Deus, Osasco, SP, 20 de julho de 2012.
Luiz Carlos Angelotti
Diretor Gerente e
Diretor de Relações com Investidores
Declaração do Diretor Presidente
Eu, Luiz Carlos Trabuco Cappi, declaro que:
discordância.
Luiz Carlos Trabuco Cappi
Diretor Presidente
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Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre o Relatório dos Auditores
Independentes
Declaração do Diretor de Relações com Investidores
Eu, Luiz Carlos Angelotti, declaro que:
discordância.
Luiz Carlos Angelotti
Diretor Gerente e
Diretor de Relações com Investidores
Declaração do Diretor Presidente
Eu, Luiz Carlos Trabuco Cappi, declaro que:
discordância.
Luiz Carlos Trabuco Cappi
Diretor Presidente
PÁGINA: 33 de 34
Versão : 2
Motivos de Reapresentação
Versão
Descrição
2 xxxxxxxxxxxxx
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Índice - Bradesco

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