Danone Portugal, SA

Transcrição

Danone Portugal, SA

Danone Portugal, SA
Relatório e Contas
2015
Relatório e Contas 2015
ÍNDICE
I.
Carta do Presidente
II.
Breve história da Danone
III.
Relatório de gestão
IV.
Demonstrações financeiras e anexo às demonstrações
financeiras
- Balanço
- Demonstração dos resultados por naturezas
-
Demonstração das alterações no capital próprio
- Demonstração dos fluxos de Caixa
- Anexo às demonstrações financeiras
-
V.
Certificação legal das contas
VI.
Relatório e parecer do fiscal único
Danone Portugal, S.A.
Danone Portugal, SA
Carta do Presidente
Danone Portugal, SA
Breve História da Danone
Breve História da Danone Portugal
A Iofil, Produtora de Iogurtes S.A., fundada em 1979 pela família Gomes Filipe
em Castelo Branco e detentora de uma posição de destaque no mercado dos
iogurtes, está nas origens da Danone em Portugal.
Em 1989, a Danone S.A. concretiza a compra de 70% do capital da Iofil. Lança
em Portugal a marca Danone em Junho de 1990, detendo uma quota de
mercado de 15%, metade da quota do líder (29%).
A empresa implementa, então, um projecto estratégico a longo prazo, destinado
à ampliação e modernização da fábrica de Castelo Branco e ao desenvolvimento
dos seus colaboradores.
Em 1991, a empresa aposta numa política de lançamento de novos produtos, e
realiza um aumento do capital social passando a Danone Espanha a deter 85%
do capital social da empresa.
Em 1994, fruto da sua estratégia a Danone alcança a liderança do mercado, a
qual tem sido reforçada até aos valores actuais. Dois anos mais tarde a empresa
altera a denominação social para Danone Portugal, S.A.
Em 2001, a Danone Portugal definiu a sua missão “Melhorar a saúde e nutrição
das famílias portuguesas, optimizando a sua alimentação através da descoberta
do “Iogurte”, liderando a oferta de produtos inovadores que conciliem saúde e
prazer e permitindo o desenvolvimento da empresa bem como dos seus
colaboradores”.
Qualidade,
Segurança
Alimentar
e
o
Respeito
pelo
Ambiente,
são
responsabilidades totalmente assumidas pela Danone Portugal, e, que visam,
que o consumidor Danone associe os produtos, as marcas, a imagem e o nome
Danone, a uma empresa de confiança, que tem a capacidade de oferecer
produtos saudáveis, de elevada qualidade, sendo simultaneamente uma empresa
responsável que tem em conta os colaboradores, o ambiente, e o meio onde
está inserida.
5
A opção pela certificação do Sistema de Gestão da Qualidade (ISO 9001 no ano
2000) e Sistema de Gestão Ambiental (ISO 14001 no ano 2002/2003
(actualmente versão 2004) e Sistema de Segurança e Saúde no Trabalho (SST,
OHSAS 18001 no ano de 2003, actualmente versão 2007) e Segurança Alimentar
(ISSO 22000 versão 2005) são uma evidência deste compromisso com a
Qualidade e com o Desenvolvimento Sustentável da Companhia.
Em Janeiro de 2014 a Danone Portugal vendeu a unidade fabril á Empresa
Schreiber Foods, que continuou a produzir iogurtes para a Danone Portugal,
mantendo desta forma os padrões de qualidade e de inovação que sempre
procuramos para os nossos produtos. Continuamos a dinamizar o mercado dos
produtos lácteos frescos, através da inovação, preocupação com a qualidade dos
produtos e conhecimento do consumidor, criando desta forma produtos
inovadores e saudáveis.
6
Relatório de
Gestão
Relatório de Gestão
Senhores Acionistas:
Em cumprimento das disposições legais e estatutárias, vimos submeter à
apreciação de V. Exas. o relatório de gestão, as contas e a proposta de
aplicação de Resultados, referentes ao período findo em 31 de Dezembro de
2015.
1. Meio Envolvente e Mercado
1.1.
Enquadramento Macro-económico
No conjunto do ano de 2015 1, a economia portuguesa registou em termos de
produto interno bruto (PIB) um crescimento de 1,6% em termos anuais,
reflectindo a tendência positiva que já se revelava no ano de 2014, este
crescimento assenta no crescimento do consumo privado e numa variação
bastante positiva das procura externa devido á aceleração das exportações.
A taxa de desemprego em Portugal situou-se nos 11,8% (14,0% em 2014),
aproximando-se dos valores médios da área euro de 11,0%
A variação média do índice harmonizado de preços no consumidor (IHPC)
estimada em 0,5% em Portugal e de 0% na zona Euro essencialmente devido
á queda nos preços da energia e ao aumento dos bens alimentares não
transformados.
1
INE: estimativa – Fevereiro de 2016.
8
Deste modo destacamos os seguintes desenvolvimentos ocorridos durante o
ano de 2015:
O crescimento económico previsto deverá situar-se em 1,6 em termos
anuais, devido essencialmente ao aumento do consumo privado e ao
crescimento das exportações.
Fonte: estimativa Banco Portugal Dezembro 2015
Em termos de Inflação:
O IHPC registou em 2015 uma taxa de variação média de 0,5% (-0,2% no ano
anterior). As principais variáveis responsáveis por este acréscimo de preços
são a classe dos bens alimentares não transformados, com a variação média a
passar de -2,1% em 2014 para 1,9% em 2015
Fonte: INE estimativa conjuntura Fevereiro 2015
9
A nível da Zona Euro este valor situou-se nos 0% (0,4% em 2014)
1.2.
Consumo Privado
A informação disponível aponta para valor médio em termos de consumo
privado de 2,2% ( 2,2% ano de 2014).
Fonte: Banco de Portugal Janeiro 2016 revisão estimativa anual
1.3.
Investimento
O investimento em 2015, medido através do indicador de FBCF apresenta uma
média de 5,3 nos três primeiros trimestres vs 2,8 média anual do ano de 2014
10
1.4.
Taxa de Desemprego
Em termos médios anuais a taxa de desemprego situou-se nos 11,8%, vs 14%
do ano anterior, continuando a tendência decrescente verificada no ano
anterior e aproximando os valores da média da área euro.
Fonte: INE - Síntese conjuntura estimativa Fevereiro 2015
11
2. Atividade da Empresa
2.1. Vendas
No ano de 2015, o volume de vendas no mercado nacional situou-se em
73.079 toneladas o que representa um crescimento de 5,3% quando
comparado com o ano anterior, conforme podemos observar no gráfico
seguinte.
Vendas Mercado Interno
(toneladas)
60.285
9,1%
5,3%
31,0%
-12,6%
-7,8%
73.079
69.380
63.616
52.700
48.567
2011
2012
2013
2014
2015
O valor das vendas líquidas totais apresenta um crescimento de 1,1% face ao
ano anterior, conforme gráfico anexo.
(milhares de Euros)
181.049
Vendas Liquídas Totais
177.760
177.760
152.572
181.049
181.049
6,9%
-11,3%
1,1%
129.395
7,5%
130.831
129.395
123.826
-9,1%
121.006
112.612
2011
2012
2013
2014
2015
12
Relativamente ao mercado interno o crescimento foi de 1,6%, tendo o
decréscimo ocorrido ao nível da exportação vs ano anterior.
Salientamos como principais contributos em termos das vendas líquidas por
marcas: Actívia, OIKOS (Grego), Corpos Danone, Dan’UP, Danacol e
Danoninho como principais impulsionadores do crescimento em relação ao
ano anterior Puro Danone, Actimel e Cremoso apresentaram um decréscimo
em relação ao anterior.
Em termos de inovação destacamos:
- Danoninho – continuamos a apostar na marca Danonino, reforçando a
gama BebeDino (pesa actualmente 50% das vendas totais da marca) com uma
nova referencia Bebdino Tutti-Fruti bem como a gama PetiDino, lançando a
nova referência MorangoBana-Pêssego com grande sucesso
13
Bi-compartimento M&M – ainda no segmento de criança tivemos o
lançamento M&M
Corpus Danone – continuamos a inovar com os novos Corpus Danone
gelatinas
ACTIVIA – Continuamos a inovar em Activia com a nova plataforma dos
benefícios na digestão que teve uma contribuição para o crescimento da
marca.
14
OIKOS – Continuamos a inovar neste segmento com a gama Sensations
2.2 Investimentos
No exercício de 2015 os investimentos foram 74 milhares de euros.
15
2.3 Situação Financeira da Empresa
Em termos de liquidez, verifica-se que a Empresa não apresenta problemas ao
nível de solvência dos seus compromissos de curto prazo, dado que os capitais
circulantes são suficientes para a cobertura das dívidas de curto prazo,
apresentando um rácio de liquidez geral de 2,68 (2014: 2,43) e liquidez
reduzida de 2,65 (2014: 2,40) e uma cobertura imediata por disponibilidades
de 2,08 (2014: 1,92).
No que se refere à solvabilidade a Empresa apresenta uma situação favorável,
apresentando um rácio de solvabilidade de 62,6% (2014: 59,0%). A
rendibilidade da exploração evidencia que a Empresa conta com os meios
necessários para assegurar a estabilidade através do auto-financiamento,
como tem sucedido em anos anteriores.
2.4 Resultados
Os Resultados Operacionais, apresentam um acréscimo de 6% face ao ano
anterior, resultando essencialmente do crescimento das vendas e das reduções
das rubricas de : gastos com pessoal, amortizações e provisões.
Resultados Operacionais
(milhares
de Euros)
123%
-36%
22.495
2%
-32%
22.288
14.392
2011
14.654
2012
6%
23.702
9.976
2013
2014
2015
16
Os Resultados Líquidos apresentam um decréscimo de 7% face ao ano
anterior, resultando essencialmente do acréscimo de imposto e da diminuição
dos rendimentos financeiros.
Resultados Líquidos
(milhares
129%
-36%
17.485
-1%
-27%
10.584
-7%
16.336
10.473
7.620
2011
2012
2013
2014
2015
Em termos de rendibilidade dos capitais próprios, a mesma situou-se em 27%,
devido ao decréscimo dos resultados líquidos.
Rentabilidade dos Capitais Próprios
23%
23%
2011
2012
18%
2013
29%
27%
2014
2015
17
Em relação à rentabilidade dos capitais investidos, verificou-se um decréscimo
de 2 pontos percentuais, resultante do acréscimo da rentabilidade operacional
das vendas (+0,9 p.p.), embora atenuado pelo decréscimo da rotação de
ativos (-2 p.p)
No que se refere ao Fundo de Maneio, continuamos a assegurar as garantias
necessárias para o equilíbrio financeiro da Empresa situando-se nos 64.301
milhares de euros. Este acréscimo encontra-se influenciado pelo acréscimo do
ativo corrente relacionado com a rubrica de outros ativos financeiros e clientes
e a redução do passivo corrente.
3(milhares
Fundo de Maneio
de Euros)
30%
11%
17%
-13%
1%
64.301
40.273
32.816
2011
58.343
33.305
2012
2013
2014
2015
18
2.5 Participação de Mercado
Em relação à participação de mercado em valor, a Danone apresenta uma
quota de 40,2%, mantendo a liderança deste mercado.
Fonte: Nielsen valores ano
Em termos de quota mercado em volume a Danone apresenta 34,2%, tendo o
conjunto das marcas de distribuidores registado 38,4%.
Fonte: Nielsen valores ano
19
2.6 Balanço Social
Em termos de colaboradores a Danone Portugal apresentou em 2015 uma
média anual de 83 colaboradores ( 102 em 2014), esta redução deve-se à
venda da fábrica e à restruturação ocorrida com a consequente redução do
número de colaboradores.
2.7 Política de Responsabilidade Social
A Danone Portugal fornece os meios que permitem a cada colaborador
desenvolver o seu país, através de ações de voluntariado em instituições de
solidariedade social.
Através de diversas iniciativas a Danone Portugal apoia crianças
desfavorecidas, de forma a criar uma cultura centrada na responsabilidade
social de cada colaborador.
Adicionalmente, a Danone Portugal também incentiva a participação voluntária
dos colaboradores em ações de responsabilidade social no âmbito do trabalho
comunitário, para as instituições com as quais existem protocolos.
20
2.8 Diversos
A Empresa não apresenta dívidas em mora ao Estado e à Segurança Social.
2.9 Principais riscos e incertezas
Os principais riscos e incertezas do negócio, prendem-se com a concentração
da distribuição, aumento dos “discounts” e o crescimento das marcas de
distribuidores que continuam a afetar a rentabilidade do sector, conduzindo à
banalização de alguns produtos.
Como forma de superar estes riscos, a Danone continua a investir no
desenvolvimento do mercado, promovendo o crescimento da categoria através
da inovação e desenvolvimento de novos produtos, criando novos hábitos de
consumo, agregando valor para o consumidor, contribuindo desta forma para
o aumento do consumo dinamizando o crescimento do mercado.
O mercado português continua a revelar potencial de crescimento, dado que
quando comparado com mercados mais maduros, como o mercado espanhol e
francês, revela ainda um potencial de crescimento evidenciado pelo diferencial
existente em termos de consumo “per capita”.
2.10 Perspetivas de evolução futura
Apesar das condicionantes relativas à rentabilidade do sector e da Empresa,
esperamos superar as condicionantes mencionadas, apostando na inovação e
no desenvolvimento deste mercado, explorando novos canais de distribuição,
com o objectivo de consolidar a liderança e promover o crescimento rentável.
2.11 Autorizações de negócios
Durante o período, não foram concedidas, nem solicitadas, autorizações para a
concretização de negócios entre os Administradores e a Empresa.
2.12 Fatos relevantes ocorridos após o encerramento do
período
Não existem fatos relevantes a relatar após o encerramento do período.
21
Danone Portugal, SA
Demonstrações Financeiras
e Anexo às Demonstrações
Financeiras
Demonstrações financeiras (em milhares de euros)
31 de Dezembro de 2015
Demonstrações financeiras
Índice das demonstrações financeiras
Balanço ..................................................................................................... 2
Demonstração dos resultados por naturezas ........................................ 3
Demonstração das alterações no capital próprio .................................. 4
Demonstração dos fluxos de caixa ........................................................ 5
Anexo às demonstrações financeiras .................................................... 6
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
INTRODUÇÃO ...................................................................................................................................... 6
REFERENCIAL CONTABILÍSTICO DE PREPARAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS............. 6
PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS ........................................................................................ 7
FLUXOS DE CAIXA ............................................................................................................................. 13
POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS, ALTERAÇÕES NAS ESTIMATIVAS CONTABILÍSTICAS E ERROS .... 14
ACTIVOS FIXOS TANGÍVEIS .............................................................................................................. 15
ACTIVOS INTANGÍVEIS ..................................................................................................................... 17
PARTICIPAÇÕES FINANCEIRAS ........................................................................................................ 18
ACTIVOS E PASSIVOS POR IMPOSTOS DIFERIDOS ........................................................................... 18
INVENTÁRIOS .................................................................................................................................... 20
CLIENTES .......................................................................................................................................... 20
ESTADO E OUTROS ENTES PÚBLICOS ............................................................................................... 21
OUTRAS CONTAS A RECEBER ........................................................................................................... 21
DIFERIMENTOS ................................................................................................................................. 22
OUTROS ACTIVOS FINANCEIROS ..................................................................................................... 22
ATIVOS NÃO CORRENTES DETIDOS PARA VENDA ........................................................................... 22
CAPITAL ............................................................................................................................................ 23
RESERVAS LEGAIS E OUTRAS RESERVAS ........................................................................................ 23
PROVISÕES ........................................................................................................................................ 23
FORNECEDORES................................................................................................................................ 25
OUTRAS CONTAS A PAGAR ............................................................................................................... 25
VENDAS E SERVIÇOS PRESTADOS .................................................................................................... 26
CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS E DAS MATÉRIAS CONSUMIDAS......................................... 26
FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS ...................................................................................... 26
GASTOS COM PESSOAL ..................................................................................................................... 27
OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS OPERACIONAIS ....................................................................... 28
OUTROS GASTOS E PERDAS OPERACIONAIS .................................................................................... 28
GASTOS E RENDIMENTOS FINANCEIROS ......................................................................................... 28
IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO..................................................................................................... 29
DIVIDENDOS ...................................................................................................................................... 29
COMPROMISSOS ............................................................................................................................... 30
CONTINGÊNCIAS ............................................................................................................................... 30
INFORMAÇÕES EXIGIDAS POR DIPLOMAS LEGAIS .......................................................................... 30
PARTES RELACIONADAS................................................................................................................... 30
GASTOS DE HONORÁRIOS AUDITORES ............................................................................................ 33
EVENTOS SUBSQUENTES................................................................................................................... 33
1
Anexo às demonstrações financeiras
1
Introdução
A Danone Portugal, S.A. (também referida neste documento como Danone, Sociedade ou Empresa) foi
constituída em 17 de Janeiro de 1979, sob a forma de sociedade por quotas de responsabilidade
limitada, com sede em Castelo Branco, tendo iniciado a sua actividade em 3 de Janeiro de 1980 com a
designação de Progurtes – Produtora de Iogurtes Limitada.
Em Julho de 1989, a Empresa alterou a sua denominação social para Iophil – Produtora de Iogurtes,
Lda., tendo sido transformada em Outubro desse mesmo ano em sociedade anónima, com a designação
de Iofil – Produtora de Iogurtes, S.A.. A Danone, SA adquiriu 70% do capital da sociedade nesse ano,
tendo posteriormente adquirido mais 21%, passando a deter 91% do capital da sociedade.
O objecto social da sociedade consiste no “fabrico, comercialização, importação e exportação de
iogurtes, sorvetes, gelados e produtos alimentares em geral”.
Em Fevereiro de 1996 a sociedade alterou a sua denominação para Danone Portugal, S.A.
Em 31 de Janeiro de 2014 a sociedade vendeu a fábrica, deixando de possuir a atividade industrial,
passando a ser uma empresa de comercialização de produtos lácteos; consequentemente fez a
alteração do seu objecto social passando a ter como objecto a comercialização, importação e exportação
de iogurtes, sorvetes, gelados e produtos alimentares em geral.
Em Abril de 2014 a empresa fez uma reestruturação de pessoal, com a consequente redução de
efectivos.
Estas demonstrações financeiras foram aprovadas pela Administração, na reunião de 2 de Fevereiro de
2016. É opinião da Administração que estas demonstrações financeiras reflectem de forma verdadeira e
apropriada as operações da Danone, bem como a sua posição, performance financeira e fluxos de caixa.
2
Referencial contabilístico de preparação das demonstrações financeiras
2.1.
Base de Preparação
As demonstrações financeiras anexas foram preparadas de acordo com as Normas Contabilísticas e de
Relato Financeiro (NCRF), emitidas e em vigor à data de 31 de Dezembro de 2015.
A preparação das demonstrações financeiras em conformidade com o SNC requer o uso de estimativas,
pressupostos e julgamentos críticos no processo da determinação das políticas contabilísticas a adoptar
pela Danone, com impacto significativo no valor contabilístico dos activos e passivos, assim como nos
rendimentos e gastos do período de reporte.
Apesar de estas estimativas serem baseadas na melhor experiência da Administração e nas suas
melhores expectativas em relação aos eventos e acções correntes e futuras, os resultados actuais e
futuros podem diferir destas estimativas. As áreas que envolvem um maior grau de julgamento ou
complexidade, ou áreas em que pressupostos e estimativas sejam significativos para as demonstrações
financeiras são apresentadas na Nota 3.19.
2.2.
Derrogação das disposições do SNC
Não existiram, no decorrer do período a que respeitam estas demonstrações financeiras, quaisquer
casos excepcionais que implicassem directamente a derrogação de qualquer disposição prevista no
SNC.
6
2.3.
Comparabilidade das demonstrações financeiras
Os elementos constantes nas presentes demonstrações financeiras não são na sua totalidade,
comparáveis com os do período anterior devido á alienação da actividade industrial, bem como a
restruturação de pessoal que impatam as contas em 2014.
3
Principais políticas contabilísticas
As principais políticas contabilísticas aplicadas na elaboração das demonstrações financeiras,
preparadas no pressuposto da continuidade das operações, são as que abaixo se descrevem. Estas
políticas foram consistentemente aplicadas a todos os períodos apresentados, salvo indicação contrária.
3.1.
i)
Conversão cambial
Moeda funcional e de apresentação
As demonstrações financeiras da Danone e respectivas notas deste anexo são apresentadas em
milhares de euros, salvo indicação explícita em contrário.
ii)
Transacções e saldos
As transacções em moedas diferentes do euro são convertidas na moeda funcional utilizando as taxas
de câmbio à data das transacções. Os ganhos ou perdas cambiais resultantes do pagamento/
recebimento das transacções bem como da conversão pela taxa de câmbio à data do Balanço, dos
activos e dos passivos monetários denominados em moeda estrangeira, são reconhecidos na
Demonstração dos resultados, na rubrica de custos de financiamento, se relacionadas com empréstimos
ou em outros ganhos ou perdas operacionais, para todos os outros saldos/transacções.
iii)
Cotações utilizadas
As cotações de moeda estrangeira utilizadas para conversão de saldos expressos em moeda
estrangeira, foram como segue:
Cotações de moeda estrangeira
Moeda
USD
GBP
PLN
CZK
HUF
3.2.
2015
1,089
0,734
4,264
27,023
315,980
2014
1,215
0,782
4,296
27,683
314,530
Activos fixos tangíveis
Os activos tangíveis encontram-se valorizados ao custo deduzido das depreciações acumuladas e
eventuais perdas por imparidade. Este custo inclui o custo estimado à data de transição para o SNC, e
os custos de aquisição para activos obtidos após essa data.
O custo de aquisição inclui o preço de compra do activo, as despesas directamente imputáveis à sua
aquisição e os encargos suportados com a preparação do activo para que se encontre na sua condição
de utilização.
Os custos subsequentes incorridos com renovações e grandes reparações, que façam aumentar a vida
útil dos activos são reconhecidos no custo do activo ou reconhecidos como um activo separado,
conforme apropriado, apenas quando for provável que os benefícios económicos futuros que lhe estão
7
associados fluam para a entidade e quando o custo poder ser mensurado com fiabilidade; a quantia
escriturada da parte substituída é desreconhecida do Balanço.
Os encargos com reparações e manutenção de natureza corrente são reconhecidos como um gasto do
período em que são incorridos.
Os custos a suportar com a desmontagem, desmantelamento ou remoção de activos, quando se
traduzam em montantes significativos, serão considerados como parte do custo inicial dos respectivos
activos.
Os terrenos não são depreciados. As depreciações nos restantes activos são calculadas utilizando o
método das quotas constantes. As vidas úteis estimadas para os activos fixos tangíveis mais
significativos são conforme segue:
Anos
Edifícios e outras construções
Equipamento básico
Equipamento de transporte
Equipamento administrativo
Outras activos tangíveis
Entre 5 e 50 anos
Entre 4 e 20 anos
Entre 4 e 6 anos
Entre 4 e 12 anos
Entre 3 e 8 anos
As vidas úteis dos activos são revistas em cada data de relato financeiro, para que as depreciações
praticadas estejam em conformidade com os padrões de consumo dos activos. Alterações às vidas úteis
são tratadas como uma alteração de estimativa contabilística e são aplicadas prospectivamente.
Sempre que existam indícios de perda de valor dos activos fixos tangíveis, são efectuados testes de
imparidade, de forma a estimar o valor recuperável do activo, e quando necessário registar uma perda
por imparidade. O valor recuperável é determinado como o mais elevado entre o preço de venda líquido
e o valor de uso do activo, sendo este último calculado com base no valor actual dos fluxos de caixa
futuros estimados, decorrentes do uso continuado e da alienação do activo no fim da sua vida útil.
Os ganhos ou perdas na alienação dos activos são determinados pela diferença entre o valor de
realização e o valor contabilístico do activo, sendo reconhecidos na Demonstração dos resultados.
3.3.
Activos intangíveis
Os activos intangíveis encontram-se reconhecidos e mensurados: (i) ao preço de compra, incluindo
custos com direitos intelectuais e os impostos sobre as compras não reembolsáveis, após dedução dos
descontos comerciais e abatimentos; e (ii) incluindo qualquer custo directamente atribuível à preparação
do activo, para o seu uso pretendido.
A Danone reconhece como activos intangíveis: (i) os montantes dispendidos com software adquirido a
terceiros; ou (ii) os custos de implementação de software facturado pelo grupo.
A Danone valoriza os seus activos intangíveis, após o reconhecimento inicial, pelo Modelo do Custo,
conforme definido pela NCRF 6 – Activos Intangíveis, que define que um activo intangível deve ser
escriturado pelo seu custo deduzido da amortização acumulada e quaisquer perdas por imparidade
acumuladas.
Os activos intangíveis com vida útil definida são amortizados numa base sistemática a partir da data em
que se encontram disponíveis para uso, durante a vida útil estimada. A Danone não possui activos
intangíveis com vida útil indefinida.
3.4.
Imparidade de activos
Os activos com vida útil finita são testados para imparidade sempre que eventos ou alterações nas
condições envolventes indiquem que o valor pelo qual se encontram registados nas demonstrações
financeiras não seja recuperável.
8
Sempre que o valor recuperável determinado é inferior ao valor contabilístico dos activos, a Empresa
avalia se a situação de perda assume um carácter permanente e definitivo, e se sim regista a respectiva
perda por imparidade. Nos casos em que a perda não é considerada permanente e definitiva, é feita a
divulgação das razões que fundamentam essa conclusão.
O valor recuperável é o maior entre o justo valor do activo deduzido dos custos de venda e o seu valor
de uso. Para a determinação da existência de imparidade, os activos são alocados ao nível mais baixo
para o qual existem fluxos de caixa separados identificáveis (unidades geradoras de caixa).
Os activos não financeiros, que não o goodwill, para os quais tenham sido reconhecidas perdas por
imparidade são avaliados, a cada data de relato, sobre a possível reversão das perdas por imparidade.
Quando há lugar ao registo ou reversão de imparidade, a amortização e depreciação dos activos são
recalculadas prospectivamente de acordo com o valor recuperável.
3.5.
Inventários
Os inventários referem-se mercadorias adquiridas ao fornecedor Schreiber Foods e a outras entidades
do grupo Danone.
As mercadorias são reconhecidas inicialmente ao custo de aquisição, o qual inclui todas as despesas
suportadas com a compra. O método de custeio utilizado é o custo médio ponderado.
Os inventários são valorizados ao menor entre o custo de aquisição e o valor de realização líquido,
sendo ajustados por imparidade quando à data de relato financeiro os mesmos possuam um prazo de
validade reduzido/expirado ou de acordo com as estimativas de venda não sejam comercializados antes
de atingirem esse prazo.
3.6.
Activos financeiros
A Administração determina a classificação dos activos financeiros, na data do reconhecimento inicial de
acordo com a NCRF 27 – Instrumentos financeiros.
Os activos financeiros podem ser classificados/ mensurados como:
(a) Ao custo ou custo amortizado menos qualquer perda por imparidade; ou
(b) Ao justo valor com as alterações de justo valor a ser reconhecidas na Demonstração dos resultados.
A Danone classifica e mensura ao custo ou ao custo amortizado, os activos financeiros: i) cujo prazo seja
à vista ou tenham maturidade definida; ii) cujo retorno seja de montante fixo, de taxa de juro fixa ou de
taxa variável correspondente a um indexante de mercado; e iii) que não possuam nenhuma cláusula
contratual da qual possa resultar a perda do valor nominal e do juro acumulado, como sejam os
empréstimos concedidos, contas a receber (clientes, outros devedores, etc.) e instrumentos de capital
próprio bem como quaisquer contratos derivados associados, que não sejam negociados em mercado
activo ou cujo justo valor não possa ser determinado de forma fiável.
Os réditos relativos a juros a reconhecer em cada período relativos a activos registados ao custo
amortizado, são determinados de acordo com o método da taxa de juro efectiva, que corresponde à taxa
que desconta exactamente os recebimentos de caixa futuros estimados durante a vida esperada do
instrumento financeiro.
Os activos financeiros que não cumprem com as condições para serem mensurados ao custo
amortizado ou os activos financeiros que constituem instrumentos de capital próprio cotados em
mercado activo, contratos derivados e activos financeiros detidos para negociação são classificados e
mensurados ao justo valor. As variações de justo valor são registadas nos resultados do período,
excepto no que se refere aos instrumentos financeiros derivados que qualifiquem como relação de
cobertura de fluxos de caixa, casos em que são registadas em capital próprio.
A Danone avalia a cada data de relato financeiro a existência de indicadores de perda de valor para os
activos financeiros que não sejam mensurados ao justo valor através de resultados. Se existir uma
9
evidência objectiva de imparidade, a Danone reconhece uma perda por imparidade na Demonstração
dos resultados.
Os activos financeiros são desreconhecidos quando os direitos ao recebimento dos fluxos monetários
originados por esses investimentos expiram ou são transferidos, assim como todos os riscos e benefícios
associados à sua posse.
3.7.
Clientes e Outras contas a receber
As rubricas de Clientes e Outras contas a receber constituem direitos a receber pela venda de bens ou
serviços no decurso normal do negócio da Danone e são reconhecidas inicialmente ao justo valor, sendo
subsequentemente mensuradas ao custo amortizado, deduzido de ajustamentos por imparidade (quando
aplicável). Sempre que exista um acordo formal para o diferimento dos montantes a receber, o justo
valor da retribuição é determinado de acordo com o método da taxa de juro efectiva, que corresponde à
taxa que desconta exactamente os recebimentos de caixa futuros estimados pelo prazo de reembolso
previsto.
As perdas por imparidade dos clientes e contas a receber são registadas, sempre que exista evidência
objectiva de que os mesmos não são recuperáveis conforme os termos iniciais da transacção. As perdas
por imparidade identificadas são registadas na Demonstração dos resultados, em Imparidade de dívidas
a receber, sendo subsequentemente revertidas por resultados, caso os indicadores de imparidade
deixem de se verificar.
3.8.
Caixa e equivalentes de caixa
O caixa e equivalentes de caixa inclui caixa, depósitos bancários, outros investimentos de curto prazo,
de liquidez elevada e com maturidades iniciais até 3 meses, e descobertos bancários. Os descobertos
bancários são apresentados no Balanço, no passivo corrente, na rubrica Financiamentos obtidos, e são
considerados na elaboração da Demonstração dos fluxos de caixa como caixa e equivalentes de caixa.
3.9.
Capital social
As acções são classificadas no capital próprio. Os custos directamente atribuíveis à emissão de novas
acções são apresentados no capital próprio como uma dedução, líquida de impostos, ao montante
emitido.
3.10. Fornecedores e Outras contas a pagar
As rubricas de Fornecedores e Outras contas a pagar constituem obrigações de pagar pela aquisição de
bens ou serviços e são reconhecidas inicialmente ao justo valor, sendo subsequentemente mensuradas
ao custo amortizado, utilizando o método da taxa de juro efectiva.
3.11. Passivos financeiros
A Administração determina a classificação dos passivos financeiros na data do reconhecimento inicial de
acordo com a NCRF 27 – Instrumentos financeiros.
Os passivos financeiros podem ser classificados/ mensurados como:
(a) Ao custo ou custo amortizado menos qualquer perda por imparidade; ou
(b) Ao justo valor com as alterações de justo valor a ser reconhecidas na Demonstração dos resultados.
A Danone classifica e mensura ao custo ou ao custo amortizado, os passivos financeiros: i) cujo prazo
seja à vista ou tenham maturidade definida; ii) cujo reembolso seja de montante fixo, de taxa de juro fixa
ou de taxa variável correspondente a um indexante de mercado; e iii) que não possuam nenhuma
cláusula contratual da qual possa resultar uma alteração à responsabilidade pelo reembolso do valor
nominal e do juro acumulado a pagar, como sejam os financiamentos obtidos, contas a pagar
(fornecedores, outros credores, etc.) e instrumentos de capital próprio bem como quaisquer contratos
derivados associados, que não sejam negociados em mercado activo ou cujo justo valor não possa ser
determinado de forma fiável.
10
O gasto de juros a reconhecer em cada período são determinados de acordo com o método da taxa de
juro efectiva, que corresponde à taxa que desconta exactamente os pagamentos de caixa futuros
estimados durante a vida esperada do instrumento financeiro.
Os passivos financeiros remanescentes são classificados e mensurados ao justo valor. As variações de
justo valor são registadas nos resultados do período, excepto no que se refere aos instrumentos
financeiros derivados que qualifiquem como relação de cobertura de fluxos de caixa, casos em que são
registadas em capital próprio.
Os passivos financeiros (ou parte de um passivo financeiro) são desreconhecidos quando se extinguem,
isto é, quando a obrigação estabelecida no contrato é liquidada, cancelada ou expira.
3.12. Imposto sobre o rendimento
O imposto sobre rendimento do período compreende os impostos correntes e os impostos diferidos. Os
impostos sobre o rendimento são registados na Demonstração dos resultados, excepto quando estão
relacionados com itens que sejam reconhecidos directamente nos capitais próprios. O valor de imposto
corrente a pagar, é determinado com base no resultado antes de impostos, ajustado de acordo com as
regras fiscais em vigor.
Os impostos diferidos são reconhecidos usando o método do passivo com base no Balanço,
considerando as diferenças temporárias resultantes da diferença entre a base fiscal de activos e
passivos e os seus valores nas demonstrações financeiras consolidadas.
Os impostos diferidos são calculados com base na taxa de imposto em vigor ou já oficialmente
comunicada à data do Balanço, e que se estima que seja aplicável na data da realização dos impostos
diferidos activos ou na data do pagamento dos impostos diferidos passivos.
Os impostos diferidos activos são reconhecidos na medida em que seja provável que existam lucros
tributáveis futuros disponíveis para a utilização da diferença temporária. Os impostos diferidos passivos
são reconhecidos sobre todas as diferenças temporárias tributáveis.
3.13. Provisões
As provisões são reconhecidas quando a Danone tem uma obrigação: i) presente, legal ou construtiva
resultante de eventos passados; ii) para a qual é mais provável de que não que seja necessário um
dispêndio de recursos internos no pagamento dessa obrigação; e iii) cujo montante possa ser estimado
com razoabilidade. Sempre que um dos critérios não seja cumprido ou a existência da obrigação esteja
condicionada à ocorrência (ou não ocorrência) de determinado evento futuro, a Danone divulga tal facto
como um passivo contingente, salvo se a avaliação da exigibilidade da saída de recursos para
pagamento do mesmo seja considerada remota.
As provisões são mensuradas ao valor presente dos dispêndios estimados para liquidar a obrigação
utilizando uma taxa antes de impostos, que reflecte a avaliação de mercado para o período do desconto
e para o risco da provisão em causa.
3.14. Locações
Locações de activos fixos tangíveis, relativamente às quais a Danone detém substancialmente todos os
riscos e benefícios inerentes à propriedade do activo, são classificadas como locações financeiras. São
igualmente classificados como locações financeiras os acordos em que a análise de uma ou mais
situações particulares do contrato aponte para tal natureza. Todas as outras locações são classificadas
como locações operacionais.
As locações financeiras são capitalizadas no início da locação pelo menor entre o justo valor do activo
locado e o valor presente dos pagamentos mínimos da locação, cada um determinado à data de início do
contrato. A dívida resultante de um contrato de locação financeira é registada líquida de encargos
financeiros, na rubrica de “Financiamentos obtidos”. Os encargos financeiros incluídos na renda e a
depreciação dos activos locados, são reconhecidos na Demonstração dos resultados, no período a que
dizem respeito.
11
Os activos tangíveis adquiridos através de locações financeiras são depreciados pelo menor entre o
período de vida útil do activo e o período da locação quando a Danone não tem opção de compra no
final do contrato, ou pelo período de vida útil estimado quando a Danone tem a intenção de adquirir os
activos no final do contrato.
Nas locações consideradas operacionais, as rendas a pagar são reconhecidas como custo na
Demonstração dos resultados numa base linear, durante o período da locação.
3.15. Gastos e rendimentos
Os gastos e rendimentos são registados no período a que se referem, independentemente do seu
pagamento ou recebimento, de acordo com o princípio contabilístico da especialização dos períodos. As
diferenças entre os montantes recebidos e pagos e os correspondentes rendimentos e gastos são
reconhecidas como activos ou passivos, se qualificarem como tal.
3.16. Rédito
O rédito corresponde ao justo valor do montante recebido ou a receber relativo à venda de bens e/ou
prestação de serviços no decurso normal da actividade da Danone. Os réditos são apresentados líquidos
de quaisquer montantes reais, estimados ou ambos relativos a devoluções de vendas, descontos
comerciais, descontos de quantidade e descontos de pré ou pronto pagamento. Estes montantes são
estimados com base em informações históricas, termos contratuais específicos ou das expectativas
futuras relativamente à evolução dos réditos, os quais são deduzidos no momento em que o rédito é
reconhecido, mediante a contabilização de passivos e/ou provisões apropriadas. Sempre que exista um
acordo formal para o diferimento dos montantes a receber, o justo valor da retribuição é determinado de
acordo com o método da taxa de juro efectiva, que corresponde à taxa que desconta exactamente os
recebimentos de caixa futuros estimados pelo prazo de reembolso previsto.
O rédito da venda de produtos é reconhecido quando: i) o valor do rédito pode ser estimado com
fiabilidade; ii) é provável que benefícios económicos fluam para a Danone; e iii) parte significativa dos
riscos e benefícios tenham sido transferidos para o comprador.
O rédito da prestação de serviços é reconhecido de acordo com a percentagem de acabamento ou com
base no período do contrato quando a prestação de serviços não esteja associada à execução de
actividades específicas, mas à prestação contínua do serviço.
3.17. Distribuição de dividendos
A distribuição de dividendos aos accionistas da Danone é reconhecida como uma responsabilidade nas
demonstrações financeiras no período em que os dividendos são aprovados pelos seus accionistas.
3.18. Compensação de saldos e transacções
Os activos, passivos, rendimentos e gastos não são compensados, salvo se exigido ou permitido pelas
NCRF.
3.19. Principais estimativas e julgamentos apresentados
As estimativas e julgamentos com impacto nas demonstrações financeiras da Danone são
continuamente avaliados, representando à data de cada relato a melhor estimativa da Administração,
tendo em conta o desempenho histórico, a experiência acumulada e as expectativas sobre eventos
futuros que, nas circunstâncias em causa, se acreditam serem razoáveis.
A natureza intrínseca das estimativas pode levar a que o reflexo real das situações que haviam sido alvo
de estimativa possam, para efeitos de relato financeiro, vir a diferir dos montantes estimados. As
estimativas e os julgamentos que apresentam um risco significativo de originar um ajustamento material
no valor contabilístico de activos e passivos no decurso do período seguinte são as que seguem:
12
3.19.1 Provisões
A Danone analisa de forma periódica eventuais obrigações que resultem de eventos passados e que
devam ser objecto de reconhecimento ou divulgação.
A subjectividade inerente à determinação da probabilidade e montante de recursos internos necessários
para o pagamento das obrigações poderá conduzir a ajustamentos significativos, quer por variação dos
pressupostos utilizados, quer pelo futuro reconhecimento de provisões anteriormente divulgadas como
passivos contingentes.
3.19.2 Activos tangíveis e intangíveis
A determinação das vidas úteis dos activos, bem como o método de depreciação a aplicar é essencial
para determinar o montante das depreciações a reconhecer na Demonstração dos resultados de cada
período.
Estes dois parâmetros são definidos de acordo com o melhor julgamento da Administração para os
activos e negócios em questão, considerando, sempre que possível, as práticas adoptadas por
empresas do sector ao nível internacional.
3.19.3 Imparidade
A determinação de uma eventual perda por imparidade pode ser despoletada pela ocorrência de
diversos eventos, muitos dos quais fora da esfera de influência da Danone, tais como: i) a disponibilidade
futura de financiamento; e ii) o custo de capital ou quaisquer outras alterações, quer internas quer
externas, à Danone.
A identificação dos indicadores de imparidade, a estimativa de fluxos de caixa futuros e a determinação
do justo valor de activos implicam um elevado grau de julgamento por parte da Administração no que
respeita à identificação e avaliação dos diferentes indicadores de imparidade, fluxos de caixa esperados,
taxas de desconto aplicáveis, vidas úteis e valores residuais.
3.20 Acontecimentos após a data do Balanço
Os eventos após a data das demonstrações financeiras que proporcionem informação adicional sobre
condições que existiam à data das demonstrações financeiras são reflectidos nas demonstrações
financeiras da Empresa. Os eventos após a data das demonstrações financeiras que proporcionem
informação sobre condições que ocorram após a data das demonstrações financeiras são divulgados no
anexo às demonstrações financeiras, se considerados materiais.
4
Fluxos de caixa
4.1 - Caixa e seus equivalentes que não estão disponíveis para uso
A Danone não possui qualquer saldo de Caixa ou equivalente de caixa com restrições de utilização para
os períodos apresentados.
4. 2 - Desagregação dos valores inscritos na rubrica de caixa e em depósitos bancários
Em 31 de Dezembro de 2015 o detalhe de caixa e equivalentes de caixa apresenta os seguintes valores:
2015
Depósitos bancários
2014
141
651
141
651
13
O detalhe do montante considerado como saldo final na rubrica de Caixa e equivalentes de caixa, para
efeitos da elaboração da Demonstração dos fluxos de caixa relativa ao período findo em 31 de
Dezembro de 2015 é como segue:
2015
Depósitos bancários
- Depósitos à ordem
- Outros depósitos
5
2014
141
79.231
651
77.449
79.373
78.100
79.373
78.100
Políticas contabilísticas, alterações nas estimativas contabilísticas e erros
5.1.
Alterações nas normas
Não foram publicadas no presente período novas normas, alterações ou interpretações efectuadas a
normas existentes que devessem ser consideradas pela Danone.
5.2.
Alterações nas políticas contabilísticas
Não se verificou no período qualquer alteração nas políticas contabilísticas consideradas na preparação
das presentes demonstrações financeiras.
5.3.
Alterações nas estimativas contabilísticas
Não se verificou no período qualquer alteração nas estimativas contabilísticas consideradas na
preparação das presentes demonstrações financeiras.
5.4.
Erros de períodos anteriores
Não se verificou no período qualquer correcção de erros identificados relativamente a períodos
anteriores.
14
6
Activos fixos tangíveis
Durante o período findo em 31 de Dezembro de 2014 os movimentos registados em rubricas do activo fixo tangível foram como segue:
Movimentos nos activos fixos tangíveis – 2014
Terrenos
e
recursos
naturais
Edifícios e
outras
construções
Equipam ento
básico
Equipam ento
de
transporte
Equipam ento
adm inistrativo
Outros activos
fixos tangiveis
Custo de aquisição
-
-
584
5
998
-
25
1.612
Depreciações acumuladas
-
-
(302)
(5)
(915)
-
-
(1.222)
Perdas por imparidade acumuladas
-
-
-
-
-
-
-
-
Valor líquido
-
-
282
-
83
-
25
390
-
32
32
-
-
-
-
(45)
Activos em
curso
Total
1 de Janeiro de 2014
31 de Dezem bro de 2014
Adições
-
Alienações
-
-
-
Transferências e abates
-
-
25
-
15
(40)
-
Depreciação - período
-
-
(45)
-
(36)
-
-
(81)
Depreciação - alienações
-
-
-
-
44
-
-
44
Perdas por imparidade
-
-
(229)
-
-
-
-
(229)
Valor líquido
-
-
33
-
61
-
17
111
-
-
609
(347)
(229)
5
(5)
-
968
(907)
-
-
17
-
1.599
(1.259)
(229)
Valor líquido
-
-
33
-
61
-
17
111
(45)
Durante o período findo em 31 de Dezembro de 2015 os movimentos registados em rubricas do activo fixo tangível foram como segue:
Movimentos nos activos fixos tangíveis – 2015
15
Terrenos
e
recursos
naturais
Edifícios e
outras
construções
-
-
609
-
-
(347)
-
-
(229)
Valor líquido
-
-
33
Equipam ento
básico
Equipam ento
de
transporte
Equipam ento
adm inistrativo
Outros activos
fixos tangiveis
Activos em
curso
5
968
-
17
1.599
(5)
(907)
-
-
(1.259)
-
-
-
-
(229)
-
61
-
17
111
Total
Adições
-
-
18
-
21
39
Alienações
-
-
(586)
-
(485)
-
-
(1.071)
-
-
-
-
16
(16)
-
Depreciação - período
-
-
(10)
-
(26)
-
-
(36)
Depreciação - alienações
-
-
368
-
475
-
-
843
Perdas por imparidade
-
-
229
-
-
-
-
229
Valor líquido
-
-
34
-
59
-
22
115
-
-
23
11
-
5
(5)
-
517
(458)
-
-
22
-
567
(452)
-
Valor líquido
-
-
34
-
59
-
22
115
16
Os valores mais significativos incluídos na rubrica de Activos em curso (incluindo activos fixos tangíveis e
activos intangíveis) referem-se aos seguintes projectos:
2015
Renovação parque informático
Software Payroll
Danonline
SAP Legal Requirement
Hyperion Planning & Qlikview
Outros (inferiores a 30 milhares de euros)
2014
22
35
-
16
50
40
18
-
57
124
As depreciações dos activos fixos tangíveis estão reconhecidas na rubrica gastos/reversões de
depreciação e de amortização da Demonstração dos resultados pela sua totalidade.
A redução das depreciações face ao ano anterior resulta da venda da fábrica.
7
Activos intangíveis
O valor dos intangíveis refere-se ao software adquirido para suporte das actividades do grupo. A
evolução registada para os períodos apresentados é como segue:
Software
Activos em
curso
Total
Amortizações acumuladas
8.437
(8.206)
36
-
8.473
(8.206)
231
36
267
Adições
Alienações
Amortização - período
Amortização - alienações
31
(132)
-
102
(31)
-
102
(132)
-
130
107
237
8.468
(8.338)
107
-
8.575
(8.338)
130
107
237
Valor líquido
17
Software
Activos em
curso
Total
8.468
(8.338)
107
-
8.575
(8.338)
Valor líquido
130
107
237
Adições
Alienações
Amortização - período
Amortização - alienações
(30)
107
(91)
-
35
(107)
-
35
(30)
(91)
-
116
35
151
8.545
(8.429)
35
-
8.580
(8.429)
116
35
151
No ano de 2015 beneficiamos do recebimento de um crédito SIFIDE no valor de 104 milhares de euros
relativamente á candidatura do ano de 2013 conforme evidenciado no cálculo de imposto (incluído na
rubrica de excesso de estimativa).
8
Participações financeiras
Em 31 de Dezembro de 2015 os saldos reconhecidos relativamente a participações financeiras,
valorizadas ao custo de aquisição, são os seguintes:
% detida
Informate - Informação Regional, S.A.
Embopar - Embalagens de Portugal, SGPS. S.A.
4,55%
1,45%
2015
2014
3
3
3
3
6
6
No decurso dos períodos de 2015 e 2014 não se verificou qualquer movimentação nesta rubrica.
9
Activos e passivos por impostos diferidos
Em 31 de Dezembro de 2015 os saldos reconhecidos relativamente a impostos diferidos são
apresentados no Balanço pelo seu valor bruto.
O impacto dos movimentos nas rubricas de impostos diferidos, ocorrido para os períodos apresentados,
foi como segue:
18
Impacto dos movimentos nas rubricas de impostos diferidos
2015
Impacto na demonstração dos resultados
Activos por impostos diferidos
Passivos por impostos diferidos
2014
(628)
-
(978)
(34)
(628)
(1.012)
Impactos no capital próprio
Activos por impostos diferidos
Passivos por impostos diferidos
Impacto líquido dos impostos diferidos
-
88
-
88
(628)
(924)
Os movimentos ocorridos nas rubricas de activos e passivos por impostos diferidos para os períodos
apresentados são como segue:
Activos por impostos diferidos - Movimentos do ano
Provisões
Total
2.212
2.212
Período findo em 31 de Dezembro
Constituição/reversão por capital
Reversão por resultados
Constituição por resultados
(978)
(978)
-
Movimento do período
(978)
(978)
1.234
1.234
Provisões
Total
1.234
1.234
(628)
(628)
-
Movimento do período
(628)
(628)
606
606
Passivos por impostos diferidos - Movimentos do ano
Mais valias
Subsídios ao
investimento
-
-
-
-
-
-
-
-
Movimentos do período
-
-
-
-
-
-
-
-
Outros
Total
19
10
Inventários
No período findo em 31 de Dezembro de 2015 a decomposição da rubrica de inventários é como segue:
2015
Mercadorias
2014
1.297
1.443
1.297
1.443
-
-
1.297
1.443
Imparidade de inventários
Devido à venda da fábrica a empresa passou a ter somente inventários de mercadorias.
Em 31 de Dezembro de 2015 existiam inventários em poder de terceiros no montante de 1297 milhares
de euros (2014: 1443 milhares de euros).
Os movimentos ocorridos na imparidade de inventários no decorrer de 2015 podem ser decompostos da
seguinte forma:
2015
2014
1 de Janeiro
-
135
Aumentos
Utilizações
Reduções
-
(135)
31 de Dezembro
-
-
Em termos de variação dos inventários e produção os movimentos são decompostos da seguinte forma:
2015
Produtos acabados
e intermédios
Existências iniciais
Existências finais
-
Variação inventários produção
-
11
2014
Produtos e
trabalhos em curso
Produtos acabados
e intermédios
Produtos e trabalhos
em curso
-
1.045
-
-
1.045
-
-
1.045
-
1.045
Total
-
Total
Clientes
No período findo em 31 de Dezembro de 2015 a decomposição da rubrica de Clientes é como segue:
Corrente
Clientes
Clientes
Clientes
Clientes
- grupo
- outros
- títulos a receber
de cobrança duvidosa
Imparidade dívidas a receber
2015
Não corrente
Total
Corrente
2014
Não corrente
Total
236
28.483
31
(4.225)
-
236
28.483
31
(4.225)
409
17.400
26
4.217
-
409
17.400
26
4.217
24.524
-
24.524
22.053
-
22.053
(4.225)
-
(4.225)
(4.217)
-
(4.217)
20.299
-
20.299
17.835
-
17.835
Clientes – grupo refere-se aos saldos a receber de empresas do grupo, por venda de matérias-primas e
outros inventários.
Clientes – outros regista os saldos a receber de clientes decorrentes da venda de mercadorias.
20
Imparidade de dívidas a receber
2015
1 de Janeiro
4.217
4.250
8
-
-
Aumentos
Utilizações
Reduções
31 de Dezembro
2014
(33)
4.225
4.217
A variação ocorrida na rubrica de imparidade de dívidas a receber deveu-se essencialmente a situações
de cobrança duvidosa e clientes declarados insolventes.
Para os períodos apresentados não existem diferenças entre os valores contabilísticos e o seu justo
valor. Os saldos a receber não correntes, quando existam, vencem juros a taxas de mercado.
12
Estado e outros entes públicos
No período findo em 31 de Dezembro de 2015 os saldos referentes às rubricas do Estado são como
segue:
2015
Devedor
Imposto s/ rendimento - IRC
Impostos s/ rendimento - IRS
Imposto s/ valor acrescentado - IVA
Contribuições p/ segurança social
Outros impostos
2014
Credor
Devedor
Credor
1.194
-
1.081
90
107
8
1.365
-
89
73
94
8
1.194
1.286
1.365
264
Para os períodos apresentados o saldo devedor de IRC tem a seguinte decomposição:
2015
Pagamentos por conta
Retenções na fonte
Estimativa de IRC
Excesso estimativa IRC a regularizar
13
2014
4.578
54
(5.713)
-
4.045
76
(4.210)
-
(1.081)
(89)
Outras contas a receber
No período findo em 31 de Dezembro de 2015 a decomposição da rubrica de Outras contas a receber é
como segue:
21
Corrente
Outros devedores
Pessoal
Imparidade
2015
Não corrente
Total
Corrente
2014
Não corrente
Total
516
-
516
-
202
16
-
202
16
516
-
516
218
-
218
(121)
-
(121)
-
(63)
-
(63)
-
395
-
395
155
-
155
Para os períodos apresentados não existem diferenças entre os valores contabilísticos e o seu justo
valor. Os saldos a receber não correntes, quando existam, vencem juros a taxas de mercado.
14
Diferimentos
Em 31 de Dezembro de 2015 a Danone tem registado na rubrica de diferimentos os seguintes saldos:
2015
Rendas
Outros rendimentos a receber
2014
81
(91)
218
(10)
218
Os gastos a reconhecer referem-se a pré-pagamentos de serviços contratados e ainda não recebidos.
15
Outros activos financeiros
Aplicações Financeiras
A Danone aplica os seus excedentes de tesouraria no depósito central (cash pooling) do Grupo. A 31 de
Dezembro de 2015 e 2014
estes depósitos apresentam a seguinte liquidez:
2015
Depósitos "cash-pooling" - corrente
2014
79.231
77.449
79.231
77.449
Por a Danone poder dispor deste depósito sem quaisquer condições ou restrições, este saldo constitui
um equivalente de caixa.
16
Ativos não correntes detidos para venda
Em 31 de Dezembro de 2013 foi evidenciado em ativos correntes detidos para venda o conjunto de
ativos relativos à unidade de produção de Castelo Branco cujo venda ocorreu em 31 de Janeiro de 2014
á empresa Schreiber Foods Portugal.
Esta decisão prendeu-se com um excesso de capacidade produtiva por parte do Grupo Danone a nível
Europeu, tendo tido o objectivo de optimizar “os seus recursos industriais , num contexto de crise de
longo prazo , que tem afectado alguns mercados locais, que tem levado a uma redução do poder de
compra e da procura por parte dos consumidores
22
17
Capital
Capital realizado
Em 31 de Dezembro de 2015 o capital social da Danone encontrava-se totalmente subscrito e realizado,
sendo representado por 4.321.800 acções com o valor nominal de 5 euros cada.
O detalhe do capital social a 31 de Dezembro de 2015 é como segue:
% participação
Danone, SA
Outros accionistas
18
Capital
92,61%
7,39%
20.012
1.597
100,00%
21.609
Reservas legais e Outras reservas
Estas rubricas não registaram quaisquer movimentos durante os períodos findos em 31 de Dezembro de
2015 e 2014.
Reservas
legais
Aplicação do resultado do exercício
Distribuição
Aplicação do resultado do exercício
Distribuição
Outras
reservas
Total
4.410
1.444
5.854
-
-
-
4.410
1.444
5.854
-
-
-
4.410
1.444
5.854
A Reserva legal está totalmente constituída nos termos da lei, ultrapassando 20% do capital social. Esta
reserva só pode ser utilizada na cobertura de prejuízos ou em aumentos de Capital social.
As Outras reservas incluem: i) as reservas livres resultantes da aplicação de resultados não distribuídos,
no montante de 946 milhares de euros, as quais se encontram disponíveis para distribuição aos
accionistas; e ii) 498 milhares de euros relativos ao subsídio concedido em 1989 pelo IAPMEI, sendo
apenas passível de utilização para aumentos de capital.
19
Provisões
A evolução das Provisões é como segue:
23
Provisão
processos
judiciais
Provisão
outros riscos
58
Dotação
Redução
-
Total
6.497
6.555
1.158
(4.005)
1.158
(4.005)
58
3.649
3.707
Saldo corrente
Saldo não corrente
58
3.187
462
3.187
520
58
3.649
3.707
Provisão
processos
judiciais
Dotação
Redução
Provisão
outros riscos
Total
58
3.649
3.707
(58)
1.008
(3.187)
1.008
(3.245)
-
1.470
1.470
Saldo corrente
Saldo não corrente
-
1.008
462
1.008
462
-
1.470
1.470
A provisão para outros riscos refere-se a processos em curso relacionados com a restruturação
anunciada pelo Grupo Danone e já comunicada pela empresa às entidades envolvidas.
É expectativa da Administração que os processos em curso sejam resolvidos no decorrer de 2016, não
tendo sido efectuada a actualização do valor da provisão por não se considerar esse efeito relevante no
contexto das demonstrações financeiras.
24
20
Fornecedores
Em 31 de Dezembro de 2015 os saldos de fornecedores mais significativos, integralmente correntes,
referem-se às seguintes entidades:
2015
Fornecedores - Grupo
Fornecedores - Terceiros
Fornecedores - Facturas em recepção e conferência
2014
2.872
12.165
2.318
2.560
12.035
2.851
17.355
17.446
O saldo a pagar aos fornecedores - Grupo refere-se aos saldos a pagar pela aquisição de mercadorias e
outros serviços prestados. O principal fornecedor de mercadorias é a empresa Schreiber Foods.
21
Outras contas a pagar
Em 31 de Dezembro de 2015 o detalhe da rubrica de Outras contas a pagar é como segue:
2015
Corrente
Acréscimos de custos
Férias e subsídio de férias
Prémios, bónus e custos
com reestruturações
Rappel, descontos a clientes
e publicidade
Outros
2014
Não
corrente
Total
Corrente
Não
corrente
Total
707
-
707
752
-
752
1.057
-
1.057
1.011
-
1.011
16.467
368
-
16.467
368
16.567
1.546
-
16.567
1.546
18.599
-
18.599
19.876
-
19.876
A rubrica de Outros inclui a especialização de diversos gastos correntes respeitante a fornecimentos
diversos.
25
22
Vendas e serviços prestados
O montante de vendas e serviços prestados reconhecido na Demonstração dos resultados é detalhado
como segue:
2015
Vendas
Mercadorias
Produtos acabados
Subprodutos e resíduos
Rappel
"Trade promotion"
Descontos pronto pagamento concedidos
Mercado interno
Mercado externo
23
2014
199.290
-
53.632
139.286
213
199.290
193.132
(21.195)
(45.161)
(2.102)
(20.213)
(41.556)
(1.968)
(68.459)
(63.736)
130.831
129.395
130.071
760
128.056
1.339
130.831
129.395
Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas
O detalhe do custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas demonstra-se como segue:
Existências iniciais
Compras
Regularização de existências
Existências finais
24
Mercadorias
2015
Matériasprimas,
subsidiárias
e de
consumo
Mercadorias
2014
Matériasprimas,
subsidiárias
e de
consumo
1.443
76.642
(1.297)
-
1.443
76.642
(1.297)
484
69.968
(1.443)
1.657
3.648
-
2.141
73.616
(1.443)
76.788
-
76.788
69.009
5.305
74.314
Total
Total
Fornecimentos e serviços externos
O detalhe dos custos com fornecimentos e serviços externos é como segue:
26
2015
Publicidade
Transportes de mercadorias
Trabalhos especializados
Comissões
Outros fornecimentos e serviços externos
Rendas e alugueres
Conservação e reparação
Electricidade
Combustíveis
Comunicação
Água
Deslocações e estadas
Contencioso e notariado
Royalties
Outros (inferiores a 300 milhares de euros)
2014
5.139
6.608
3.093
2.575
1.675
1.462
1.014
86
114
171
439
181
3.673
385
4.686
6.537
2.964
2.401
4.600
1.444
1.863
161
245
261
26
445
26.614
27.082
837
612
A rubrica de Outros fornecimentos e serviços externos refere-se substancialmente a valores de gastos
relacionados com serviços de reposição, serviços de vigilância e segurança e honorários. A rubrica de
outros refere-se essencialmente a gastos com seguros, despesas de representação, limpeza higiene e
conforto.
25
Gastos com pessoal
Os gastos com pessoal incorridos durante o período de 2015 foram como segue:
2015
Remunerações
Pessoal
Encargos sociais
Encargos sobre remunerações
Custos de acção social
Outros
2014
4.093
4.669
4.093
4.669
1.042
66
470
1.063
87
2.424
1.578
3.574
5.671
8.244
A rubrica Outros inclui 245 milhares de euros (2014: 2.040 milhares de euros) relativos a acordos de
cessão de contratos de trabalho.
A empresa sofreu em Abril de 2014 um processo de restruturação, com a consequente redução do
número de colaboradores.
O número médio de empregados da Danone em 2015 foi de 83 (2014: 102).
27
26
Outros rendimentos e ganhos operacionais
A rubrica de Outros rendimentos e ganhos operacionais pode ser apresentada como segue:
2015
Rendimentos suplementares
Diferenças de câmbio favoráveis
Imputação de subsídios para investimentos
Ganhos na venda ativos tangíveis
Sinistros
2014
1.227
9
1
166
1.968
24
277
352
1.403
2.621
Os rendimentos suplementares referem-se essencialmente a refaturação de gastos.
Ganhos na venda de ativos tangíveis referem-se á venda da unidade industrial
27
Outros gastos e perdas operacionais
A rubrica de Outros gastos e perdas operacionais analisa-se como segue:
2015
Donativos
Quotizações
Diferenças cambiais desfavoráveis
Multas e penalidades
Impostos
Alienações activos tangíveis
Outros
28
2014
1.104
61
29
3
98
258
36
1.371
64
105
7
5
1
64
1.589
1.617
Gastos e rendimentos financeiros
O detalhe dos gastos e rendimentos financeiros nos períodos de 2015 e 2014 é como segue:
2015
Rendimentos financeiros
Juros obtidos
2014
0
10
0
10
28
29
Imposto sobre o rendimento
A decomposição do montante de imposto sobre o rendimento reconhecido nas demonstrações
financeiras é conforme segue:
2015
Imposto s/ rendimento corrente
Imposto s/ rendimento diferido
Excesso/(insuficiência) estimativa de imposto
2014
(5.713)
(628)
(1.028)
(4.210)
(924)
321
(7.368)
(4.814)
A taxa de imposto utilizada para a valorização das diferenças tributárias à data de Balanço do período
findo em 31 de Dezembro de 2015 foi de 26,5% (2014: 26,4%).
A reconciliação do montante de imposto do período é conforme segue:
2015
Resultado antes de Imposto
Taxa de Imposto
2014
23.704
21,0%
22.298
23,0%
4.978
5.129
248
1.602
106
1.176
1.028
1.261
(2.372)
102
1.015
(321)
9.138
4.814
Imposto s/ rendimento corrente
Imposto s/ rendimento diferido
(Excesso)/insuficiência estimativa de imposto
5.713
628
1.028
4.210
924
(321)
Imposto s/ rendimento
7.368
4.814
Taxa efectiva de imposto
31,1%
21,6%
Custos não dedutíveis
Rendimentos não tributáveis
Tributação autónoma
Derrama
(Excesso)/insuficiência estimativa de imposto
A taxa de imposto adoptada na determinação do montante de imposto sobre o rendimento do período
corresponde a 31%.
30
Dividendos
Os dividendos pagos durante os períodos de 2015 foram de 11.028 milhares de euros, em 2014 não
foram distribuídos dividendos.
29
31
Compromissos
Os compromissos assumidos pela Danone referem-se a compromissos com locações operacionais e são
como segue:
2015
Até 1 anos
Entre 2 e 5 anos
2014
330
429
251
509
759
760
Estas rendas referem-se maioritariamente à locação de viaturas.
32
Contingências
A Danone tem os seguintes passivos contingentes decorrentes de garantias bancárias prestadas,
conforme segue:
Beneficiário
Credit Suisse Asset Management
Serviços Finanças Castelo Branco
Governo Civil Lisboa
Governo Civil Lisboa
MAI
Objecto
Rendas edifício
Processo reclamação Administração fiscal
Concursos
Concursos
Concursos
Montante
Início
461
63
23
1
105
Renovável
S/Prazo
S/Prazo
S/Prazo
S/Prazo
653
Passivos contingentes
Em 31 de Dezembro de 2015 e de 2014 a Danone não apresenta outros passivos contingentes
Activos contingentes
Em 31 de Dezembro de 2015 e de 2014 a Danone não apresentava qualquer activo contingente.
33
Informações exigidas por diplomas legais
Nos termos do n.º 1 do art.º 21º do Decreto-Lei n.º 411/91, de 17 de Outubro, a Danone confirma não ser
devedora de quaisquer contribuições vencidas à Segurança Social; mais informa não ser devedora de
qualquer dívida perante a Fazenda Nacional.
34
Partes relacionadas
Em 31 de Dezembro de 2015 a Danone é controlada pela Danone, SA (Espanha) que detém 92,61% do
capital da Empresa. O último acionista da Danone é o Grupo Danone com sede em França.
34.1. Remunerações da Administração
De acordo com o deliberado em Assembleia Geral, a Administração da Empresa não se encontra a ser
remunerada.
30
34.2. Transacções entre partes relacionadas
(a) Natureza do relacionamento com as partes relacionadas:
Accionistas: Danone Espanha e Danone Canárias.
Por via de Accionistas: Danone Bélgica, Danone Alemanha, Danone Produits Frais França, Danone
Polónia, Danone Hungria, Danone Republica Checa, Danone Brazil, Danone SA, Danone Japão, Danone
México, Companhia Gervais Danone, Danone Itália, Milupa Comercial e Nutricia Advanced Medical
Nutrition.
(b) transacções e saldos pendentes com accionistas:
Durante o período a Danone efectuou as seguintes transacções com os seus accionistas:
Vendas e serviços prestados
2015
Vendas de produtos
Danone Espanha
Danone Canárias
Serviços prestados
Danone Espanha
2014
287
821
-
-
287
821
240
354
240
354
Em 2015 e 2014 não foram prestados serviços aos accionistas.
Compras de produtos e serviços
2015
Compra de produtos
Danone Espanha
Compras de serviços
Danone Espanha
2014
36.604
27.925
36.604
27.925
2.187
2.429
2.187
2.429
Saldos devedores e credores
No final do período de 2015 os saldos resultantes de transacções efectuadas com accionistas são como
segue:
2015
Saldos devedores
Danone Espanha
Danone Canárias
Saldos credores
Danone Espanha
2014
27
98
-
-
27
98
3.339
2.967
3.339
2.967
31
(c) transacções e saldos pendentes com outras partes relacionadas:
Durante o período a Danone efectuou as seguintes transacções com as seguintes entidades:
Vendas
2015
Vendas de produtos e serviços
Danone Suiça
Danone França
2014
360
40
-
360
40
Compras de Produtos e Serviços
2015
Compra de produtos e serviços
Danone Polónia
Danone Alemanha
Danone Produits Frais França
Danone Hungria
2014
83
962
1.208
-
393
877
341
-
2.253
2.253
1.611
1.611
Saldos devedores e credores
No final do período de 2014 os saldos resultantes de transacções efectuadas com outras partes
relacionadas são as seguintes:
2015
Saldos devedores
Danone Group
Milupa Comercial Portugal Baby
Nutricia Advanced Medical Nutrition
Danone Trade (Holanda)
Danone USA
Danone Argentina
Danone Baby Nutricion India
Danone Nutricia ELN China
Saldos credores
Danone Group
Danone Polónia
Danone Alemanha
Companhia Gervais Danone
Danone Bulgaria
Milupa Comercial Portugal
Danone Hungria
Mellin Italia Baby
Danone Romenia
Danone Waters UK
2014
29
13
5
42
11
27
28
2
46
203
43
19
6
61
6
31
17
7
75
265
166
1
61
189
52
1
30
500
179
29
30
14
4
3
1
80
11
1
352
32
Danone Portugal, SA
Certificação Legal
das Contas
Danone Portugal, SA
Relatório e Parecer
do Fiscal Único

Danone Portugal, SA

Transcrição

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