Plano de Negócios - Universidade Católica de Brasília

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Pró-Reitoria de Pós-Graduação e Pesquisa
Lato Sensu em Gestão Educacional
Trabalho de Conclusão de Curso
PLANO DE NEGÓCIOS PARA ABERTURA DA
4 EVER IDIOMAS
Autor: Kerla de Lacerda Medeiros
Orientador: MSc. Neusa Fatima Maiochi
Brasília - DF
2011
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KERLA DE LACERDA MEDEIROS
PLANO DE NEGÓCIOS PARA ABERTURA DA 4 EVER IDIOMAS
Plano de Negócios apresentado ao Programa
de Pós-Graduação Lato Sensu em Gestão
Educacional da Universidade Católica de
Brasília, como requisito parcial para obtenção
do título de Especialista em Gestão
Educacional.
Orientador: MSc. Neusa Fatima Maiochi
Brasília
2011
3
A todos que contribuíram para que este
trabalho fosse realizado, em especial à minha
família e à professora Neusa Maiochi, pela sua
dedicação, orientação e respeito.
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AGRADECIMENTO
Agradeço a Deus, por iluminar o meu caminho ao longo dessa caminhada. Aos
professores que tive o prazer de conhecer, conviver e aprender, em especial às professoras
Lilian e Neusa, que me inspiraram nesta jornada empreendedora. À amiga Marilza e minha à
minha irmã Keloisa, que dedicaram seu precioso tempo e contribuíram com os seus valiosos
conhecimentos técnicos. E aos meus queridos pais, que sempre torceram por mim e
acreditaram na educação.
5
SUMÁRIO
1.
Introdução......................................................................................................... 10
2.
Resumo Executivo ........................................................................................... 11
2.1. Dados dos Empreendedores, Perfis e Atribuições ....................................... 12
2.2. Dados do Empreendimento .......................................................................... 13
2.3. Missão da Empresa...................................................................................... 13
2.4. Visão da Empresa ........................................................................................ 13
2.5. Valores da Empresa ..................................................................................... 13
2.6. Setores de Atividade .................................................................................... 14
2.7. Capital Social e Fonte de Recursos ............................................................. 14
3.
Objetivos ........................................................................................................... 16
3.1. Objetivo Geral .............................................................................................. 16
3.2. Objetivos Específicos ................................................................................... 16
4.
Justificativa ...................................................................................................... 17
5.
Caracterização do Empreendimento .............................................................. 18
5.1. Certificação .................................................................................................. 19
6.
Análise de Mercado e Competitividade .......................................................... 20
6.1. Estudo dos Clientes ..................................................................................... 20
6.2. Estudo dos Concorrentes ............................................................................. 22
6.3. Estudo dos Fornecedores ............................................................................ 22
7.
Plano de Marketing .......................................................................................... 24
7.1. Descrição dos Principais Serviços ............................................................... 24
7.2. Preço ............................................................................................................ 24
7.3. Estratégias Promocionais ............................................................................. 26
7.4. Estruturas de Comercialização .................................................................... 26
7.5. Matriz F.O.F.A .............................................................................................. 27
7.6. Justificativas das Principais Oportunidades e Fraquezas ............................ 28
7.6.1. Localização Estratégica da Empresa..................................................... 29
7.6.2. Mensalidades Acessíveis ...................................................................... 29
6
7.6.3. Carga Horária ........................................................................................ 29
7.6.4. Reforço Semanal ................................................................................... 30
7.6.5. Flexibilidade nas Modalidades de Ensino .............................................. 30
7.7. Justificativa das Principais Ameaças e Fraquezas ....................................... 30
7.8. Localização e instalação .............................................................................. 31
8.
Plano Operacional ............................................................................................ 32
8.1. Layout .......................................................................................................... 32
8.2. Capacidade de Serviço ................................................................................ 32
8.3. Processos Operacionais .............................................................................. 32
9.
Plano Financeiro .............................................................................................. 34
9.1. Estimativa de Investimentos Iniciais ............................................................. 34
9.2. Investimentos Pré-Operacionais .................................................................. 35
9.3. Investimento Total ........................................................................................ 35
9.4. Estimativa do Faturamento Mensal da Empresa .......................................... 35
9.5. Estimativa dos Custos de Comercialização ................................................. 36
9.6. Estimativa de Custos com Mão de Obra ...................................................... 37
9.7. Estimativa do Custo com Depreciação......................................................... 38
9.8. Estimativa de Custos Operacionais Mensais ............................................... 38
9.9. Demonstrativo de Resultados ...................................................................... 39
9.10.
Indicadores de Viabilidade ........................................................................ 40
9.10.1
Ponto de Equilíbrio ............................................................................. 40
9.10.2.
Lucratividade ...................................................................................... 41
9.10.3.
Rentabilidade ..................................................................................... 41
9.10.4.
Payback ou Prazo de Retorno do Investimento ................................. 42
10. Conclusão ......................................................................................................... 43
REFERÊNCIAS......................................................................................................... 44
ANEXO I.................................................................................................................... 45
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QUADROS
Quadro 1 – Modalidades ........................................................................................... 18
Quadro 2 – Preço Médio da Mensalidade – Modalidade: Regular ............................ 25
Quadro 3 – Mensalidade da 4Ever Idiomas .............................................................. 25
Quadro 4 – Preço Médio – Modalidade Individual e Particular .................................. 26
Quadro 5 – Mensalidade da 4Ever Idiomas - Individual ............................................ 26
Quadro 6 – Matriz F.O.F.A ........................................................................................ 28
Quadro 7 – Cargos e Atribuições .............................................................................. 33
Quadro 8 – Investimentos Iniciais ............................................................................. 34
Quadro 9 – Investimento Total .................................................................................. 35
Quadro 10 – Estimativa de Matrículas ...................................................................... 36
Quadro 11 – Custos de Comercialização .................................................................. 37
Quadro 12 – Mão de Obra ........................................................................................ 37
Quadro 13 – Depreciação ......................................................................................... 38
Quadro 14 – Custos Operacionais ............................................................................ 39
Quadro 15 – DRE ...................................................................................................... 40
Quadro 16 – PE......................................................................................................... 40
Quadro 17 – Lucratividade ........................................................................................ 41
Quadro 18 – Rentabilidade ....................................................................................... 41
Quadro 19 – Payback ................................................................................................ 42
8
TABELAS
Tabela 1 – Dados dos Empreendedores ................................................................... 12
Tabela 2 – Dados do Empreendimento ..................................................................... 13
Tabela 3 – Setores de Atividade ............................................................................... 14
Tabela 4 – Capital Social e Fonte Recursos ............................................................. 14
Tabela 5 – Estudo dos Concorrentes ........................................................................ 22
Tabela 6 – Fornecedores .......................................................................................... 23
Tabela 7 – Etapas de Divulgação.............................................................................. 27
9
FIGURAS
Figura 1 – Público Alvo Interno por Nível Escolar ..................................................... 21
Figura 2 – Público Alvo Interno por Faixa Etária ....................................................... 21
10
1. Introdução
Com o início do movimento de globalização na década de 90, ocorreu uma
maior interação econômica e cultural entre os países. Blocos como União Européia e
Mercosul facilitaram uma intensificação no comércio exterior e também as relações e
intercâmbios internacionais.
Segundo Valinhos e Ferreira (2008), com tantas inovações, o comércio
brasileiro se deparou com novos desafios: novos clientes, novos concorrentes,
novos fornecedores, como o deslocamento de um mercado local para o mercado
mundial. Esse “deslocamento” de mercado local para mundial trouxe mais
competidores, obrigando as empresas brasileiras a tornarem-se não só mais
produtivas, como também a comercializarem produtos ou serviços de mais
qualidade.
Mas para produzir mais e garantir a qualidade, era necessário o uso de
tecnologia. De acordo com MANHANI (2011), o grande problema é que o Brasil, na
década de 90, quase não possuía tecnologia própria, tendo que importá-la, em
grande parte, de outros países. Com a “febre” tecnológica, muitas empresas tiveram
que se adaptar para continuarem competindo no mercado, agora globalizado e as
empresas que não conseguiam adequar-se à tecnologia, fechavam suas portas, ou
seja, as empresas que não se capacitassem, não sobreviveriam.
Impulsionado pela capacitação, não só tecnológica, mas também intelectual,
o mercado de trabalho também aumentou suas exigências, nascendo assim, a
reciclagem profissional. Para conseguirem manter seus empregos ou conseguir um
up grade em suas carreiras, os trabalhadores precisavam acompanhar a velocidade
em que o conhecimento crescia, buscando cursos em áreas específicas, como
informática e língua estrangeira para atender às exigências do mercado.
Dessa forma, as empresas passaram a preocupar-se com a excelência
profissional, pois com profissionais mais capacitados as empresas conseguem
prestar um melhor serviço, não só vendendo seus produtos e serviços, mas
agregando valores perante a sociedade e, consequentemente, fidelizando seus
clientes, e é esse o papel do empreendedor. Ele busca em suas ideias formas de
desenvolver um trabalho além de lucrativo, social e sustentável.
11
O empreendedor norteia-se pelo planejamento. Ele traça o plano de suas
ideias e as confirma através de informações e pesquisas. Atualmente, o plano de
negócios tem sido uma importante ferramenta de trabalho para os empreendedores,
pois como dito anteriormente, o empreendedor não visa apenas o lucro da empresa,
ele traça a visão de sua empresa, buscando alcançar os objetivos, a missão, os
valores e a sobrevivência de seu empreendimento em todos os cenários possíveis,
sempre buscando uma forma de manter-se ativo, de portas abertas. O lucro e
rentabilidade são os frutos colhidos.
O Plano de Negócios propicia ao empreendedor oportunidade de avaliar a
viabilidade de abrir um novo negócio, de traçar estratégias para diminuir o risco de
mortalidade da empresa, por exemplo. Para as empresas já existentes, o plano de
negócios ajuda a reavaliar as estratégias, a conhecer seus pontos fortes e fracos,
buscar novos rumos e diminuir o risco de falência, entre outros.
É nesse contexto que a ideia de planejar a abertura da 4 Ever Idiomas apoiase. Buscando de informações que se relacionam com as necessidades do mercado
atual e traçando estratégias que viabilizem, não somente a abertura da nova
empresa, mas também a permanência da mesma.
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2. Resumo Executivo
Este Plano de Negócios apresenta os estudos e análises de viabilidade da
abertura de um Centro de Línguas Estrangeiras: a 4 Ever Idiomas, que terá seu foco
em um modelo inovador de centro de idiomas, oferecendo modalidades de cursos
em grupo e individuais, nas dependências da Escola Pio XX, uma escola de
educação básica da rede privada de ensino, localizada na Região Administrativa do
Núcleo Bandeirante, DF.
A estrutura do Centro de Idiomas será a mesma da Escola Pio XX, utilizandose de todas as instalações que esta possui. O público alvo será constituído de
estudantes na faixa etária de 4 a 18 anos da Escola Pio XX e da comunidade local.
2.1.
Dados dos Empreendedores, Perfis e Atribuições
Tabela 1 – Dados dos Empreendedores
Nome:
Kerla de Lacerda Medeiros
Endereço:
QN 01 Conjunto 02 Casa 04, Riacho Fundo I, DF.
Telefones:
(61) 8121-0969 / 8425-3070
E-mail:
[email protected]
Kerla de Lacerda Medeiros, brasileira, casada, licenciada em Letras
Português e Inglês pela Faculdade Michelangelo e certificada em curso específico
para professor em língua inglesa pela Casa Thomas Jefferson, atualmente em fase
final do curso de Pós Graduação em Gestão Educacional na Faculdade Católica da
Brasília – UCB.
Possui 16 anos de experiência em cursos de inglês nas seguintes funções:
recepção, secretaria, coordenação e professora. Na 4Ever Idiomas atuará como
gestora pedagógica e administrativa.
13
2.2.
Dados do Empreendimento
Tabela 2 – Dados do Empreendimento
Nome de Fantasia:
4Ever Idiomas
Endereço:
3ª Avenida, Núcleo Bandeirante, DF
Telefones:
(61) 8121-0969 / 8425-3070
2.3.
Missão da Empresa
Oferecer o aprendizado de idiomas para crianças e jovens da Escola Pio XX e
comunidade local, por meio de excelência profissional, instalações e materiais
adequados a esse segmento de ensino.
2.4.
Visão da Empresa
Ser um curso de idiomas inovador, que contribua não somente para o
aprendizado de línguas estrangeiras, mas dissemine a cultura mundial através de
atividades lúdicas e pontuais, que facilitem a aquisição da nova língua.
2.5.
Valores da Empresa
A 4 Ever Idiomas é caracterizada pelos seguintes princípios norteadores:
 Ética: Gerir os recursos com honestidade, integridade e idoneidade; respeito
pelas pessoas, seus valores e sua individualidade; respeito pelo ambiente
educacional; avaliação das consequências dos atos praticados.
 Transparência: Acompanhar e informar toda a comunidade escolar sobre as
ações executadas e os resultados obtidos pela empresa, permitindo um
amplo controle social.
14
 Atitude de Excelência: Trabalhar de forma ágil, persistente, responsável e
efetiva, gerando, assim, maiores benefícios aos seus alunos.
 Valorização da Comunidade Escolar– Reconhecer que a valorização dos
profissionais e dos alunos são essenciais para o desenvolvimento da
sociedade, além de promover a formação continuada de seus funcionários,
independente do cargo ocupado.
 Compromisso com Resultados – Cuidar para que todos os esforços estejam
focados na geração de resultados para o público-alvo.
2.6.
Setores de Atividade
O setor de atividade que a 4 Ever Idiomas atuará é de prestação de serviço,
tendo como forma jurídica a de Empresário Individual e o seu enquadramento
tributário: o Simples Nacional, que é um imposto unificado e abrange os seguintes
tributos: IRPJ, CSLL, PIS/Pasep, Cofins, IPI, ICMS, ISS e a Contribuição para a
Seguridade Social destinada à Previdência Social a cargo da pessoa jurídica.
Tabela 3 – Setores de Atividade
Setor de Atividade
Prestação de Serviço
Forma Jurídica
Empresário Individual
Enquadramento Tributário (Nacional)
Simples Nacional
2.7.
Capital Social e Fonte de Recursos
O capital social da 4 Ever Idiomas será exclusivo de sua única responsável.
Atualmente, a titular da empresa possui o capital para investimento de R$20.000,00,
como se pode observar na tabela abaixo:
Tabela 4 – Capital Social e Fonte Recursos
Titular
Kerla Medeiros
R$ Capital Disponível
R$20.000,00
Participação
100%
15
Como apresentado anteriormente, o Centro de Idiomas será instalado na
Escola Pio XX, fato este de grande motivação para que o empreendimento seja
concretizado, tendo em vista se tratar de um segmento que não envolverá aluguel
de espaço físico, materiais instrucionais, vários tipos de atendimento, como:
segurança, limpeza, e outros investimentos em instalações, pois a Escola Pio XX já
possui cerca de 95% das instalações necessárias para o funcionamento do curso de
idiomas.
De acordo com o plano financeiro, o custo do investimento inicial foi calculado
em R$ 11.800,00 e o restante do valor em caixa será destinado à reserva técnica e,
portanto, sem necessidade de recorrer a outros investidores ou instituições
financeiras.
16
3. Objetivos
3.1.
Objetivo Geral
Implantar o Centro de Línguas Estrangeiras, 4 Ever Idiomas, em 4
modalidades: regular em grupo, regular individual, aula particular para crianças e
jovens de 4 a 18 anos, além de cursos preparatórios para testes específicos
(vestibular e testes de proficiência).
3.2.
Objetivos Específicos
 Verificar a viabilidade do negócio.
 Estabelecer parâmetros de comparação sobre os concorrentes.
 Pesquisar fornecedores que atendam à necessidade da 4 Ever Idiomas,
quanto ao material didático e preços.
 Definir estratégias de marketing que estimulem o ingresso dos alunos no
Centro de Idiomas.
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4. Justificativa
Com a demanda cada vez mais exigente da clientela em relação aos produtos
e serviços que lhe são oferecidos e o crescente número de concorrentes, as
empresas têm buscado aprimorar todos os seus setores para que não somente
atraiam seus clientes, mas também fidelizá-los.
Uma das estratégias encontradas pelos empreendedores que se inquietaram
diante de um cenário ora estagnado, ora muito rotativo, foi de propor um
planejamento estratégico de suas empresas como forma de diminuir a rotatividade
de seus funcionários e de seus clientes, pois estes fatores afetam negativamente a
imagem das empresas e, consequentemente, geram evasão de clientes. Toda
empresa deve manter-se, permanentemente, atualizada face aos desafios do
contexto em que está inserida e somente um processo de planejamento formal e
sistemático assegura a viabilização do funcionamento da mesma.
Para que diminua a rotatividade de funcionários na empresa, faz-se
necessário investir em formação continuada e aprimoramento de setores, por meio
de um planejamento efetivo de ações e investimentos em cursos de formação,
objetivando a satisfação dos funcionários e dos clientes. O planejamento deve
estender-se pelo prazo adequado à possibilidade de realização de cada meta
estabelecida, tendo sempre como objetivo maior concretizar o sucesso da empresa.
As empresas em fase de planejamento precisam de um plano de negócios para ter
uma visão macro de suas necessidades e antever os setores que precisarão de
capacitação antes mesmo da empresa entrar em funcionamento.
Diante desse cenário, a proposta deste Plano de Negócios é reunir o maior
número de informações possíveis para planejar e viabilizar a implantação de um
curso livre de língua estrangeira moderna e, em primeira instância, curso de inglês,
dentro de uma escola da rede privada de educação básica, situada no Núcleo
Bandeirante, DF. Trata-se de um planejamento minucioso, objetivando minimizar
riscos que todas as empresas correm em seus primeiros anos de vida. Para isso,
serão apresentados à escola, fornecedores, parceiros e colaboradores os planos de
marketing e financeiro, com o objetivo final de atingir o público alvo, que são os
alunos da escola em questão e comunidade local.
18
5. Caracterização do Empreendimento
A 4 Ever Idiomas caracteriza-se por ser um Centro de Idiomas, que em seus
dois primeiros semestres, oferecerá somente o curso da língua inglesa em 4
modalidades, conforme quadro abaixo.
Quadro 1 – Modalidades
Regular
Nível
Duração
Sobre a Modalidade
Básico
3 semestres
2 aulas semanais em turmas
Intermediário
2 semestres
regulares, com 1h30 de
Avançado
2 semestres
duração, cada + 1 hora de
(Grupo)
reforço semanal.
Total de 4 horas semanais.
Total:
3 anos e meio
Modalidade destinada aos
alunos que desejam fazer um
curso tradicional.
Básico
3 semestres
2 aulas semanais individuais,
Intermediário
2 semestres
com 1h30 de duração cada + 1
Avançado
2 semestres
Total:
3 anos e meio
hora de reforço semanal.
Regular
(Individual)
Total de 4 horas semanais.
Modalidade destinada aos
alunos que não se adaptam a
estudar em turmas, mas
preferem um curso regular.
Modalidade destinada aos
Aula
Particular
Livre
alunos que apresentam
dificuldade na língua inglesa e
necessitam de aulas extras.
Cursos
Modalidade destinada aos
Preparatórios
alunos que preferem ou
(Vestibular e
Livre
precisam de aulas cursos
preparatórios específicos como:
Testes de
vestibular, testes de
Proficiência)
proficiência, etc.
19
5.1.
Certificação
Ao final de cada Nível, os alunos do curso regular e cursos preparatórios para
testes receberão certificado de conclusão do nível, e outro certificado será emitido
após a conclusão do curso.
Aos alunos das três modalidades será emitida uma declaração para fins de
comprovante de escolaridade do curso.
20
6. Análise de Mercado e Competitividade
O setor que a 4 Ever Idiomas pretende ingressar é bastante competitivo,
porém, ainda há uma grande demanda por parte de crianças, jovens e estudantes
em geral. Por essa razão, procurou-se atuar com um ensino inovador de qualidade,
com mensalidades acessíveis e flexibilidade nos modelos de cursos já oferecidos
pelos concorrentes. Observou-se nesse segmento de educação: carência em
inovação e criatividade da metodologia, inflexibilidade de horários e adequação de
turmas, bem como de um atendimento personalizado. Em relação aos valores
praticados pelos centros de línguas concorrentes, verificou-se a possibilidade de
praticar valores mais acessíveis e parcelados.
A 4 Ever idiomas viu nessa carência uma grande oportunidade de ser inserida
na comunidade em que se propõe trabalhar, mais especificamente, com os alunos
da Escola Pio XX e da comunidade local.
6.1.
Estudo dos Clientes
O público alvo da empresa será formado por alunos da Escola Pio XX e
comunidade local, ambos com faixa etária entre 4 e 18 anos. Segundo dados
obtidos na secretaria da Escola Pio XX, conta-se em 2011, com 1118 alunos, da
Educação Infantil ao Ensino Médio, matriculados em diversas séries/anos. Ainda
segundo dados da secretaria escolar, 76% desses alunos residem na Região
Administrativa do Núcleo Bandeirante, 18% no Riacho Fundo I e 6% em Regiões
Administrativas vizinhas.
Seguindo os objetivos da 4 Ever Idiomas, o público alvo será formado,
basicamente, por duas categorias: público interno e público externo. O público
interno refere-se aos alunos da Escola Pio XX e público externo por crianças e
jovens de 4 a 18 anos da comunidade local. Dos 1118 alunos matriculados na
escola, 114 pertencem à Educação Infantil, 156 ao Ensino Fundamental I, 452 ao
Ensino Fundamental II e 392 fazem parte do Ensino Médio, conforme indicado nos
gráficos abaixo.
21
Figura 1 – Público Alvo Interno por Nível Escolar
Fonte: Escola Pio XX (2011)
Figura 2 – Público Alvo Interno por Faixa Etária
Fonte: Escola Pio XX (2011)
Para melhor conhecer seus futuros clientes, a 4 Ever Idiomas formulou um
questionário como fonte de informações, para fomentar sua pesquisa e obter dados
que serão imprescindíveis para a viabilidade de seu negócio. Após acordado com o
diretor pedagógico da Escola Pio XX, esse questionário será aplicado no primeiro
bimestre de 2012. Com base nas respostas obtidas no questionário será possível ter
a média de quantos alunos já fazem cursos de línguas estrangeiras, quantos têm
interesse em fazer um curso, sem sair de casa, sua faixa etária, renda familiar, entre
outros. A partir dos resultados obtidos, será possível o ajuste na quantidade de
turmas a serem oferecidas, salas a serem alugadas, e valores das mensalidades,
22
contratação de professores, entre outros. Por essa razão, sabe-se que o Plano de
Negócios apresentado poderá sofrer adaptações.
6.2.
Estudo dos Concorrentes
Visando atingir suas metas ao implantar o negócio, o estudo dos concorrentes
procurou conhecer a metodologia, hora/aula, preços e duração dos cursos
oferecidos aos clientes de seus concorrentes, conforme tabela abaixo:
Tabela 5 – Estudo dos Concorrentes
Instituição
Valor por semestre (R$)
Duração da aula
Duração do curso
Cooplem
2h30 semanais
5 anos e meio
6X R$155
(todos os níveis)
Wisdom
6 X 310 (todos os níveis)
2h semanais
6 anos
Wizard
6 X 310 (todos os níveis)
2 h semanais +
Aprox. 5 anos
1h de reforço semanal
FISK
6X 210 Teens (Juvenil)
2h semanais +
6X 287 Intermediário
2h conversação por mês+
5 anos e meio
1h de reforço por mês
*Todos os valores informados são referentes a cursos regulares
6.3.
Estudo dos Fornecedores
Os principais fornecedores da 4 Ever Idiomas serão as editoras que oferecem
materiais didáticos específicos para o ensino de línguas estrangeiras. Na tabela a
seguir, encontram-se as editoras mais presentes nesse tipo de mercado, que
participarão do processo de seleção do material didático, bem como seus
representantes em Brasília.
23
Tabela 6 – Fornecedores
Editora
Representante
Editora Macmillan
Rodrigo Nápole
Editora Pearson Longman
Jorge Teixeira
Editora Oxford
Valéria
Editora Cambridge
Daniel
Cada editora apresentará seu material e proposta de preços ao Centro de
Idiomas e este fará uma análise minuciosa para a escolha do material didático a ser
adotado para cada nível.
24
7. Plano de Marketing
No Plano de Marketing serão desenvolvidas estratégias que direcionem a
atenção de toda a comunidade escolar para os serviços inovadores que a 4 Ever
Idiomas propõe aos seus alunos, professores e parceiros.
7.1.
Descrição dos Principais Serviços
Os serviços que a 4 Ever Idiomas abrangerão, além do contexto acadêmico,
atividades ligadas aos aspectos sociais e culturais de seus alunos, pois além destes
aprenderem uma segunda língua, eles terão grandes oportunidades de lidar com
situações corriqueiras dos nativos de determinados países, melhorando seu nível
intelectual e cultural e social.
Os principais serviços a serem prestados pela 4Ever Idiomas serão:
 Ensinar língua inglesa;
 Ensinar diferentes culturas dos países de língua inglesa;
 Aplicar testes de proficiência para alunos de níveis intermediário e avançado;
 Oferecer cursos regulares em grupos;
 Oferecer cursos regulares individuais;
 Oferecer aulas particulares individuais;
 Estabelecer parcerias com agências de emprego e estágio para recrutar
alunos e ex-alunos da 4Ever Idiomas.
7.2.
Preço
Os preços das mensalidades a serem praticados pela 4 Ever Idiomas
somente serão de fato definidos e publicados quando o Plano de Negócios for
aprovado pela diretoria da Escola Pio XI, mas para viabilizar a análise financeira,
empregou-se a média das mensalidades praticadas pelos centros de idiomas
concorrentes, conforme se pode verificar no quadro 2.
25
Quadro 2 – Preço Médio da Mensalidade – Modalidade: Regular
Concorrentes
Cooplem
Wisdom
Wizard
Fisk
Média Calculada
Mensalidade (turmas regulares em grupo)
R$ 155,00
R$ 310,00
R$ 310,00
R$ 248,00 (média)
R$255,75
Neste quadro foram somadas as mensalidades dos quatro concorrentes,
totalizando R$1.023,00 (mil e vinte e três reais). Este resultado foi dividido por 4,
compondo a média de mensalidade em R$255,75 (duzentos e cinquenta e cinco
reais e setenta e cinco centavos).
A mensalidade da 4 Ever Idiomas foi calculada em 74% do valor médio das
mensalidades aplicadas pelas instituições acima, desprezando os centavos, ou seja,
a mensalidade definida, para efeito de estimativa, foi de R$188,00 (cento e oitenta e
oito reais).
Quadro 3 – Mensalidade da 4Ever Idiomas
Mensalidade - Turmas Regulares em Grupo
4 Ever Idiomas
R$ 188,00
Para as modalidades de aulas individuais, tanto curso regular individual,
quanto aula particular foi feita uma pesquisa junto às instituições concorrentes.
Apenas uma informou o valor da mensalidade. Uma delas não oferece essas
modalidades e as outras duas não souberam informar, alegando que o valor da
mensalidade depende de uma série de fatores, dentre eles um teste de nivelamento
e uma entrevista com o coordenador. Entretanto, para não inviabilizar os cálculos do
plano financeiro, aplicou-se a mensalidade das modalidades em questão em R$
250,00 (duzentos e cinquenta reais), conforme o quadro 4 e 5, abaixo.
26
Quadro 4 – Preço Médio – Modalidade Individual e Particular
Mensalidade (regular individual e particular individual
Concorrentes
Cooplem
Não Oferece o Serviço
Wisdom
Não soube informar
Wizard
Não soube informar
Fisk
R$ 840,00
Quadro 5 – Mensalidade da 4Ever Idiomas - Individual
Mensalidade – Aulas Individuais
4 Ever Idiomas
R$ 250,00
7.3.
As
Estratégias Promocionais
estratégias
promocionais
são
grandes
oportunidades
que
um
empreendedor tem em convencer seus clientes sobre seus produtos e/ou serviços.
Nesse aspecto, a 4 Ever Idiomas pontuou algumas estratégias que ajudarão no
processo de ingresso e fidelização de seus alunos.
São elas:
 Não será cobrada taxa de matrícula nos dois primeiros semestres;
 Mensalidades com valores competitivos;
 Aulas em grupos;
 Aulas individuais;
 Aulas de reforço semanais;
 Parcerias com agências de empregos para inserir seus alunos no mercado de
trabalho.
7.4.
Estruturas de Comercialização
Com previsão para iniciar suas atividades no segundo semestre de 2012, a
divulgação da 4 Ever Idiomas será dividida em duas etapas. Na primeira etapa, será
utilizado o cronograma com as seguintes estratégias de marketing:
27
Tabela 7 – Etapas de Divulgação
Etapa I – Divulgação Inicial
Previsão
Atividade
Estratégia
Março 2012
Reunião com pais e responsáveis
Café
da
apresentação
manhã
do
com
Centro
de
Idiomas
Abril 2012
Distribuição de panfletos
Serão distribuídos panfletos pela
comunidade
local
do
Núcleo
Bandeirante
Maio 2012
Distribuição de panfletos
Serão distribuídos panfletos pela
comunidade do Riacho Fundo I
Maio 2012
Mala direta eletrônica
Serão enviados “e-mails” com a
divulgação e novidades do Centro
de Idiomas
Etapa II – Divulgação Permanente
Nesta segunda etapa, a divulgação se dará de forma permanente, a partir do inicio das atividades
do Centro de Idiomas. Essa divulgação será feita das seguintes formas:

Home Page (site do Centro de Idiomas, onde estarão disponíveis informações sobre a
instituição, cursos, modalidades oferecidas, disponibilidade de turmas e horários, preços e
contato);

Panfletos – serão entregues à comunidade vizinha à Escola Pio XX;

Mala direta – serão enviados e-mails com informações de cursos e contato da instituição
para os pais e responsáveis dos alunos da Escola Pio XX.
7.5.
Matriz F.O.F.A
A Matriz F.O.F.A (Forças, Oportunidades, Fraquezas e Ameaças) tem como
finalidade apontar os pontos e fracos e fortes de um empreendimento.
Segundo Lima et al. (2007), os empreendedores devem avaliar as forças e
fraquezas de seu empreendimento. Após analisar os fatores externos do negócio, é
necessário analisar os fatores internos que o gestor poderá se basear para conduzir
a sua empresa.
Nesse aspecto, o Centro de Idiomas4Ever mapeou sua Matriz F.O.F.A,
registrando os fatores positivos e negativos para a sua implantação e, após
28
analisada a matriz, concluiu-se que os indicadores positivos (oportunidades e forças)
prevalecem
sobre os indicadores negativos (ameaças e fraquezas), conforme o
quadro a seguir.
Quadro 6 – Matriz F.O.F.A
Oportunidades
Ameaças
Localização estratégica da empresa
Crises econômicas
Valorização das experiências internacionais
Trancamento e transferência dos alunos da
pelo mercado de trabalho
Escola Pio XX
Constante processo de globalização
Facilidade de viagem ao exterior
Oportunidade de trabalho para jovens na
Copa de 2014
Possibilidade
de
emprego
por
agências
parceiras
Forças
Fraquezas
Aproveitamento das instalações da Escola Pio
Desequilíbrio das despesas da do Centro de
XX
Idiomas nos dois primeiros semestres
Curso
de
uma
segunda
língua
sem
deslocamento da maioria dos alunos
Mensalidades mais acessíveis
Dificuldade em contratação de professores
qualificados
Consolidação
dos
concorrentes
nas
proximidades
Carga horária mais extensa que a dos
concorrentes
Reforço semanal
Flexibilidade nas modalidades de ensino
7.6.
Justificativas das Principais Oportunidades e Fraquezas
Ser um empreendedor vai além de trazer ao público algo que já existe. É
preciso trazer as inovações que contem a favor de seu empreendimento. Diante de
um cenário de crescente valorização de línguas estrangeiras pelo mercado de
trabalho, instituições de ensino, e intercâmbios culturais, a 4 Ever Idiomas justifica
suas oportunidades e forças.
29
7.6.1. Localização Estratégica da Empresa
A localização do Centro de Idiomas dentro da Escola facilita atingir um público
já presente, ou seja, a oportunidade de atingir seu público alvo é mais propícia, pois
o deslocamento dos alunos é um grande impedimento para qualquer atividade
extracurricular. Esse impedimento se dá principalmente pela falta de opção de
atividades dentro do ambiente escolar e/ou porque em geral, os pais precisam pagar
um transporte extra, inviabilizando o orçamento familiar.
Outro aspecto facilitador é a locação das salas de aula, permitindo o
aproveitamento das instalações como: laboratório de informática, biblioteca,
auditório, projetores, e televisões, além de reduzir, consideravelmente, os custos na
implantação da nova empresa.
7.6.2. Mensalidades Acessíveis
Mesmo com um grande número de concorrentes, o valor das mensalidades
de um curso de inglês é um grande vilão na escolha da instituição. No entanto, as
mensalidades propostas pra os alunos da 4 Ever Idiomas são bastante atrativas. De
acordo como plano financeiro, estes valores são viáveis, tendo em vista que o
Centro de Idiomas não enfrentará os altos custos com investimento inicial e
instalação.
7.6.3. Carga Horária
A fluência em línguas estrangeiras, especialmente a língua inglesa, tornou-se
indispensável hoje no mercado de trabalho. Em linha com essa realidade, a 4 Rever
oferecerá carga horária mais extensa que a de seus concorrentes, permitindo a
aceleração do processo de aprendizagem e reduzindo a duração total do curso de 5
a 6 anos para 3 anos e meio.
30
7.6.4. Reforço Semanal
O reforço semanal será oferecido sem custo adicional na mensalidade, de
forma que os alunos com maior dificuldade consigam atingir os objetivos
pedagógicos, sem que haja a necessidade de reprovar e, consequentemente,
desestimular o aluno. As aulas de reforço serão agendadas pelo coordenador,
conforme, indicação do professor. Esse reforço terá a duração de 1 hora semanal e
poderá será feito individualmente ou em grupos, desde que os alunos possuam as
mesmas indicações.
7.6.5. Flexibilidade nas Modalidades de Ensino
Com o intuito de diversificar a oferta e trazer o novo, além do curso regular
oferecido, a 4 Ever Idiomas também oferecerá aulas individuais, aulas particulares e
cursos preparatórios para testes como vestibular e testes de proficiência. Essa
modalidade ajudará os alunos que possuem dificuldade em aprender em grupo e
aos que buscam um aprendizado mais específico.
7.7.
Justificativa das Principais Ameaças e Fraquezas
Por ser um curso que, em seu início, contará basicamente com os alunos da
Escola Pio XX, há um certo temor em não ter um número de matrículas suficiente
para manter as despesas do empreendimento. O ingresso de alunos nos dois
primeiros semestres será muito importante e talvez decisivo para que a empresa
possa estabelecer-se no mercado.
Outro aspecto que pode ser considerado como uma ameaça é a de uma
pequena empresa contratar profissionais qualificados com salário pouco atrativo,
visto que estes podem não interessar-se em continuar na empresa até que esta se
estabeleça no mercado.
31
7.8.
Localização e instalação
O Local escolhido para a instalação da 4 Ever Idiomas foi a Escola Pio XX,
localizada na 3ª Avenida do Núcleo Bandeirante, DF. A escolha deu-se,
principalmente, pela facilidade em ter acesso aos alunos desta escola, visto que a
autora deste plano de negócios fez parte do quadro efetivo de professores e a
mesma tem conhecimento da necessidade da implantação de um curso de idiomas
nas dependências desta escola, com preço mais acessível, o que possibilitaria
atingir, também, a comunidade local.
32
8. Plano Operacional
8.1.
Layout
O layout da 4 Ever Idiomas será um tanto restrito, pois como a empresa será
instalada nas dependências da Escola Pio XX, não há muito o que ser alterado. A
Escola Pio XX passará por uma reforma ao final de 2011, por esse motivo, o diretor
administrativo dessa escola somente disponibilizará a planta baixa após o término
da reforma. Uma informação relevante é que serão cedidos um espaço ao lado da
recepção e uma sala na coordenação para funcionarem a recepção e gerênciacoordenação do Centro de Idiomas.
8.2.
Capacidade de Serviço
A Escola Pio XX possui 26 amplas salas de aula. Dessas 26 salas, a escola
utiliza apenas 5 delas no turno da tarde, com turmas da Educação Infantil, portanto,
estarão disponíveis 21 salas de aula para locação. A 4 Ever Idiomas trabalhará com
o limite de 18 alunos em cada sala. Multiplicando o número máximo de alunos pela
quantidade de salas alugadas, obtém-se 378 alunos matriculados em cada horário
(em condição de ceterisparibus).
8.3.
Processos Operacionais
O número de funcionários da instituição será bastante restrito, ao menos em
seus 2 primeiros semestres. A estimativa é de ter apenas 2 colaboradores
administrativos e 2 dois professores.
O acúmulo de atribuições em cada cargo administrativo nos primeiros anos de
vida da empresa é extremamente necessário, pois os encargos com funcionários
sem uma informação precisa sobre a quantidade de alunos matriculados. O quadro
a seguir exibe as principais competências dos colaboradores administrativos:
33
Quadro 7 – Cargos e Atribuições
Colaborador
Recepcionista
Gerente/
Coordenadora
Principais Atribuições
Competências
 Atendimento aos clientes internos e externos;

Comunicativo;
 Informações sobre os cursos;

Pró-ativo;
 Realizar Matrículas;

Confiável
 Administrar o setor financeiro;

Comunicativo;
 Planejamento estratégico de marketing;

Pró-ativo;
 Controle de ações de marketing;

Liderança;
 Desenvolvimento de parcerias;
 Coordenação dos cursos;
 Coordenação de professores;
 Seleção de professores;
 Seleção de material didático;
 Atendimento aos pais;
34
9. Plano Financeiro
Após definidas as estratégias dos planos de marketing e operacional, faz-se
necessário organizar o plano financeiro para finalizar o processo de análise e
viabilidade de abertura do negócio. Para melhor entendimento deste plano
financeiro, é preciso levar em consideração que serão utilizadas as instalações
físicas, tecnológicas e de pessoal da Escola Pio XX, como por exemplo, salas de
aula com mobiliário, laboratório de informática, portaria e segurança, água, luz e
taxa de limpeza, pois todos esses itens estarão inclusos na taxa do aluguel.
9.1.
Estimativa de Investimentos Iniciais
Esta estimativa visa calcular o que será preciso investir em bens, como
móveis, utensílios e equipamentos que a empresa precisa providenciar antes de
iniciar suas funções. Particularmente, a 4 Ever Idiomas necessitará investir pouco
nesses quesitos, necessitando equipar apenas o local onde a recepcionista e a
gerente-coordenadora do curso ficarão instaladas.
Quadro 8 – Investimentos Iniciais
Descrição
Valor Unitário
Valor Unitário
Valor Total
Armário de canto para salas
R$ 350,00
4
R$ 1.400,00
Cadeira para escritório
R$ 200,00
2
R$ 400,00
Armário para escritório
R$ 600,00
2
R$ 1.200,00
Expositor de folders
R$ 260,00
1
Móveis
Sub Total
R$ 260,00
R$ 3.260,00
Equipamentos
Computador
R$ 1.350,00
2
R$ 2.700,00
R$ 400,00
2
R$ 800,00
Aparelho de telefone
R$ 80,00
2
R$ 160,00
CD Player (mini system)
R$ 100,00
4
Impressora multifuncional
Sub Total
R$ 400,00
R$ 4.060,00
Divulgação
Café damanhã
R$ 600,00
1
R$ 600,00
Banner
R$ 120,00
1
R$ 120,00
Panfletos (milheiro)
R$ 100,00
1
R$ 100,00
Entrega de panfletos
R$ 20,00
1
Sub Total
R$ 20,00
R$ 840,00
Outras despesas
Desenvolvimento do site
Taxas de registro da empresa
Despesas não previstas
Sub Total
R$ 2.000,00
1
R$ 500,00
1
R$ 2.000,00
R$ 500,00
R$ 1.200,00
1
R$ 1.200,00
R$ 3.700,00
35
9.2.
Investimentos Pré-Operacionais
Os investimentos pré-operacionais são os gastos que a instituição terá, antes
mesmo de abrir suas portas, como despesas de legalização, divulgação, material
didático e outros. As despesas que a 4 Ever Idiomas terá que arcar antes de iniciar
suas atividades estão no Quadro 9.
9.3.
Investimento Total
O investimento total trará a soma dos itens 9.1 e 9.2. Os recursos para este
investimento serão próprios da gerente da 4 Ever Idiomas, haja vista que a mesma e
já possui o valor total em suas reservas financeiras.
Quadro 9 – Investimento Total
Investimento Total
Descrição
Móveis
R$ 3.260,00
Equipamentos
R$ 4.060,00
Divulgação
R$ 840,00
Outras despesas
Total
9.4.
R$ 3.700,00
R$ 11.860,00
Estimativa do Faturamento Mensal da Empresa
O cálculo mensal dessa estimativa foi feito para os dois primeiros semestres
(2º semestre de 2012 e 1º semestre de 2013), repetindo-se os valores mensais para
os 5 meses subsequentes, conforme quadros abaixo. O número de alunos
matriculados por turma é hipotético, levando em consideração apenas a experiência
profissional da gerente-coordenadora, que trabalhou em outros cursos de idiomas.
Foi estimado para o 1º semestre de 2013 um acréscimo de 7% de matrículas em
relação ao semestre anterior e a inadimplência em 15%. O valor das mensalidades
foi explicado no item 7.2 desse Plano de Negócios.
36
Quadro 10 – Estimativa de Matrículas
2º Semestre/2012
Dias
Turmas
Nº de Alunos
Matriculados
Mensalidade
Total Mensal
Total Semestral
Seg-Qua
14h às 15h30
18
R$ 188,00
R$ 3.384,00
R$ 20.304,00
Ter-Qui
14h às 15h30
16
R$ 188,00
R$ 2.977,92
R$ 17.867,52
Seg-Qua
16h às 17h30
11
R$ 188,00
R$ 2.030,40
R$ 12.182,40
Ter-Qui
16h às 17h30
13
R$ 188,00
R$ 2.436,48
R$ 14.618,88
Seg-Qua
18h30 às 20h
16
R$ 188,00
R$ 2.977,92
R$ 17.867,52
Ter-Qui
18h30 às 20h
14
R$ 188,00
R$ 2.707,20
R$ 16.243,20
Sábado
9h às 10h30
18
R$ 188,00
R$ 3.384,00
R$ 20.304,00
Aulas Individuais
8
R$ 250,00
R$ 2.000,00
R$ 12.000,00
Inadimplência
15%
R$ 21.897,92
R$ 131.387,52
RECEITA BRUTA
1º Semestre/2013
Dias
Turmas
Nº de Alunos
Matriculados
Mensalidade
Total Mensal
Total Semestral
Seg-Qua
14h às 15h30
23
R$ 188,00
R$ 4.331,52
R$ 25.989,12
Ter-Qui
14h às 15h30
21
R$ 188,00
R$ 3.925,44
R$ 23.552,64
Seg-Qua
16h às 17h30
16
R$ 188,00
R$ 2.977,92
R$ 17.867,52
Ter-Qui
16h às 17h30
16
R$ 188,00
R$ 2.977,92
R$ 17.867,52
Seg-Qua
18h30 às 20h
21
R$ 188,00
R$ 3.925,44
R$ 23.552,64
Ter-Qui
18h30 às 20h
22
R$ 188,00
R$ 4.196,16
R$ 25.176,96
Sábado
9h às 10h30
23
R$ 188,00
R$ 4.331,52
R$ 25.989,12
Aulas Individuais
10
R$ 250,00
R$ 2.500,00
R$ 15.000,00
Inadimplência
15%
R$ 29.165,92
R$ 174.995,52
RECEITA BRUTA
* Estimativa de 7% de aumento de alunos matriculados
9.5.
Estimativa dos Custos de Comercialização
A estimativa de custos de comercialização indica o valor dos impostos sobre a
receita mensal. Este dado é essencial para uma empresa construir seu plano
financeiro. De acordo com o site da Receita Federal, o Simples Nacional possui
imposto unificado de uma alíquota de 6%, sendo 0,39% de CSLL, 1,19% de
COFINS, 2,42% de INSS e 2% de ISS. Como optante pelo Simples Nacional, a 4
Ever Idiomas se embasará no desconto de 6% de sua receita.
37
Quadro 11 – Custos de Comercialização
Estimativa de Custos de Comercialização
%
Impostos
Faturamento
Mensal
2º/2012
Custo
Total
Mensal
Faturamento
Semestre 1
Custo
Total
Semestr
e1
Faturamento
Mensal 1º/2013
Custo
Total
Mensal
Faturamento
Semestre 2
Custo
TotalSemest
re 2
COFINS
1,19%
R$ 21.897,92
R$ 261
R$ 131.387,52
R$ 1.564
R$ 29.165,92
R$ 347,07
R$ 347,07
R$ 2.082
CSLL
0,39%
R$ 21.897,92
R$ 85
R$ 131.387,52
R$ 512
R$ 29.165,92
R$ 113,75
R$ 113,75
R$ 682
INSS
Impostos
Distritais
2,42%
R$ 21.897,92
R$ 530
R$ 131.387,52
R$ 3.180
R$ 29.165,92
R$ 705,82
R$ 705,82
R$ 4.235
Descrição
Impostos
Federais
ISS
Total
2%
R$ 438
R$ 2.628
R$ 583,32
R$ 15.767
6,00%
R$ 1.314
R$ 7.883
R$ 1.750
R$ 22.766
9.6.
Estimativa de Custos com Mão de Obra
Como informado anteriormente, o quadro de funcionários administrativos será
formado pela recepcionista e gerente-coordenadora. Em primeira instância, a 4 Ever
Idiomas contará com quatro professores. Demais funcionários serão contratados
conforme necessidade. O pró-labore do gerente-coordenador foi estipulado em R$
1.900,00 para os dois primeiros semestres de vida da empresa. A previsão é que
seja reajustado apenas a partir do segundo ano, ou após a estabilização da empresa
no mercado.
Quadro 12 – Mão de Obra
Estimativa de Custos com Mão de Obra
Número de
Empregados
Salário
Mensal
Sub total
Encargos
Sociais
Encargos
Sociais
Total
Mensal
Total 2º
Semestre
2012
Total 1º
Semestre
2013
Recepcionista
1
R$ 700
R$ 700
28,5%
R$ 200
R$ 900
R$ 5.397
R$ 5.397
Professor
2
R$ 1.550
R$ 6.200
44,50%
R$ 2.759
R$ 8.959
R$ 53.754
R$ 26.877
Gerente-Cood.
1
R$ 1.900
R$ 1.900
44,50%
R$ 846
R$ 2.746
R$ 16.473
R$ 16.473
Função
Total:
R$ 12.604
Base de cálculo dos encargos:
FGTS
8,5%
INSS
20%
DSR
16%
R$ 59.151
R$ 48.747
38
9.7.
Estimativa do Custo com Depreciação
Apesar de 95% das instalações da 4 Ever Idiomas pertencerem à Escola Pio
XX, ainda haverá custo com depreciação de computadores, impressora, armários
das salas de aula, de escritório. Portanto, foi feito um quadro para calcular a
estimativa de custos dessa natureza. A título de informação, a Receita Federal
considera, para efeito de vida útil, os seguintes prazos:
 Imóveis – 25 anos;
 Máquina – 10 anos;
 Equipamentos – 5 anos;
 Móveis e utensílios – 10 anos;
 Veículos – 5 anos;
 Computadores – 3 anos.
O cálculo anual da depreciação é feito dividindo o valor do bem pelo tempo de
vida útil (em anos). A partir daí, obtém-se, também, o valor mensal.
Quadro 13 – Depreciação
Estimativa do Custo Com Depreciação
Ativos Fixos
Computadores
Impressoras
Móveis
Total
9.8.
Valor do Bem
Vida Útil em Anos
Depreciação Anual
Depreciação Mensal
R$ 2.700,00
3
R$ 900,00
R$ 75,00
R$ 800,00
5
R$ 160,00
R$ 13,33
R$ 6.500,00
10
R$ 650,00
R$ 54,17
R$ 1.710,00
R$ 142,50
Estimativa de Custos Operacionais Mensais
Os custos fixos operacionais mensais são aqueles que deverão ser pagos
mensalmente, independente se houver receita suficiente ou não. No caso específico
39
da 4 Ever Idiomas, os custos com de pró-labore da titular (gerente-coordenador)
será de R$2.725,00 (bruto) para os dois primeiros semestres de vida da empresa. O
valor será reajustado para R$5.000,00 a partir do terceiro semestre, pois todos os
esforços para poupar gastos serão mantidos até que a empresa se estabilize.
Quadro 14 – Custos Operacionais
Estimativa dos Custos Operacionais
Quantidade
Valor
Unitário
Total
Mensal
Total 2º
Semestre 2012
Total 1º
Semestre
2013
Aluguel de salas
4
R$ 300
R$ 1.200
R$ 7.200
R$ 7.200
Telefone
1
R$ 130
R$ 130
R$ 780
R$ 780
Honorários do contador
1
R$ 272
R$ 272
R$ 1.632
R$ 1.632
Encargos da empresa
1
R$ 1.314
R$ 1.314
R$ 7.884
R$ 7.884
1000
R$ 0,10
R$ 100
R$ 600
R$ 600
Material de limpeza
1
R$ 30
R$ 30
R$ 180
R$ 180
Material de expediente
1
R$ 120
R$ 120
R$ 720
R$ 720
Despesas bancárias
1
R$ 20
R$ 20
R$ 120
R$ 120
Combustível
1
R$ 200
R$ 200
R$ 1.200
R$ 1.200
Outras despesas
1
R$ 1.000
R$ 1.000
R$ 6.000
R$ 6.000
Taxa de Inadimplência
R$ 3.285
R$ 19.708
R$ 19.708
Total:
R$ 7.671
R$ 46.024
R$ 46.024
Descrição
Panfletos
9.9.
Demonstrativo de Resultados
O demonstrativo de resultados indica se empresa irá operar com lucro ou
prejuízo, pois as informações contidas nele estimam o faturamento e os custos
totais, possibilitando prever o lucro ou prejuízo para a empresa. De acordo com
quadro abaixo, a 4 Ever Idiomas apresentará lucro a partir do primeiro mês.
40
Quadro 15 – DRE
DRE
Item
Descrição
(*)
Mês 1
Semestre 1
Mensal 2
Semestre 2
1
Investimento Inicial
2
Total de Entrada
21.897,92
131.387,52
29.165,92
174.995,52
2.1 Receita de Matrículas
21.897,92
131.387,52
29.165,92
174.995,52
Total de Saídas
20.275,00
121.650,00
17.321,88
103.931,28
3.1 (-) Despesas Operacionais
2.072,00
12.432,00
2.072,00
12.432,00
3.2 (-) Despesas Mão de Obra
12.604,00
59.151,00
12.604,00
59.151,00
3.3 (-) Encargos da empresa
1.314,00
7.884,00
1.750,00
10.500,00
3.4 (-) Taxa de Inadimplência
3.285,00
19.710,00
4.374,88
26.249,28
3.5 (-) Despesas diversas
1.000,00
6.000,00
1.000,00
6.000,00
1.622,92
9.737,52
11.844,04
71.064,24
1.622,92
9.737,52
11.844,04
71.064,24
3
4
Fluxo do Período
5
Lucro Líquido
(11.800)
(11.800)
9.10. Indicadores de Viabilidade
9.10.1 Ponto de Equilíbrio
O ponto de equilíbrio indica quanto a empresa precisará faturar para cobrir
suas despesas. O cálculo do PE da 4 Ever Idiomas foi feito dividindo o custo total
mensal pela mensalidade do aluno. Será preciso que ao menos 84 alunos do
curso regular estejam matriculados e adimplentes para manter os custos mensais
da empresa.
Quadro 16 – PE
Ponto de Equilíbrio
Custo Total Mensal
Mensalidade
PE
R$ 20.275,00
R$ 188,00
107
41
9.10.2.
Lucratividade
A lucratividade mede o lucro líquido em relação às matrículas. É considerado
um dos indicadores mais importantes para uma empresa, pois é ele quem indica o
nível de competitividade que a empresa possui. Quanto maior a lucratividade, maior
o poder de investimento de uma empresa. A lucratividade da 4 Ever Idiomas está
estimada em 28% para os dois primeiros semestres de vida da empresa. O cálculo
da lucratividade é feito utilizando a fórmula abaixo.
Lucratividade = Lucro Líquido X 100
Receita Total
Quadro 17 – Lucratividade
Lucratividade
Descrição
Lucro Líquido
Receita Total
Mensal 2º Semestre 2012
1.622,92
21.897,92
Lucratividade
9.10.3.
7%
Rentabilidade
A rentabilidade é um indicativo que mede o retorno do capital investido aos
sócios. Utilizando a fórmula abaixo, identificamos que a rentabilidade calculada para
a 4 Ever Idiomas é de 52% ao mês. Isso indica que a cada mês a empresa recupera
52% do valor investido através dos lucros obtidos.
Rentabilidade = Lucro Líquido X 100
Investimento Total
Quadro 18 – Rentabilidade
Rentabilidade
Descrição
Mensal 2º Semestre 2012
Lucro Líquido
R$ 1.622,92
Investimento Total
R$ 11.800,00
Rentabilidade
14%
42
9.10.4.
Payback ou Prazo de Retorno do Investimento
O Payback é um indicador do tempo necessário para que o empreendedor
recupere o valor que investiu na empresa. Para a 4 Ever Idiomas, o tempo para esse
resgate será de, aproximadamente,8 meses.
Payback = Lucro LíquidoX 100
Investimento Total
Quadro 19 – Payback
Payback
Descrição
Investimento Total
Lucro Líquido
Payback
Mensal 2º Semestre 2012
R$ 11.800,00
R$ 1.622,92
7
43
10. Conclusão
Após estruturar o Plano de Negócios e analisar o plano financeiro e
estratégias adotadas, é possível considerar a viabilidade de investimento desta
empresa.
Algumas características peculiares em relação às empresas do mesmo ramo
foram essenciais para esta decisão, mas a principal delas é o fato de a 4 Ever
Idiomas ser alojada dentro de uma escola de educação básica da rede privada de
ensino. Este fator favorece o acesso aos alunos e seus responsáveis e o
aproveitamento das instalações como: salas de aula, biblioteca, laboratório de
informática, portaria, segurança, banheiros, limpeza, e outros. Com isso, a empresa
consegue diminuir seus custos, mantendo a qualidade de ensino que planeja e
praticando preços de mensalidades acessíveis.
Os indicadores do plano financeiro favorecem a abertura da empresa. O
ponto de equilíbrio é de 107 alunos, ou seja, para cobrir os custos da empresa será
necessário matricular, pelo menos, 107 alunos, que significa 9,5% dos alunos que
hoje estão matriculados na Escola Pio XX. Outro indicativo é que, segundo plano
financeiro, já há previsão de lucro de 7% a partir do primeiro mês e previsão para
resgatar o capital investido em sete meses, o que pode ser considerado um tempo
relativamente rápido.
Além dos indicadores acima citados, a 4 Ever conta com uma reserva técnica
de R$ 8.200,00 que a titular da empresa possui, pois seu capital de investimento é
de R$20.000,00 e estimativa de investimentos iniciais foi calculada em R$
11.800,00, restando, portanto, R$ 8.200,00. Esta reserva poderá ser usada em
situações emergenciais ou em previsões que, por algum motivo, não foi projetada na
planilha de custo.
Contudo, a 4 Ever Idiomas possui os indícios fundamentais para seu
funcionamento. O próximo passo é colocar este Plano de Negócios em prática,
iniciando pela apresentação do mesmo aos diretores acadêmico e administrativo da
Escola Pio XX, para que os mesmos apreciem as estratégias e viabilidade do
negócio. Somente após o aval dos diretores é que será possível iniciar a grande
jornada do empreendimento.
44
REFERÊNCIAS
DOLABELA, Fernando. O Segredo de Luísa. Rio de Janeiro: Sextante, 2008.
LIMA, Miguel et al. Gestão de Marketing. 8 ed. Rio de Janeiro: FGV, 2007.
ROSA, Cláudio Afrânio. Como Elaborar um Plano de Negócio. Brasília: Sebrae,
2007.
OLIVEIRA, Dilson Campos. Como Elaborar Controles Financeiros. Minas Gerais:
Sebrae, 2008.
GOMES, Isabela Motta. Como Elaborar um Plano de Marketing. Minas Gerais:
Sebrae, 2005.
GOMES, Isabela Motta. Como Elaborar uma Pesquisa de Mercado. Minas Gerais:
Sebrae, 2005.
MINISTÉRIO DA FAZENDA. Simples Nacional. Disponível em:
<http://www8.receita.fazenda.gov.br/simplesnacional/sobre/perguntas.asp>. Acesso
em 20 out. 2011.
PORTAL TRIBUTÁRIO. ISS. Disponível em:
<http://www.portaltributario.com.br/tributos/iss.html>. Acesso em: 22 out. 2011.
SLIDESHARE. A Empresa e os Novos Tempos. Disponível em:
<http://www.arquivar.com.br/espaco_profissional/noticias/dicas-e-noticiasfranquias/novos-tempos-para-as-empresas>. Acesso em: 01 nov. 2011.
MANHANI, Lourdes P. S.; FERREIRA, Alessandre Oliveira. A Importância do Plano
de Negócio para o Sucesso Empresarial: Algumas Considerações. Disponível em:
<http://sare.unianhanguera.edu.br/index.php/rcger/article/viewFile/120/118>.
Acesso em 12 ago. 2011.
45
ANEXO I
QUESTIONÁRIO DE INTERESSE
Este questionário faz parte de uma pesquisa do Trabalho de Conclusão de Curso de
Pós Graduação em Gestão Educacional da aluna Kerla de Lacerda Medeiros da
Universidade Católica de Brasília. A pesquisa tem como objetivo identificar o
interesse/necessidade dos pais dos alunos da Escola Salesiana São Domingos
Sávio em ingressar seus filhos em um curso de inglês. As informações aqui
levantadas são sigilosas e serão tratadas coletivamente, sem nenhuma interferência
no processo de aprendizagem dos alunos, portanto, não será necessário identificar
com nome ou qualquer outra informação não solicitada neste questionário.
Recomenda-se aos pais ou responsáveis:
 Analisar cada item com atenção.
 Optar por apenas uma resposta.
 Preencher com um X em cada resposta correspondente à sua realidade.
 Não deixar nenhuma resposta em branco.
 Ter exatidão ao selecionar cada resposta.
Obrigada por participar desta pesquisa, que é um importante marco na minha
carreira acadêmica e profissional.
1. Cite 2 cursos de inglês que você mais lembra.
1____________________
2____________________
2. Onde você mora?
(
) Núcleo Bandeirante
(
) Riacho Fundo (
) Candangolândia
Outra: _____________________________
3. Qual a faixa etária do seu(s) filho (s)?
(
) 4 a 8 anos
(
) 9 a 12 anos
4. Seu filho cursa uma segunda língua?
(
) sim
(
) não
5. Seu filho já fez curso de inglês?
(
) sim
(
) não
(
)13 a 17 anos
46
6. Na sua opinião, por que é importante saber falar inglês?
(
) oportunidade de trabalho
(
) oportunidade de viagem
(
) aspectos culturais
(
) outro:
________________________________________________
7. Se não faz, o que impede seu do seu(s) filho (s) de aprender uma segunda
língua?
(
) Dificuldade financeira
(
) Dificuldade de transporte
(
) Falta de interesse
(
) Outro:
_______________________________________________
8. Gostaria que seu filho fizesse um curso de inglês, de qualidade, sem precisar sair
da escola?
(
)sim
(
)não
9. Que horário seu filho poderia fazer um curso de inglês?
(
) das 14h às 15h30
(
) das 16h às 17h30
(
) das 18h30 às 20h
(
)sábado 8h30 às 11h30
Outro: _____________________________
10.
Qual é sua renda familiar?
(
) R$300 a R$1.000
(
) R$1.001 a R$2.000
(
) R$2.001 a R$3.000
(
) R$3001 a R$4.000
(
) acima de R$4.000
“O homem não é nada além daquilo que a educação faz dele.”
Immanuel Kant