Demonstrações financeiras individuais 2015

Transcrição

Demonstrações Financeiras Individuais
Exercício 2015
Monteiro & Guimarães, Lda
Associação dos Antigos Alunos dos Salesianos do Estoril
31 de Dezembro de 2015
Índice
Demonstrações financeiras individuais para o exercício findo em 31 de Dezembro de 2015



Balanço Individual em 31 de Dezembro de 2015………………………………………………………………………………4
Demonstração dos Resultados Individuais em 31 de Dezembro de 2015………………………………………………………5
Anexo
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Nota introdutória .................................................................................................................................................................. 6
Referencial contabilístico de preparação das demonstrações financeiras ............................................................................. 6
Principais políticas contabilísticas ....................................................................................................................................... 7
Activos fixos tangíveis ......................................................................................................................................................... 9
Utentes ............................................................................................................................................................................... 10
Estado e outros entes públicos ........................................................................................................................................... 10
Outras contas a receber ...................................................................................................................................................... 10
Diferimentos ...................................................................................................................................................................... 11
Caixa e depósitos bancários ............................................................................................................................................... 11
Resultados transitados........................................................................................................................................................ 11
Outras contas a pagar ......................................................................................................................................................... 11
Fornecedores ...................................................................................................................................................................... 12
Vendas e prestações de serviços ........................................................................................................................................ 12
Subsídios à exploração ....................................................................................................................................................... 12
Fornecimentos e serviços externos..................................................................................................................................... 13
Gastos com o pessoal ......................................................................................................................................................... 14
Outros rendimentos e ganhos ............................................................................................................................................. 14
Outros gastos e perdas ....................................................................................................................................................... 15
Gastos de depreciação ........................................................................................................................................................ 15
Resultados financeiros ....................................................................................................................................................... 15
-2-
para o exercício findo em 31 de Dezembro de 2015
-3-
Balanço Individual em 31 de Dezembro de 2015
(Valores expressos em euros)
Notas
31.Dez.15
31.Dez.14
Activo
Activos fixos tangíveis
Propriedades de investimento
Activos intangíveis
Activos biológicos
Participações financeiras - método eq. patrimonial
Participações financeiras - outros métodos
Accionistas / sócios
Outros activos financeiros
Activos por impostos diferidos
4
Total dos Activos Não Correntes
Inventários
Activos biológicos
Utentes
Adiantamentos a fornecedores
Estado e outros entes públicos
Outras contas a receber
Diferimentos
Activos financeiros detidos para negociação
Outros activos financeiros
Activos não correntes detidos para venda
Caixa e depósitos bancários
5
6
7
8
9
Total dos Activos Correntes
573.601
-
630.882
-
573.601
630.882
16.440
3.243
6.354
9.184
1.466
1.431.399
222
5.082
1.630
1.422.150
1.468.086
1.429.084
2.041.687
2.059.966
Capitais Próprios
Fundos
Acções (quotas) próprias
Outros instrumentos de capital próprio
Prémios de emissão
Reservas legais
Outras reservas
Resultados transitados
Ajustamentos em activos financeiros
Excedentes de revalorização
Outras variações no capital próprio
Resultado líquido do exercício
10
Total dos Capitais Próprios
1.974.489
(82.834)
1.951.151
19.571
1.891.655
1.970.722
-
-
-
-
Passivo
Provisões
Financiamentos obtidos
Responsabilidades por benefícios pós-emprego
Passivos por impostos diferidos
Outras contas a pagar
Total dos Passivos Não Correntes
Fornecedores
Adiantamento de Utentes
Estado e outros entes públicos
Financiamentos obtidos
Outras contas a pagar
Diferimentos
Outros passivos financeiros
12
22.416
11.548
89.696
26.372
-
12.148
5.914
11.235
51.521
8.425
-
Total dos Passivos Correntes
150.032
89.244
Total do Passivo
150.032
89.244
6
11
8
2.041.687
2.059.966
Para ser lido com as notas anexas às demonstrações financeiras
Estoril, 20 de Fevereiro de 2016
O TÉCNICO OFICIAL DE CONTAS
A ADMINISTRAÇÃO
-4-
Demonstração dos Resultados Individuais
Exercício findo em 31 de Dezembro de 2015
Notas
Vendas de mercadorias
Prestação de serviços
Subsídios à exploração
Ganhos/perdas imputados de subsidiárias, associadas e empreendimentos conjuntos
Variação nos inventários da produção
Trabalhos para a própria entidade
Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas
Fornecimentos e serviços externos
Gastos com o pessoal
Imparidade de inventários (perdas/reversões)
Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões)
Provisões (aumentos/reduções)
Imparidade de investimentos não depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões)
Aumentos/reduções de justo valor
Outros rendimentos e ganhos
Outros gastos e perdas
13
14
15
16
17
18
Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos
Gastos/reversões de depreciação e de amortização
Imparidade de investimentos depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões)
19
Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos)
Juros e rendimentos similares obtidos
Juros e gastos similares suportados
20
Resultado antes de impostos
Imposto sobre o rendimento do período
6
31.Dez.15
31.Dez.14
338.335
313.896
(234.980)
(454.898)
4.977
(14.734)
382.200
318.807
(232.832)
(446.880)
34.336
(694)
(47.404)
54.937
(57.679)
-
(60.492)
-
(105.083)
(5.556)
22.249
-
25.127
-
(82.834)
19.571
(82.834)
Resultado líquido do período
Resultado por acção básico
Estoril, 20 de Fevereiro de 2016
O TÉCNICO OFICIAL DE CONTAS
A ADMINISTRAÇÃO
-5-
19.571
-
Anexo às Demonstrações Financeiras Individuais
para o exercício findo em 31 de Dezembro de 2015
1. Nota introdutória
A Associação dos Antigos Alunos dos Salesianos do Estoril foi constituída em 1989, tem a sua sede na Rua D. Bosco, 1381, no
Estoril. A Associação tem por objetivos:
a) Prestar apoio à infância e juventude cooperando com as famílias no desenvolvimento integral das crianças e dos jovens;
b) Promover atividades de apoio social à terceira idade e de assistência aos associados em situação de invalidez ou de carência
de meios de subsistência.
c) Promover a proteção da saúde através da prestação de cuidados de medicina preventiva curativa e de reabilitação.
2. Referencial contabilístico de preparação das demonstrações financeiras
a) Referencial Contabilístico
Em 2015 as Demonstrações Financeiras foram elaboradas no pressuposto da continuidade das operações a partir dos livros e registos
contabilísticos da Entidade e de acordo com a Norma Contabilística e de Relato Financeiro para as Entidades do Sector Não Lucrativo
(NCRF-ESNL) aprovado pelo Decreto-Lei n.º 36-A/2011 de 9 de Março. No Anexo II do referido Decreto, refere que o Sistema de
Normalização para Entidades do Sector Não Lucrativo é composto por:

Bases para a Apresentação das Demonstrações Financeiras (BADF);

Modelos de Demonstrações Financeiras (MDF) – Portaria n.º 105/2011 de 14 de Março;

Código de Contas (CC) – Portaria n.º 106/2011 de 14 de Março;

NCRF-ESNL – Aviso n.º 6726-B/2011 de 14 de Março;
b) Pressuposto da continuidade
As demonstrações financeiras anexas foram preparadas no pressuposto da continuidade das operações, a partir dos livros e registos
contabilísticos da Empresa, mantidos de acordo com os princípios contabilísticos geralmente aceites em Portugal.
c) Regime do acréscimo
A Empresa regista os seus rendimentos e gastos de acordo com o regime do acréscimo, pelo qual os rendimentos e ganhos são
reconhecidos à medida que são gerados, independentemente do momento em que são recebidos ou pagos. As diferenças entre os
montantes recebidos e pagos e os correspondentes rendimentos e gastos são registados nas rubricas de “Devedores e credores por
acréscimos e diferimentos”.
d) Passivos contingentes
Os passivos contingentes não são reconhecidos no balanço, sendo os mesmos divulgados no anexo, a não ser que a possibilidade de
uma saída de fundos afectando benefícios económicos futuros seja remota.
e) Passivos financeiros
Os passivos financeiros são classificados de acordo com a substância contratual independentemente da forma legal que assumam.
-6-
f) Eventos subsequentes
Os eventos após a data do balanço que proporcionem informação adicional sobre condições que existiam nessa data são reflectidos nas
demonstrações financeiras.
Caso existam eventos materialmente relevantes após a data do balanço, são divulgados no anexo às demonstrações financeiras.
g) Derrogação das disposições do SNC
Não existiram, no decorrer do exercício a que respeitam estas demonstrações financeiras, quaisquer casos excepcionais que
implicassem a derrogação de qualquer disposição prevista pelo SNC.
3. Principais políticas contabilísticas
As principais políticas de contabilidade aplicadas na elaboração das demonstrações financeiras são as que abaixo se descrevem. Estas
políticas foram consistentemente aplicadas a todos os exercícios apresentados, salvo indicação em contrário.
3.1. Moeda funcional e de apresentação
As demonstrações financeiras da Associação dos Antigos Alunos dos salesianos do Estoril são apresentadas em euros. O euro é a
moeda funcional e de apresentação.
As transacções em moeda estrangeira são transpostas para a moeda funcional utilizando as taxas de câmbio prevalecentes à data da
transacção.
3.2. Activos fixos tangíveis
Os activos fixos tangíveis encontram-se registados ao custo de aquisição, deduzido das depreciações e das perdas por imparidade
acumuladas.
As depreciações são calculadas, após o início de utilização dos bens, pelo método das quotas constantes em conformidade com o
período de vida útil estimado para cada grupo de bens.
As taxas de depreciação utilizadas correspondem aos seguintes períodos de vida útil estimada:
Anos de vida
útil
Edifícios e outras construções
Equipamento básico
Equipamento de transporte
Ferramentas e utensílios
Equipamento administrativo
Outros activos fixos tangíveis
5 - 20
4-8
3-7
3-7
2 - 10
1-4
As despesas com reparação e manutenção destes activos são consideradas como gasto no período em que ocorrem.
Os activos fixos tangíveis em curso representam bens ainda em fase de construção/promoção, encontrando-se registados ao custo de
aquisição deduzido de eventuais perdas por imparidade.
Estes bens são depreciados a partir do momento em que os activos subjacentes estejam concluídos ou em estado de uso.
As mais ou menos valias resultantes da venda ou abate de activos fixos tangíveis são determinadas pela diferença entre o preço de
venda e o valor líquido contabilístico na data de alienação/abate, sendo registadas na demonstração dos resultados nas rubricas “Outros
rendimentos operacionais” ou “Outros gastos operacionais”, consoante se trate de mais ou menos valias.
-7-
3.3. Imposto sobre o rendimento
A Instituição está isenta de pagamento de IRC, por ter o estatuto de IPSS, entidade sem fins lucrativos.
3.4. Clientes e outros valores a receber
As contas de “Utentes” e “Outros valores a receber” não têm implícitos juros e são registadas pelo seu valor nominal diminuído de
eventuais perdas de imparidade, reconhecidas nas rubricas ‘Perdas de imparidade acumuladas’, por forma a que as mesmas reflictam o
seu valor realizável líquido.
3.5. Caixa e equivalentes de caixa
Esta rubrica inclui caixa, depósitos à ordem em bancos e outros investimentos de curto prazo de alta liquidez com maturidades até três
meses. Os descobertos bancários são incluídos na rubrica “Financiamentos obtidos”, expresso no “passivo corrente”.
3.6. Fornecedores e outras contas a pagar
As contas a pagar a fornecedores e outros credores, que não vencem juros, são registadas pelo seu valor nominal, que é
substancialmente equivalente ao seu justo valor.
3.7. Financiamentos bancários
A Instituição não tem empréstimos bancários.
3.8. Locações
Não existem contratos de locação financeira.
3.9. Rédito e regime do acréscimo
O rédito compreende o justo valor da contraprestação recebida ou a receber pela prestação de serviços decorrentes da actividade
normal da Empresa. O rédito é reconhecido líquido de abatimentos e descontos.
A Empresa reconhece rédito quando este pode ser razoavelmente mensurável, seja provável que a Empresa obtenha benefícios
económicos futuros, e os critérios específicos descritos a seguir se encontrem cumpridos. O montante do rédito não é considerado
como razoavelmente mensurável até que todas as contingências relativas a uma venda estejam substancialmente resolvidas. A Empresa
baseia as suas estimativas em resultados históricos, considerando o tipo de cliente, a natureza da transacção e a especificidade de cada
acordo.
Os rendimentos são reconhecidos na data da prestação dos serviços.
3.10.Subsídios
Os subsídios são reconhecidos ao seu justo valor, quando existe uma garantia suficiente de que o subsídio venha a ser recebido e de
que a Instituição cumpre com todas as condições para o receber.
Os subsídios à exploração destinam-se à cobertura de gastos, incorridos e registados, com o desenvolvimento de ações de formação
profissional e estágios profissionais, sendo os mesmos reconhecidos em resultados à medida que os gastos são incorridos,
independentemente do momento de recebimento do subsídio.
-8-
4. Activos fixos tangíveis
O movimento ocorrido nos activos fixos tangíveis e respectivas depreciações, no exercício de 2014 e 2015 foi o seguinte:
Saldo em
01-Jan-14
Custo:
Terrenos e recursos naturais
Equipamento básico
Equipamento biológico
Investimentos em curso
Depreciações acumuladas
Terrenos e recursos naturais
Equipamento básico
Quantia liquida escriturada
Aquisições
/ Dotações
Abates
Transferências
Revalorizações
Saldo em
31-Dez-14
1.342.578
38.434
10.148
65.678
137.098
1.593.936
9.403
9.403
-
-
-
1.351.982
38.434
10.148
65.678
137.098
1.603.339
(678.498)
(28.049)
(10.148)
(58.197)
(137.073)
(911.965)
681.971
(53.133)
(3.499)
(3.854)
(7)
(60.492)
-
-
-
(731.631)
(31.548)
(10.148)
(62.051)
(137.080)
(972.457)
630.882
Saldo em
01-Jan-15
Custo:
Equipamento básico
Investimentos em curso
Depreciações acumuladas
Equipamento básico
Quantia liquida escriturada
Aquisições
/ Dotações
Abates
Transferências
Revalorizações
Saldo em
31-Dez-15
1.351.981
38.434
10.148
65.678
137.098
1.603.339
399
399
-
-
-
1.351.981
38.434
10.148
66.077
137.098
1.603.738
(731.631)
(31.548)
(10.148)
(62.051)
(137.080)
(972.458)
630.881
(51.197)
(2.449)
(4.026)
(7)
(57.679)
-
-
-
(782.828)
(33.997)
(10.148)
(66.077)
(137.087)
(1.030.138)
573.601
-9-
5. Utentes
Em 31 de Dezembro de 2015 e de 2014 a rubrica “Utentes” tinha a seguinte composição:
31-Dez-15
Não corrente
Corrente
Utentes
Utentes conta corrente
Utentes conta títulos a receber
Utentesfactoring
Utentesde cobrança duvidosa
Perdas por imparidade acumuladas
-
31-Dez-14
Não corrente
Corrente
3.243
3.243
3.243
-
222
222
222
6. Estado e outros entes públicos
Em 31 de Dezembro de 2015 e de 2014 a rubrica “Estado e outros entes públicos” no activo e no passivo, apresentava os seguintes
saldos:
31-Dez-15
Activo
Imposto sobre o rend. das pessoas colectivas (IRC)
Imposto sobre o valor acrescentado (IVA)
Outros impostos e taxas
Passivo
Imposto sobre o rend. das pessoas colectivas (IRC)
Imposto sobre o valor acrescentado (IVA)
Imposto sobre o rend. das pessoas singulares (IRS)
Segurança Social
Outros impostos e taxas
31-Dez-14
6.354
6.354
-
3.351
8.192
5
11.548
3.427
7.804
4
11.235
7. Outras contas a receber
Em 31 de Dezembro de 2015 e de 2014, a rubrica “Outras contas a receber” tinha a seguinte composição:
CMCASCAIS "Crescer melhor em Cascais"
Outros (Juros a receber)
Perdas por imparidade acumuladas
31-Dez-15
Não corrente
Corrente
9.184
9.184
9.184
Foram contabilizados juros a receber de depósitos a prazo no valor de 9.184€
8. Diferimentos
-10-
31-Dez-14
Não corrente
Corrente
4.368
714
5.082
5.082
Em 31 de Dezembro de 2015 e de 2014 os saldos da rubrica “Diferimentos” do activo e passivo foram como segue:
31-Dez-15
Diferimentos ( Activo)
Valores a facturar
Seguros pagos antecipadamente
Juros a pagar
Outros gastos a reconhecer
Diferimentos ( Passivo)
Rendimentos a reconhecer - Anuidades 2016
Juros de depositos a prazo
31-Dez-14
1.466
1.466
1.429
201
1.630
26.372
26.372
8.425
8.425
A Administração alterou a contabilização das anuidades, tendo sido diferido pela primeira vez, as mensalidades recebidas em 2015
que se referem ao ano de 2016, no valor de 26.371,85€.
Caso tivesse sido utilizado em 2014 o mesmo critério, os proveitos em 2015 teriam aumentado no valor aproximado de 31.000
euros.
9. Caixa e depósitos bancários
Em 31 de Dezembro de 2015 e de 2014, os saldos desta rubrica apresentavam-se como segue:
31-Dez-15
Caixa
Depósitos à ordem
Depósitos à prazo
(…)
Outras
169
44.998
1.385.000
1.232
1.431.399
31-Dez-14
972
69.946
1.350.000
1.232
1.422.150
10. Resultados transitados
Por decisão da Administração, foram aprovadas as contas do exercício findo em 31 de Dezembro de 2014 e foi decidido que o
resultado líquido referente ao exercício de 2014, no valor de 19.571,07€ fosse integralmente transferido para a rubrica Resultados
transitados.
11. Outras contas a pagar
Em 31 de Dezembro de 2015 e de 2014 a rubrica “Outras contas a pagar” não corrente e corrente tinha a seguinte composição:
31-Dez-15
Não corrente
Férias e subsidios de férias
Outras contas a pagar - Arquitetos
-
-11-
31-Dez-14
Corrente
59.404
30.292
89.696
Não corrente
-
Corrente
51.369
152
51.521
12. Fornecedores
Em 31 de Dezembro de 2015 e de 2014 a rubrica “Fornecedores” tinha a seguinte composição:
31-dez-15
Fornecedores conta corrente
Fornecedores conta títulos a pagar
Fornecedores recepção e conferência
Fornecedores outros
31-dez-14
22.416
22.416
12.148
12.148
13. Vendas e prestações de serviços
As vendas e prestações de serviços nos períodos de 2015 e de 2014 foram como segue:
31-Dez-15
Mercado
Interno
Vendas de mercadorias
Prestação de serviços
338.335
338.335
Mercado
Externo
-
31-Dez-14
Mercado
Interno
Total
338.335
338.335
Mercado
Externo
382.200
382.200
-
14. Subsídios à exploração
Nos períodos de 2015 e de 2014 a Instituição reconheceu rendimentos decorrentes dos seguintes subsídios:
31-Dez-15
Subsídio Seg. Social
Subsídio CM Cascais
IEFP - Estagios
Outros subsídios
293.200
5.864
14.633
200
313.896
-12-
31-Dez-14
299.844
6.098
12.866
318.807
Total
382.200
382.200
15. Fornecimentos e serviços externos
A repartição dos fornecimentos e serviços externos nos períodos findos em 31 de Dezembro de 2015 e de 2014, foi a seguinte:
ANO 2015
61.388,21
16.657,13
43.816,93
1.043,41
901,47
14.156,31
4.820,31
244,92
1.535,93
971,29
4.397,16
11.966,84
2.114,30
2.053,75
5.352,46
7.048,23
1.656,56
12.711,97
481,10
28.292,51
5.592,03
4.402,25
3.374,85
ANO 2014
70.676,86
21.162,02
17.140,63
749,93
1.801,74
21.143,95
4.626,63
289,58
1.387,99
1.247,55
8.249,86
12.033,63
837,62
1.983,33
7.174,93
3.277,39
1.798,71
14.663,54
28.302,55
6.793,52
3.496,16
3.683,00
310,52
T OT AL
-13-
DIFERENÇA
(9.288,65)
(4.504,89)
26.676,30
293,48
(900,27)
(6.987,64)
193,68
(44,66)
147,94
(276,26)
(3.852,70)
(66,79)
1.276,68
70,42
(1.822,47)
3.770,84
(142,15)
(1.951,57)
481,10
(10,04)
(1.201,49)
(3.496,16)
719,25
3.064,33
%
16. Gastos com o pessoal
A repartição dos gastos com o pessoal nos períodos findos em 31 de Dezembro de 2015 e de 2014, foi a seguinte:
31-Dez-15
Remunerações dos orgãos sociais
Remunerações do pessoal
Encargos sobre remunerações
Seguros
Indemnizações
Outros gastos com pessoal
(369.989)
(71.735)
(5.294)
(4.500)
(3.380)
(454.898)
31-Dez-14
(357.750)
(70.504)
(8.254)
(4.180)
(6.191)
(446.880)
O número médio de empregados da Empresa no exercício de 2015 foi de 32.
17. Outros rendimentos e ganhos
Os outros rendimentos e ganhos, nos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2015 e de 2014, foram como segue:
31-Dez-15
Rendimentos suplementares
Descontos de pronto pagamento obtidos
Recuperação de dívidas a receber
Ganhos em inventários e Imobilizado
Rendimentos e ganhos em Subsidios ao Investimento
Rendimentos e ganhos nos restantes activos financeiros
Outros rendimentos e ganhos (Donativos)
31-Dez-14
3.370
1.607
3.015
7
25.335
5.980
4.977
34.336
Os Rendimentos suplementares, são essencialmente derivados de Quotas dos associados, eucaristia e comissões bancárias
protocolares.
Em 2014 terminou a afetação de proveitos, provenientes de subsídios à construção já recebidos e que tem sido anualmente afetos
25.335€.
-14-
18. Outros gastos e perdas
Os outros gastos e perdas, nos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2015 e de 2014, foram como segue:
31-Dez-15
Impostos
Descontos de pronto pagamento concedidos
Divídas incobráveis
Perdas em inventários
Ganhos e perdas em subsidiárias e associadas
Gastos e perdas nos restantes activos financeiros
Correções de exercícios anteriores
Outros gastos e perdas
31-Dez-14
(700)
(13.208)
(826)
(14.734)
(640)
(55)
(694)
19. Gastos/reversões de depreciação e de amortização
Nos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2015 e de 2014, os gastos com depreciações e amortizações apresentavam-se como
segue:
31-Dez-15
Gastos
Propriedades de investimento
Activos fixos tangíveis
Activos intangíveis
(57.679)
(57.679)
Reversões
-
31-Dez-14
Total
Gastos
(57.679)
(57.679)
Reversões
(60.492)
(60.492)
-
20. Resultados financeiros
Os resultados financeiros, nos períodos de 2015 e de 2014, tinham a seguinte composição:
31-Dez-15
Juros e rendimentos similares obtidos
Juros obtidos
Dividendos obtidos
Outros rendimentos similares
Juros e gastos similares suportados
Juros suportados
Diferenças de câmbio desfavoráveis
Outros gastos e perdas de financiamento
Resultados financeiros
-15-
31-Dez-14
21.999
250
22.249
24.666
460
25.127
22.249
25.127
Total
(60.492)
(60.492)

Demonstrações financeiras individuais 2015

Transcrição

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