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ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2011 - BICICLETAS MONARK SA
Versão : 2
Índice
Dados da Empresa
Composição do Capital
1
DFs Individuais
Balanço Patrimonial Ativo
2
Balanço Patrimonial Passivo
3
Demonstração do Resultado
4
Demonstração do Resultado Abrangente
5
Demonstração do Fluxo de Caixa
6
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
DMPL - 01/01/2011 à 31/03/2011
7
DMPL - 01/01/2010 à 31/03/2010
8
Demonstração do Valor Adicionado
9
DFs Consolidadas
Balanço Patrimonial Ativo
10
Balanço Patrimonial Passivo
11
Demonstração do Resultado
12
Demonstração do Resultado Abrangente
13
Demonstração do Fluxo de Caixa
14
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
DMPL - 01/01/2011 à 31/03/2011
15
DMPL - 01/01/2010 à 31/03/2010
16
Demonstração do Valor Adicionado
17
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
18
Notas Explicativas
19
Comentário Sobre o Comportamento das Projeções Empresariais
29
Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes
30
Pareceres e Declarações
Relatório da Revisão Especial
31
Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente
33
Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras
34
Declaração dos Diretores sobre o Relatório dos Auditores Independentes
35
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Índice
36
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Dados da Empresa / Composição do Capital
Número de Ações
(Unidades)
Trimestre Atual
31/03/2011
Do Capital Integralizado
Ordinárias
Preferenciais
Total
454.750
0
454.750
Em Tesouraria
Ordinárias
0
Preferenciais
0
Total
0
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DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
Trimestre Atual
31/03/2011
Exercício Anterior
31/12/2010
1
1.01
Ativo
397.869
472.989
Ativo Circulante
346.817
426.260
1.01.01
Caixa e Equivalentes de Caixa
287.027
281.190
1.01.01.01
Disponível
1.01.01.02
Aplicações Financeiras Renda Fixa
1.01.02
1.01.02.01
180
775
286.847
280.415
Aplicações Financeiras
39.385
38.418
Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo
39.385
38.418
1.01.02.01.01 Títulos para Negociação
39.385
38.418
1.01.03
Contas a Receber
7.786
8.357
1.01.03.01
Clientes
7.375
8.116
1.01.03.02
Outras Contas a Receber
411
241
1.01.04
Estoques
6.073
4.906
1.01.06
Tributos a Recuperar
6.476
93.320
1.01.06.01
Tributos Correntes a Recuperar
6.476
93.320
1.01.06.01.01 Tributos Correntes a Recuperar
6.306
93.150
170
170
1.01.06.01.02 Tributos Diferidos
1.01.07
Despesas Antecipadas
1.02
Ativo Não Circulante
1.02.01
Ativo Realizável a Longo Prazo
1.02.01.01
Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo
1.02.01.06
Tributos Diferidos
1.02.01.06.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos
1.02.01.06.02 ICMS à Recuperar
1.02.01.09
Outros Ativos Não Circulantes
1.02.01.09.03 Depósitos para Recursos
70
69
51.052
46.729
4.832
4.828
62
62
2.944
2.952
2.914
2.914
30
38
1.826
1.814
1.826
1.814
1.02.02
Investimentos
44.471
40.022
1.02.02.01
Participações Societárias
44.471
40.022
1.02.02.01.02 Participações em Controladas
44.471
40.022
1.02.03
Imobilizado
1.749
1.856
1.02.03.01
Imobilizado em Operação
1.749
1.856
1.02.05
Diferido
0
23
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DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
2
Passivo Total
2.01
Passivo Circulante
2.01.01
Obrigações Sociais e Trabalhistas
2.01.01.01
Obrigações Sociais
2.01.01.02
Obrigações Trabalhistas
2.01.02
2.01.02.01
Trimestre Atual
31/03/2011
Exercício Anterior
31/12/2010
397.869
472.989
47.494
133.438
443
425
99
206
344
219
Fornecedores
1.777
781
Fornecedores Nacionais
1.777
781
2.01.02.01.01 Fornecedores e Contas à Pagar
1.777
781
2.01.03
Obrigações Fiscais
3.208
90.165
2.01.03.01
Obrigações Fiscais Federais
3.059
90.051
2.827
89.722
2.01.03.01.02 IPI
111
119
2.01.03.01.03 PIS
13
15
2.01.03.01.04 COFINS
61
70
2.01.03.01.05 IRRF
43
122
4
3
147
112
147
112
2
2
2
2
2.01.03.01.01 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar
2.01.03.01.06 CSL, PIS e COFINS, Retido na Fonte
2.01.03.02
Obrigações Fiscais Estaduais
2.01.03.02.01 ICMS
2.01.03.03
Obrigações Fiscais Municipais
2.01.03.03.01 ISS Retido na Fonte
2.01.05
Outras Obrigações
42.066
42.067
2.01.05.02
Outros
42.066
42.067
2.01.05.02.01 Dividendos e JCP a Pagar
261
262
2.01.05.02.02 Dividendo Mínimo Obrigatório a Pagar
41.805
41.805
2.02
Passivo Não Circulante
22.019
21.702
2.02.03
Tributos Diferidos
13.449
13.132
2.02.03.01
Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos
13.449
13.132
2.02.04
Provisões
8.570
8.570
2.02.04.01
Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis
8.570
8.570
2.02.04.01.01 Provisões Fiscais
4.070
4.070
2.02.04.01.02 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas
2.000
2.000
2.02.04.01.04 Provisões Cíveis
2.500
2.500
2.03
Patrimônio Líquido
328.356
317.849
2.03.01
Capital Social Realizado
133.010
133.010
2.03.04
Reservas de Lucros
159.967
159.967
2.03.04.01
Reserva Legal
23.059
23.059
2.03.04.04
Reserva de Lucros a Realizar
11.492
11.492
2.03.04.05
Reserva de Retenção de Lucros
1
1
2.03.04.08
Dividendo Adicional Proposto
125.415
125.415
2.03.05
Lucros/Prejuízos Acumulados
9.869
0
2.03.06
Ajustes de Avaliação Patrimonial
25.510
24.872
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DFs Individuais / Demonstração do Resultado
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2011 à 31/03/2011
Acumulado do Exercício
Anterior
01/01/2010 à 31/03/2010
3.01
3.01.01
Receita de Venda de Bens e/ou Serviços
7.395
7.171
Receita Bruta de Vendas e Serviços
9.463
9.015
3.01.02
3.02
Deduções da Receita Bruta
-2.068
-1.844
Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos
-4.767
-5.043
3.02.01
Custo dos Produtos Vendidos
-4.767
-5.043
3.03
Resultado Bruto
2.628
2.128
3.04
Despesas/Receitas Operacionais
2.451
-2.011
3.04.01
Despesas com Vendas
-932
-874
3.04.01.01
Despesas com vendas
-932
-874
3.04.02
Despesas Gerais e Administrativas
-1.549
-1.849
3.04.02.01
Despesas Gerais e Administrativas
-1.371
-1.690
3.04.02.02
Honorários da Administração
-178
-159
3.04.04
Outras Receitas Operacionais
474
114
3.04.04.01
Outras Receitas Operacionais
474
114
3.04.06
Resultado de Equivalência Patrimonial
4.458
598
3.04.06.01
Resultado de Equivalência Patrimonial
4.458
598
3.05
Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos
5.079
117
3.06
Resultado Financeiro
7.616
1.721
3.06.01
Receitas Financeiras
7.644
1.794
3.06.01.01
Receitas de Aplicações em Renda Fixa
7.644
1.794
3.06.02
Despesas Financeiras
-28
-73
3.06.02.01
Despesas Financeiras
-28
-73
3.07
Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro
12.695
1.838
3.08
Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro
-2.826
-423
3.08.01
Corrente
-2.826
-423
3.09
Resultado Líquido das Operações Continuadas
9.869
1.415
3.11
Lucro/Prejuízo do Período
9.869
1.415
3.99
Lucro por Ação - (Reais / Ação)
3.99.01
Lucro Básico por Ação
3.99.01.01
ON
21,70203
3,11160
3.99.02
Lucro Diluído por Ação
3.99.02.01
ON
21,70203
3,11160
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Versão : 2
DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
4.01
Lucro Líquido do Período
4.02
Outros Resultados Abrangentes
4.02.01
Ajuste de Avaliação Patrimonial
4.03
Resultado Abrangente do Período
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2011 à 31/03/2011
Acumulado do Exercício
Anterior
01/01/2010 à 31/03/2010
9.869
1.415
638
-826
638
-826
10.507
589
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Versão : 2
DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2011 à 31/03/2011
Acumulado do Exercício
Anterior
01/01/2010 à 31/03/2010
6.01
6.01.01
Caixa Líquido Atividades Operacionais
5.797
2.209
Caixa Gerado nas Operações
5.511
988
6.01.01.01
Lucro Líquido do Exercício
9.869
1.415
6.01.01.02
Depreciação e Amortização
100
171
6.01.01.03
Equivalência Patrimonial
6.01.02
Variações nos Ativos e Passivos
6.01.02.01
(Aumento) Redução em Clientes
6.01.02.02
(Aumento) Redução em Créditos Diversos
6.01.02.03
(Aumento) Redução em Estoques
-1.167
1.707
6.01.02.04
(Aumento) Redução em Outros Ativos Circulantes
0
-248
6.01.02.05
(Aumento) Redução Créditos Diversos não Circulantes
4
1
6.01.02.07
Aumento (Redução) em Fornecedores e Contas à Pagar
996
565
6.01.02.08
Aumento (Redução) em Impostos Taxas e Contribuições
-86.958
-1.912
6.01.02.09
Aumento (Redução) Outros Passivos Circulantes
-3
206
6.01.02.10
Aumento (Redução) Provisões
0
-18
6.01.02.11
Aumento (Redução) Outros Passivos não Circulantes
0
-426
6.02
Caixa Líquido Atividades de Investimento
40
-4
6.02.01
Aquisição de Ativos Imobilizados
31
-4
6.02.02
Dividendos Recebidos
9
0
6.03
Caixa Líquido Atividades de Financiamento
0
-3
6.03.01
Dividendos Pagos
0
-3
6.05
Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes
5.837
2.202
6.05.01
Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes
281.190
83.577
6.05.02
Saldo Final de Caixa e Equivalentes
287.027
85.779
-4.458
-598
286
1.221
741
-1.555
86.673
2.901
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Versão : 2
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2011 à 31/03/2011
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
Capital Social
Integralizado
Reservas de Capital,
Opções Outorgadas e
Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro
Lucros ou Prejuízos
Acumulados
Outros Resultados
Abrangentes
Patrimônio Líquido
5.01
Saldos Iniciais
133.010
0
34.552
125.415
24.872
317.849
5.03
Saldos Iniciais Ajustados
133.010
0
34.552
125.415
24.872
317.849
5.05
Resultado Abrangente Total
0
0
0
9.869
638
10.507
5.05.01
Lucro Líquido do Período
0
0
0
9.869
0
9.869
5.05.02
Outros Resultados Abrangentes
0
0
0
0
638
638
5.05.02.06
Ajuste de Avaliação Patrimonial
0
0
0
0
638
638
5.07
Saldos Finais
133.010
0
34.552
135.284
25.510
328.356
PÁGINA: 7 de 36
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DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2010 à 31/03/2010
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
Capital Social
Integralizado
Reservas de Capital,
Opções Outorgadas e
Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro
Lucros ou Prejuízos
Acumulados
Outros Resultados
Abrangentes
Patrimônio Líquido
5.01
Saldos Iniciais
133.010
0
36.230
0
30.653
199.893
5.03
Saldos Iniciais Ajustados
133.010
0
36.230
0
30.653
199.893
5.05
Resultado Abrangente Total
0
0
0
1.415
-826
589
5.05.01
Lucro Líquido do Período
0
0
0
1.415
0
1.415
5.05.02
Outros Resultados Abrangentes
0
0
0
0
-826
-826
5.05.02.06
Ajuste de Avaliação Patrimonial
0
0
0
0
-826
-826
5.07
Saldos Finais
133.010
0
36.230
1.415
29.827
200.482
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Versão : 2
DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2011 à 31/03/2011
Acumulado do Exercício
Anterior
01/01/2010 à 31/03/2010
7.01
7.01.01
Receitas
10.732
9.857
Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços
10.258
9.743
7.01.02
Outras Receitas
474
114
7.02
Insumos Adquiridos de Terceiros
-7.032
-7.479
7.02.01
Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos
-5.813
-6.316
7.02.02
Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros
-1.219
-1.163
7.03
Valor Adicionado Bruto
3.700
2.378
7.04
Retenções
-131
-151
7.04.01
Depreciação, Amortização e Exaustão
7.05
Valor Adicionado Líquido Produzido
7.06
Vlr Adicionado Recebido em Transferência
7.06.01
Resultado de Equivalência Patrimonial
4.458
598
7.06.02
Receitas Financeiras
7.617
1.721
7.07
Valor Adicionado Total a Distribuir
15.644
4.546
7.08
Distribuição do Valor Adicionado
15.644
4.546
7.08.01
Pessoal
1.174
987
7.08.01.01
Remuneração Direta
972
822
7.08.01.02
Benefícios
164
127
7.08.01.03
F.G.T.S.
38
38
7.08.02
Impostos, Taxas e Contribuições
4.229
1.789
7.08.02.01
Federais
3.712
1.416
7.08.02.02
Estaduais
517
150
7.08.02.03
Municipais
0
223
7.08.03
Remuneração de Capitais de Terceiros
372
355
7.08.03.02
Aluguéis
372
355
7.08.04
Remuneração de Capitais Próprios
9.869
1.415
7.08.04.03
Lucros Retidos / Prejuízo do Período
9.869
1.415
-131
-151
3.569
2.227
12.075
2.319
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ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2011 - BICICLETAS MONARK SA
Versão : 2
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
Trimestre Atual
31/03/2011
Exercício Anterior
31/12/2010
1
1.01
Ativo Total
407.008
480.870
Ativo Circulante
399.286
472.484
1.01.01
Caixa e Equivalentes de Caixa
339.177
325.847
1.01.01.01
Disponível
1.01.01.02
Aplicações Financeiras em Renda Fixa
1.01.02
1.01.02.01
210
799
338.967
325.048
Aplicações Financeiras
39.385
38.418
Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo
39.385
38.418
1.01.02.01.01 Títulos para Negociação
39.385
38.418
1.01.03
Contas a Receber
7.786
8.357
1.01.03.01
Clientes
7.375
8.116
1.01.03.02
Outras Contas a Receber
411
241
1.01.04
Estoques
6.073
4.906
1.01.06
Tributos a Recuperar
6.795
94.887
1.01.06.01
Tributos Correntes a Recuperar
6.795
94.887
1.01.06.01.01 Tributos Correntes a Recuperar
6.625
94.717
170
170
1.01.06.01.02 Tributos Diferidos
1.01.07
Despesas Antecipadas
70
69
1.02
Ativo Não Circulante
7.722
8.386
1.02.01
Ativo Realizável a Longo Prazo
5.955
5.963
1.02.01.01
Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo
62
143
1.02.01.06
Tributos Diferidos
3.998
4.006
3.968
3.968
1.02.01.06.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos
1.02.01.06.02 ICMS à Recuperar
30
38
1.895
1.814
1.826
1.814
1.02.01.09.04 Créditos Diversos
69
0
1.02.02
Investimentos
12
0
1.02.02.01
Participações Societárias
12
0
12
0
1.02.01.09
Outros Ativos Não Circulantes
1.02.01.09.03 Depósitos para Recursos
1.02.02.01.04 Outras Participações Societárias
1.02.03
Imobilizado
1.755
2.423
1.02.03.01
Imobilizado em Operação
1.755
2.423
1.02.03.01.01 Imobilizado em Operação
1.755
2.400
0
23
1.02.03.01.02 Diferido
PÁGINA: 10 de 36
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2011 - BICICLETAS MONARK SA
Versão : 2
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
Trimestre Atual
31/03/2011
Exercício Anterior
31/12/2010
2
Passivo Total
2.01
Passivo Circulante
407.008
480.870
50.215
135.141
2.01.01
Obrigações Sociais e Trabalhistas
446
425
2.01.01.01
Obrigações Sociais
102
210
2.01.01.02
Obrigações Trabalhistas
344
215
2.01.02
Fornecedores
1.794
791
2.01.02.01
Fornecedores Nacionais
1.794
791
2.01.03
Obrigações Fiscais
5.617
91.557
2.01.03.01
Obrigações Fiscais Federais
5.467
91.443
2.01.03.01.01 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar
5.234
91.108
2.01.03.01.02 IPI
111
119
2.01.03.01.03 PIS
13
15
2.01.03.01.04 COFINS
61
70
2.01.03.01.05 IRRF
44
125
2.01.03.01.06 CSL, PIS e COFINS, Retidos na Fonte
2.01.03.02
Obrigações Fiscais Estaduais
2.01.03.02.01 ICMS
2.01.03.03
Obrigações Fiscais Municipais
2.01.03.03.01 ISS Retidos na Fonte
4
6
147
112
147
112
3
2
3
2
2.01.05
Outras Obrigações
42.358
42.368
2.01.05.02
Outros
42.358
42.368
383
393
2.01.05.02.02 Dividendo Mínimo Obrigatório a Pagar
41.975
41.975
2.02
Passivo Não Circulante
26.240
25.923
2.02.03
Tributos Diferidos
13.449
13.132
2.02.03.01
Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos
13.449
13.132
2.02.04
Provisões
11.670
11.670
2.02.04.01
Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis
2.01.05.02.01 Dividendos e JCP a Pagar
11.670
11.670
2.02.04.01.01 Provisões Fiscais
7.170
7.170
2.02.04.01.02 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas
2.000
2.000
2.02.04.01.04 Provisões Cíveis
2.500
2.500
2.02.06
Lucros e Receitas a Apropriar
1.121
1.121
2.02.06.02
Receitas a Apropriar
1.121
1.121
2.03
Patrimônio Líquido Consolidado
330.553
319.806
2.03.01
Capital Social Realizado
133.010
133.010
2.03.04
Reservas de Lucros
159.967
159.967
2.03.04.01
Reserva Legal
23.059
23.059
2.03.04.04
Reserva de Lucros a Realizar
11.492
11.492
2.03.04.05
Reserva de Retenção de Lucros
2.03.04.08
Dividendo Adicional Proposto
2.03.05
Lucros/Prejuízos Acumulados
2.03.06
Ajustes de Avaliação Patrimonial
2.03.09
Participação dos Acionistas Não Controladores
1
1
125.415
125.415
9.869
0
25.510
24.872
2.197
1.957
PÁGINA: 11 de 36
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2011 - BICICLETAS MONARK SA
Versão : 2
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2011 à 31/03/2011
Acumulado do Exercício
Anterior
01/01/2010 à 31/03/2010
3.01
3.01.01
Receita de Venda de Bens e/ou Serviços
7.395
7.171
Receita Bruta de Vendas e Serviços
9.463
9.015
3.01.02
3.02
Deduções da Receita Bruta
-2.068
-1.844
Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos
-4.767
-5.043
3.02.01
Custo dos Produtos Vendidos
-4.767
-5.043
3.03
Resultado Bruto
2.628
2.128
3.04
Despesas/Receitas Operacionais
3.838
-2.854
3.04.01
Despesas com Vendas
-932
-874
3.04.01.01
Despesas com Vendas
-932
-874
3.04.02
Despesas Gerais e Administrativas
-1.673
-2.100
3.04.02.01
Despesas Gerais e Administrativas
-1.462
-1.892
3.04.02.02
Honorários da Administração
-211
-208
3.04.04
Outras Receitas Operacionais
6.486
120
3.04.04.01
Outras Receitas Operacionais
474
120
3.04.04.02
Resultado na Venda de Imóvel
6.012
0
3.04.05
Outras Despesas Operacionais
-43
0
3.04.05.01
Baixa de Imobilizado
-43
0
3.05
Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos
6.466
-726
3.06
Resultado Financeiro
8.866
3.034
3.06.01
Receitas Financeiras
8.894
3.108
3.06.01.01
Receitas de Aplicações em Renda Fixa
8.894
3.108
3.06.02
Despesas Financeiras
-28
-74
3.06.02.01
Despesas Financeiras
-28
-74
3.07
Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro
15.332
2.308
3.08
Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro
-5.232
-780
3.08.01
Corrente
-5.232
-780
3.09
Resultado Líquido das Operações Continuadas
10.100
1.528
3.11
Lucro/Prejuízo Consolidado do Período
10.100
1.528
3.11.01
Atribuído a Sócios da Empresa Controladora
9.869
1.415
3.11.02
Atribuído a Sócios Não Controladores
231
113
3.99
Lucro por Ação - (Reais / Ação)
3.99.01
Lucro Básico por Ação
3.99.01.01
ON
21,70203
3,11160
3.99.02
Lucro Diluído por Ação
3.99.02.01
ON
21,70203
3,11160
PÁGINA: 12 de 36
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2011 - BICICLETAS MONARK SA
Versão : 2
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2011 à 31/03/2011
Acumulado do Exercício
Anterior
01/01/2010 à 31/03/2010
4.01
Lucro Líquido Consolidado do Período
4.02
Outros Resultados Abrangentes
9.869
1.415
638
-826
4.02.01
Ajuste de Avaliação Patrimonial
4.03
Resultado Abrangente Consolidado do Período
638
-826
10.507
589
4.03.01
Atribuído a Sócios da Empresa Controladora
10.276
476
4.03.02
Atribuído a Sócios Não Controladores
231
113
PÁGINA: 13 de 36
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2011 - BICICLETAS MONARK SA
Versão : 2
DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2011 à 31/03/2011
Acumulado do Exercício
Anterior
01/01/2010 à 31/03/2010
6.01
6.01.01
Caixa Líquido Atividades Operacionais
6.790
2.632
Caixa Gerado nas Operações
4.237
1.711
6.01.01.01
Lucro Líquido do Exercício
9.869
1.415
6.01.01.02
Depreciação e Amortização
106
177
6.01.01.03
Participação Minoritários
231
113
6.01.01.04
Baixa e Venda de Imobilizado
-5.969
6
6.01.02
Variações nos Ativos e Passivos
2.553
921
6.01.02.01
(Aumento) Redução em Clientes
741
-1.555
6.01.02.02
(Aumento) Redução em Créditos Diversos
87.913
3.963
6.01.02.03
(Aumento) Redução em Estoques
-1.167
1.707
6.01.02.04
(Aumento) Redução em Outros Ativos Circulantes
0
-187
6.01.02.05
(Aumento) Redução em Créditos Diversos não Circulantes
6.01.02.07
Aumento (Redução) em Fornecedores e Contas à Pagar
6.01.02.08
Aumento (Redução) em Impostos, Taxas e Contribuições
6.01.02.09
Aumento (Redução) em Outros Passivos Circulantes
6.01.02.10
Aumento (Redução) em Provisões
0
-55
6.01.02.11
Aumento (Redução) em Outros Passivos não Circulantes
0
-426
6.02
Caixa Líquido Atividades de Investimento
6.540
-4
6.02.01
Aquisição de Ativos Imobilizados
31
-4
6.02.02
Dividendos Recebidos
6.02.03
Recebimento pela Venda de Imobilizado
6.03
6.03.01
6.05
Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes
6.05.01
6.05.02
4
-25
1.003
565
-85.938
-3.382
-3
316
9
0
6.500
0
Caixa Líquido Atividades de Financiamento
0
-3
Dividendos Pagos
0
-3
13.330
2.625
Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes
325.847
148.640
Saldo Final de Caixa e Equivalentes
339.177
151.265
PÁGINA: 14 de 36
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2011 - BICICLETAS MONARK SA
Versão : 2
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2011 à 31/03/2011
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
Capital Social
Integralizado
Reservas de Capital,
Opções Outorgadas e
Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro
Lucros ou Prejuízos
Acumulados
Outros Resultados
Abrangentes
Patrimônio Líquido
Participação dos Não
Controladores
Patrimônio Líquido
Consolidado
5.01
Saldos Iniciais
133.010
0
34.552
125.415
24.872
317.849
1.957
319.806
5.03
Saldos Iniciais Ajustados
133.010
0
34.552
125.415
24.872
317.849
1.957
319.806
5.05
Resultado Abrangente Total
0
0
0
9.869
638
10.507
240
10.747
5.05.01
Lucro Líquido do Período
0
0
0
9.869
0
9.869
231
10.100
5.05.02
Outros Resultados Abrangentes
0
0
0
0
638
638
0
638
5.05.02.06
Ajuste de Avaliação Patrimonial
0
0
0
0
638
638
0
638
5.05.03
Reclassificações para o Resultado
0
0
0
0
0
0
9
9
5.05.03.01
Ajustes de Instrumentos Financeiros
0
0
0
0
0
0
9
9
5.07
Saldos Finais
133.010
0
34.552
135.284
25.510
328.356
2.197
330.553
PÁGINA: 15 de 36
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2011 - BICICLETAS MONARK SA
Versão : 2
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2010 à 31/03/2010
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
Capital Social
Integralizado
Reservas de Capital,
Opções Outorgadas e
Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro
Lucros ou Prejuízos
Acumulados
Outros Resultados
Abrangentes
Patrimônio Líquido
Participação dos Não
Controladores
Patrimônio Líquido
Consolidado
5.01
Saldos Iniciais
133.010
0
36.230
0
30.653
199.893
9.486
209.379
5.03
Saldos Iniciais Ajustados
133.010
0
36.230
0
30.653
199.893
9.486
209.379
5.05
Resultado Abrangente Total
0
0
0
1.415
-826
589
113
702
5.05.01
Lucro Líquido do Período
0
0
0
1.415
0
1.415
113
1.528
5.05.02
Outros Resultados Abrangentes
0
0
0
0
-826
-826
0
-826
5.07
Saldos Finais
133.010
0
36.230
1.415
29.827
200.482
9.599
210.081
PÁGINA: 16 de 36
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2011 - BICICLETAS MONARK SA
Versão : 2
DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2011 à 31/03/2011
Acumulado do Exercício
Anterior
01/01/2010 à 31/03/2010
7.01
7.01.01
Receitas
16.701
9.863
Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços
10.258
9.743
7.01.02
Outras Receitas
6.443
120
7.02
Insumos Adquiridos de Terceiros
-7.108
-7.641
7.02.01
Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos
-5.813
-6.316
7.02.02
Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros
-1.295
-1.325
7.03
Valor Adicionado Bruto
9.593
2.222
7.04
Retenções
-138
-161
7.04.01
Depreciação, Amortização e Exaustão
7.05
Valor Adicionado Líquido Produzido
7.06
Vlr Adicionado Recebido em Transferência
7.06.01
Resultado de Equivalência Patrimonial
4.458
598
7.06.02
Receitas Financeiras
8.867
3.034
7.07
Valor Adicionado Total a Distribuir
22.780
5.693
7.08
Distribuição do Valor Adicionado
22.780
5.693
7.08.01
Pessoal
1.215
1.024
7.08.01.01
Remuneração Direta
1.013
859
7.08.01.02
Benefícios
164
127
7.08.01.03
F.G.T.S.
38
38
7.08.02
Impostos, Taxas e Contribuições
6.635
2.188
7.08.02.01
Federais
6.118
1.815
7.08.02.02
Estaduais
517
150
7.08.02.03
Municipais
0
223
7.08.03
Remuneração de Capitais de Terceiros
372
355
7.08.03.02
Aluguéis
372
355
7.08.04
Remuneração de Capitais Próprios
14.558
2.126
7.08.04.03
Lucros Retidos / Prejuízo do Período
14.558
2.126
-138
-161
9.455
2.061
13.325
3.632
PÁGINA: 17 de 36
Relatório da Administração/Comentário do Desempenho
ITR - Informações Trimestrais - 31/03/2011 - BICICLETAS MONARK SA
Versão : 2
DESEMPENHO DO MERCADO CONSUMIDOR E DESEMPENHO DAS VENDAS.
3 – Relatório da Administração:
3.1 - A receita líquida de vendas do 1° trimestre de 2011 registrou acréscimo de 3,1%
em relação ao mesmo período de 2010.
O resultado bruto apresentou uma margem de 35,5% sobre as receitas líquidas deste
período. Em igual período de 2010 a margem foi de 29,7%.
3.2 – O resultado no período foi influenciado pela equivalência patrimonial na Monark
da Amazônia S/A (Vide Nota Explicativa 11 e 12).
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Notas Explicativas
NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
(Em milhares de Reais)
1-
CONTEXTO OPERACIONAL
A Companhia tem por objetivo a industrialização e a comercialização de bicicletas,
assim como a participação em outras sociedades.
Fundada em abril de 1948 sob denominação de Monark Indústria e Comércio Ltda.,
no Bairro de Bela Vista. Em 1962 ocorreu à alteração da razão social para Bicicletas
Monark S.A., e em 26 de janeiro de 1972 se tornou uma Companhia de Capital
Aberto.
Em 29 de janeiro de 2008, foi aprovada a transferência da sede da empresa para a
cidade de Indaiatuba-SP em imóvel locado, passando as atividades industriais a ser
desenvolvidas naquela localidade a partir do 1º trimestre de 2008.
2-
BASES DE PREPARAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES
FINANCEIRAS INDIVIDUAIS E CONSOLIDADAS
a) A autorização para conclusão destas demonstrações financeiras foi concedida
pela Administração da companhia em 10 de maio de 2011. Essas
demonstrações estão apresentadas em Real, que é a moeda funcional da
Companhia.
b) As demonstrações financeiras individuais foram elaboradas de acordo com as
práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a legislação
societária, os Pronunciamentos, as Orientações e as Interpretações emitidas
pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPCs) e as normas emitidas pela
Comissão de Valores Mobiliários (CVM).
c) As demonstrações financeiras consolidadas foram preparadas conforme as
Normas Internacionais de Relatório Financeiro (IFRS) emitidas pelo International
Accounting Standards Board (IASB) e também de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil que seguem os pronunciamentos emitidos pelo
Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPCs).
3-
RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
(a)
Estimativas contábeis
Na preparação das demonstrações financeiras é necessário utilizar estimativas para
contabilizar certos ativos e passivos e outras transações. As demonstrações
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Notas Explicativas
financeiras individuais e consolidadas incluem, assim, estimativas referentes à
seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, provisões necessárias para
passivos contingentes, determinações de provisões para créditos de realização
duvidosa e outras similares. Os resultados reais podem apresentar variações em
relação às estimativas.
(b)
Apuração do resultado
O resultado das operações é apurado conforme o regime de competência dos
exercícios. As receitas com vendas dos produtos são reconhecidas quando todos os
riscos e benefícios significativos relacionados com a propriedade dos bens são
transferidos para o comprador.
O resultado inclui os rendimentos, encargos e variações monetárias, atualizados de
acordo com índices e taxas oficiais/contratuais, incidentes sobre os ativos e passivos
e nos casos aplicáveis, os efeitos de ajustes a valor de mercado ou de realização.
(c)
•
Ativos circulantes e não circulantes
Caixa e equivalentes de caixa
São valores em Caixa e equivalentes de caixa, incluindo caixa, depósitos bancários
e outros investimentos de curto prazo de liquidez imediata e com risco irrelevante de
mudança em seu valor de mercado. Os certificados de depósito compõem as
disponibilidades, em razão de poderem ser resgatados a qualquer momento, sem
incidência de penalidades.
•
Contas a receber de clientes
Registradas pelo valor faturado incluindo os respectivos impostos e despesas
acessórias. A provisão para créditos duvidosos foi constituída em montante
considerado suficiente para suportar eventuais perdas. Conforme disposto no CPC
12, o ajuste a valor presente não foi registrado, em virtude de não possuir impacto
relevante.
•
Estoques
Avaliados pelo custo médio de aquisição ou produção, sem exceder os preços de
mercado ou de realização. Adota-se o método do custo médio ponderado na
aquisição de matérias primas, sendo os produtos em processo e/ou acabados
valorizados ao custo de produção ou aquisição. As importações em andamento são
registradas ao custo de compra identificado.
•
Aplicações financeiras avaliadas a valor justo
Os investimentos da categoria mantidos para venda estão classificados como ativos
circulantes sendo que inicialmente são registrados pelo custo, que é o valor justo na
data de sua aquisição. Após o reconhecimento inicial, os investimentos são
mensurados pelos rendimentos auferidos até a data do balanço e ajustados pelo
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Notas Explicativas
valor de mercado (valor justo, Nota 6). Os rendimentos auferidos até a data do
balanço são registrados no resultado do período e a atualização ao valor de
mercado é registrada em Ajuste de Avaliação Patrimonial no Patrimônio Líquido
(Nota 16b).
•
Investimento em Controlada
O investimento em sociedade controlada é registrado e avaliado pelo método da
equivalência patrimonial nas demonstrações individuais, sendo os ganhos ou as
perdas reconhecidos no resultado do exercício como receita operacional (Nota 11).
•
Imobilizado
Demonstrado pelo custo de aquisição, formação ou construção. A depreciação é
calculada pelo método linear com base na vida útil econômica remanescente dos
bens (Nota 12).
•
Redução ao valor recuperável de ativos ( “impairment”)
A Administração revisa anualmente o valor contábil dos seus ativos com propósito
de identificar possíveis circunstâncias que possam requerer teste de recuperação
para determinados ativos ou unidade geradora de caixa. O valor recuperável
corresponde ao valor líquido de venda ou ao valor de uso, dos dois o maior. Não
foram constatadas indicações de que os valores contábeis de bens imobilizados
possam ser superiores aos valores de recuperação.
•
Diferido
São mantidos neste grupo apenas os saldos remanescentes de despesas préoperacionais diferidas que serão amortizadas de acordo com os critérios anteriores à
Lei nº 11.638/07 em função da opção oferecida pelo pronunciamento técnico CPC13 (adoção inicial da Lei nº 11.638/07) e MP 449/08, cuja amortização encerrou-se
neste trimestre.
•
Demais ativos circulantes e não circulantes
Apresentados ao valor de realização incluindo, quando aplicável, os rendimentos
auferidos até a data do balanço ou, no caso de despesas antecipadas, ao custo.
(d) Passivos circulantes e não circulantes
Apresentados pelos valores conhecidos ou calculáveis e acrescidos, quando
aplicável, dos correspondentes encargos financeiros, variações monetárias e
cambiais incorridas até a data das demonstrações financeiras. Conforme disposto no
CPC 12, o ajuste a valor presente não foi registrado, em virtude de não possuir
impacto relevante.
•
Provisões e contingências
Uma provisão é reconhecida no balanço quando a entidade possui uma obrigação
legal constituída como resultado de um evento passado, e é provável que um
recurso econômico seja requerido para saldar a obrigação. As provisões são
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Notas Explicativas
registradas tendo como base as melhores estimativas de risco envolvidas, efetuadas
por consultores externos em suas especialidades (Nota 14).
Imposto de renda e contribuição social
•
O imposto de renda do trimestre está calculado com alíquota de 15% acrescida do
adicional de 10% sobre o lucro tributável excedente a R$ 60.000 e a contribuição
social sobre o lucro líquido com alíquota de 9% sobre a base tributável.
Foram calculados e contabilizados os tributos diferidos, ativos e passivos,
decorrentes de diferenças temporárias.
4-
INFORMAÇÕES CONSOLIDADAS
As informações consolidadas no período findo em 31 de março de 2011 e no
exercício encerrado em 31 de dezembro de 2010 incluem as demonstrações da
Bicicletas Monark S.A. e as de sua controlada Monark da Amazônia S.A.
Na elaboração das informações consolidadas são aplicadas políticas contábeis de
forma uniforme nas companhias consolidadas e consistentes com aquelas utilizadas
no exercício anterior, a seguir descritas:
•
•
•
5-
Eliminação dos saldos das contas de ativos e passivos entre empresas
consolidadas;
Eliminação de dos saldos de investimentos e patrimônio liquido entre as
empresas consolidadas; e
O deságio de investimentos é apresentado no balanço consolidado no passivo
não circulante na rubrica de Receitas a apropriar.
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
Caixa e bancos
Aplicações financeiras
Controladora
31/03/2011 31/12/2010
180
775
286.847
280.415
287.027
6-
281.190
Consolidado
31/03/2011 31/12/2010
210
799
338.967
325.048
339.177
325.847
As aplicações financeiras referem-se substancialmente a certificados de depósitos
bancários pós fixados, atrelados a taxas do Certificado de Depósito Interbancário,
em instituições de primeira linha a seguir: Banco ABN Amro Real S.A., Banco
Bradesco S.A., Banco do Brasil S.A., HSBC Bank Brasil S.A., Banco Safra S.A.,
Banco Santander S.A. e Banco Itaú S.A. Os valores justos dessas aplicações
financeiras são equivalentes aos valores contábeis.
APLICAÇÕES FINANCEIRAS AVALIADAS A VALOR JUSTO
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Notas Explicativas
Controladora
31/03/2011
Fundos de Investimentos e Ações
Ações em carteira
7-
11.934
27.451
39.385
Consolidado
31/12/2010
12.160
26.258
38.418
31/03/2011
11.934
27.451
39.385
No País
Provisão para créditos duvidosos
Consolidado
31/03/2011
31/12/2010
31/03/2011
31/12/2010
7.875
(500)
7.375
8.616
(500)
8.116
7.875
(500)
7.375
8.616
(500)
8.116
ESTOQUES
Controladora
Consolidado
31/03/2011
31/12/2010
31/03/2011
31/12/2010
3.636
188
1.644
605
6.073
2.715
147
1.521
523
4.906
3.636
188
1.644
605
6.073
2.715
147
1.521
523
4.906
Produtos acabados
Produtos em elaboração
Matérias-primas
Mercadoria em trânsito
9-
12.160
26.258
38.418
CLIENTES
Controladora
8-
31/12/2010
TRIBUTOS CORRENTES A RECUPERAR
Controladora
31/03/2011 31/12/2010
Circulante
Imposto de renda - antecipações do ano-base
Contribuição social - antecipações do ano-base
ICMS
IPI
Consolidado
31/03/2011
31/12/2010
213
617
5.378
98
64.152
23.883
5.017
98
462
687
5.378
98
65.379
24.223
5.017
98
6.306
93.150
6.625
94.717
10 - IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DIFERIDOS - CIRCULANTE E
NÃO CIRCULANTE
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Notas Explicativas
Controladora
31/3/2011
31/12/2010
Circulante
IR sobre provisão devedores duvidosos
CSLL sobre provisão devedores duvidosos
Não circulante
IR sobre provisão para contingências
CSLL sobre provisão para contingências
Consolidado
31/3/2011
31/12/2010
125
45
170
125
45
170
125
45
170
125
45
170
2.143
771
2.914
2.143
771
2.914
2.918
1.050
3.968
2.918
1.050
3.968
Os tributos diferidos, estão amparados na expectativa de geração de lucros
tributáveis futuros, baseada na continua lucratividade apresentada historicamente
pela companhia.
11 - INVESTIMENTO EM CONTROLADA
Monark da Amazonia S.A.
Saldos e informações da participação em controlada
Quantidade de ações/ cotas possuidas
Ordinárias nominativas
Preferenciais Nominativas
Capital social
Participação no Capital Social - %
Participação no Capital votante - %
Patrimonio Líquido
Resultado de equivalência Patrimonial
Resultado Líquido
Saldo do Investimento
Saldo do deságio
Total
Controladora
31/03/2011
31/12/2010
12.433.205
3.966.184
25.670
95
94
47.789
4.458
4.689
45.592
(1.121)
12.433.205
3.966.184
25.670
95
94
43.100
7.887
716
41.143
(1.121)
44.471
40.022
As ações da controlada não são cotadas no mercado de ações, sendo que suas atividades
encontram-se paralisadas. A Administração está avaliando alternativas para a continuidade
da controlada. O patrimônio liquido da controlada está representado substancialmente por
aplicações financeiras (Nota 5).
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Notas Explicativas
12 - IMOBILIZADO
Taxa anual de
depreciação
Terrenos
Edifícios
Equipamentos dde Informatica
Maquinas e Instalações
Móveis e utensilios
Veículos
Total imobilizado
(-) Depreciação Acumulada
4%
20%
10%
10%
20%
Controladora
31/3/2011
267
6.988
54
391
7.700
(5.951)
1.749
Consolidado
31/12/2010
267
6.988
54
422
7.731
(5.875)
1.856
31/3/2011
273
6.988
54
391
7.706
(5.951)
1.755
31/12/2010
9
2.176
273
10.778
54
422
13.712
(11.312)
2.400
Em 13 de março de 2011 foi concretizada a venda do imóvel da sede da
controlada MONARK DA AMAZÔNIA S/A situado na Av. Buriti, 90, Distrito
Industrial de Manaus – AM pelo valor de R$ 6.500 mil, recebido na mesma data.
As máquinas e instalações da controlada foram baixadas no trimestre sendo o
valor residual de R$ 43 mil.
13 - OBRIGAÇÕES FISCAIS
Controladora
31/03/2011
31/12/2010
Provisão para imposto de renda
Provisão para contribuição social
Outros
2.077
750
381
3.208
65.961
23.761
443
90.165
Consolidado
31/03/2011
31/12/2010
3.845
1.388
384
5.617
66.974
24.134
449
91.557
As antecipações referentes a imposto de renda e contribuição social estão apresentadas no
ativo circulante (Nota 9).
14 - PROVISÕES
Correspondem a provisão para contingências, decorrentes de questões cíveis e
trabalhistas.
Foram estimadas com base nos históricos das decisões judiciais, apresentados
pelos assessores jurídicos, e dos acordos celebrados pela Companhia. O montante
é considerado suficiente para garantir a execução dos processos em andamento.
Segue a movimentação da conta:
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Versão : 2
Notas Explicativas
Provisão
Contingências Trabalhistas
Contingências Cíveis
Contingências Fiscais
Controladora
Saldo
31/12/10 Adições Utilizações Reversão
2.000
2.500
4.070
8.570
-
Saldo
31/03/11
2.000
2.500
4.070
8.570
Consolidado
Saldo
Saldo
31/03/11 31/12/10
2.000
2.000
2.500
2.500
7.170
7.170
11.670
11.670
Os depósitos para recursos vinculados a essas contingências estão registrados
no ativo não circulante e correspondem a R$ 1.826 em 31 de março de 2011 (R$
1.814 em 31/12/2010).
15 - TRIBUTOS DIFERIDOS
Controladora
31/03/2011
IRPJ/CSLL s/ ajuste avaliação Patrimonial -Nota 17b
Provisão de IR sobre incentivo fiscal e deságio de
investimento
Consolidado
31/12/2010
31/03/2011
31/12/2010
13.141
12.813
13.141
12.813
308
13.449
319
13.132
308
13.449
319
13.132
16 - PATRIMONIO LÍQUIDO
a) Capital Social
O Capital Social integralizado da controladora está representado por 454.750
ações ordinárias, sem valor nominal.
O valor patrimonial é de R$ 722,06 por ação em 31 de março de 2011 e de R$
698,95 por ação em 31 de dezembro de 2010.
b) Ajustes de avaliação patrimonial
A Companhia procedeu à avaliação de suas aplicações em títulos, em relação
aos valores de mercado, em contrapartida a conta do patrimônio líquido,
conforme demonstrado a seguir:
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Versão : 2
Notas Explicativas
INVESTIMENTOS
Ações Brasken PNA
Ações Petrobrás PN
Fundo Ações Bradesco
TOTAL
Provisão p/IRPJ/CSL
Aumento no PL em 31 de março de 2011
Saldo em 31 de dezembro de 2010
Saldo no PL em 31 de março de 2011
AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL
QUANTIDADE
COTAÇÃO EM
SALDO EM
AÇÕES/COTAS
31/12/2010
31/12/2010
32.400
20,39
661
938.664
27,27
25.597
3.694.071,70
3,291877
12.160
38.418
COTAÇÃO EM
31/03/2011
21,29
28,51
3,230551
SALDO EM EVOLUÇÃO NO
31/03/2011
EXERCÍCIO
690
29
26.761
1.164
11.934
(227)
39.385
967
13.141
638
24.872
25.510
17 - CONCILIAÇÃO DO IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
A conciliação da despesa calculada pela aplicação das alíquotas fiscais combinadas
e da despesa de imposto de renda e contribuição social debitadas em resultado é
demonstrada como segue:
Lucro contábil antes do IRPJ e da CSSL
Diferenças Temporárias/Permanentes liquidas
Base de calculo efetivo dos Impostos
Imposto de Renda e contribuição social
Aliquota efetiva
Controladora
31/03/2011
31/03/2010
12.695
1.838
(4.363)
(578)
8.332
1.260
2.826
423
22,26%
23,04%
Consolidado
31/03/2011
31/03/2010
15.332
2.308
88
20
15.420
2.328
5.232
780
34,12%
33,77%
18 - INSTRUMENTOS FINANCEIROS
A Companhia procedeu a uma avaliação de seus ativos circulantes (aplicações
financeiras), em relação aos valores de mercado, concluindo que estes estão
adequadamente demonstrados.
Investimentos temporários: o valor de mercado da carteira de ações está estimado
em R$ 39.385 (38.418 em 31 de dezembro de 2010) com base nas cotações de
mercado obtidas junto a Bolsa de Valores de São Paulo – BOVESPA em 31 de
março de 2011 e 31 de dezembro de 2010 (valor de custo R$ 734).
O valor da contrapartida dessa avaliação está refletido diretamente no patrimônio
liquido já deduzido da incidência dos tributos IRPJ e CSLL, classificados no passivo
não circulante (Nota 15).
A Companhia e sua controlada não efetuam aplicações de caráter especulativo, em
derivativos ou quaisquer outros ativos de risco.
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Versão : 2
Notas Explicativas
19 - TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS
A Companhia mantém transações com partes relacionadas, referente a aluguel de
imóvel fabril e contrato de prestação de serviços administrativos e financeiros, as
quais foram efetuadas em condições normais do mercado.
Os gastos com as referidas transações estão incluídos na rubrica “Despesas gerais
e administrativas”, conforme a seguir demonstrado:
31/03/2011
(a) Elsol Participações Ltda
(b) Premier Consultoria e Assessoria Ltda
31/03/2010
377
51
362
51
428
413
(a) Aluguel de imóveis
(b) Prestação de serviços administrativos e financeiros
20 - REMUNERAÇÃO DOS ADMINISTRADORES
Controladora
31/03/11
31/03/10
178
159
30
27
208
186
Descrição
Honorários da Administração
Honorários do Conselho Fiscal
Total honorários Adm. e Conselho
Consolidado
31/03/11
31/03/10
211
189
30
27
241
216
21 - COBERTURA DE SEGUROS (NÃO AUDITADA)
A Companhia e sua controlada adotam política de contratar cobertura de
seguros para estoques e imobilizado, sujeitos a riscos diversos, no valor de R$
27.328 em 31 de março de 2011.
***
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Comentário Sobre o Comportamento das Projeções Empresariais
A Companhia não faz projeções .
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Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes
A Companhia não tem outras informações relevantes a informar.
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Pareceres e Declarações / Relatório da Revisão Especial
RELATÓRIO SOBRE A REVISÃO DE INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS
Ao
Conselho de Administração e aos Acionistas da
Bicicletas Monark S.A.
Indaiatuba - SP
Introdução
Revisamos as informações financeiras intermediárias, individuais e consolidadas, da Bicicletas Monark S.A., contidas no Formulário de
Informações Trimestrais – ITR referente ao trimestre findo em 31 de março de 2011, que compreendem o balanço patrimonial e as
respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o
trimestre findo naquela data, incluindo as notas explicativas.
A administração é responsável pela elaboração das informações financeiras intermediárias individuais de acordo com o
Pronunciamento Técnico CPC 21 – Demonstração Intermediária e das informações financeiras intermediárias consolidadas de acordo
com o CPC 21 e com a norma internacional IAS 34 – Ínterim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards
Board – IASB, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de
Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais – ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma
conclusão sobre essas informações financeiras intermediárias com base em nossa revisão.
Alcance da revisão
Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR
2410 – Revisão de Informações Intermediárias Executadas pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 – Review of Ínterim Financial
Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste
na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de
procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de
uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que
tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não
expressamos uma opinião de auditoria.
Conclusão sobre as informações intermediárias individuais
Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações financeiras
intermediárias individuais incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos
relevantes, de acordo com o CPC 21 aplicável à elaboração de Informações Trimestrais – ITR, e apresentadas de forma condizente
com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.
Conclusão sobre as informações intermediárias consolidadas
Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações financeiras
intermediárias consolidadas incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos
relevantes, de acordo com o CPC 21 e o IAS 34 aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais – ITR, e apresentadas de forma
condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.
Outros assuntos
Informações intermediárias do valor adicionado
Revisamos, também, as informações intermediárias do valor adicionado (DVA), individuais e consolidadas, referentes ao trimestre
findo em 31 de março de 2011, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas
pela CVM –Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais – ITR e considerada informação
suplementar pela IFRS, que não requerem a apresentação da DVA. Esss demonstrações foram submetidas aos mesmos
procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos
leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, de acordo as informações financeiras intermediárias
individuais e consolidadas tomadas em conjunto.
São Paulo, 10 de maio de 2011
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MOORE STEPHENS LIMA LUCCHESI
Auditores Independentes
CRC 2 SP 015.045/O-0
Sergio Lucchesi Filho
Contador CRC 1 SP 101.025/O-0
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Pareceres e Declarações / Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente
ATA DE REUNIÃO DO CONSELHO FISCAL
REALIZADA EM 13 DE MAIO DE 2.011
Aos 13 (treze) dias do mês de maio de 2011, às 14 horas, no escritório administrativo, situado na Rua Alexandre Dumas nº 1.601 – cjs.
134, 135 e 136, São Paulo/SP, os abaixo assinados, membros do Conselho Fiscal de Bicicletas Monark S/A, no exercício de suas
atribuições legais e estatutárias, analisaram o ITR referente ao trimestre findo em 30/03/2011, tendo recebido da Administração as
informações complementares solicitadas e de Moore Stephens, Lima & Lucchesi Auditores Independentes os esclarecimentos
necessários. Dessa forma, lavraram a presente ata, que segue por todos assinada. São Paulo, 13 de maio de 2.011. Liliana Faccio
Novaretti. Jorge Michel Lepeltier. Augusto Aparecido Tiezzi
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Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras
Declaração dos Diretores
Em atendimento ao disposto no Art. 25 – itens V e VI da Instrução CVM nº 480 de 07/12/09, declaramos que revimos, discutimos e
concordamos com as demonstrações financeiras e as opiniões expressas no parecer dos Auditores Independentes
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Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre o Relatório dos Auditores
Independentes
Declaração dos Diretores
Em atendimento ao disposto no Art. 25 – itens V e VI da Instrução CVM nº 480 de 07/12/09, declaramos que revimos, discutimos e
concordamos com as demonstrações financeiras e as opiniões expressas no parecer dos Auditores Independentes
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Motivos de Reapresentação
Versão
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