Demonstrativo financeiro 2012

Instituto Ling
Demonstrações financeiras em
31 de dezembro de 2012 e 2011
KPDS 76194
Instituto Ling
Demonstrações financeiras em
31 de dezembro de 2012 e 2011
Conteúdo
Relatório dos auditores independentes sobre as
demonstrações financeiras
3
Balanços patrimoniais
5
Demonstrações de superávit (déficit)
6
Demonstrações de resultado abrangente
7
Demonstrações das mutações do patrimônio social
8
Demonstrações dos fluxos de caixa
9
Notas explicativas às demonstrações financeiras
2
10
KPMG Assurance Services Ltda.
Av. Borges de Medeiros, 2.233 - 8º andar
90110-150 - Porto Alegre, RS - Brasil
Caixa Postal 199
90001-970 - Porto Alegre, RS - Brasil
Central Tel
Fax
Internet
55 (51) 3303-6000
55 (51) 3303-6001
www.kpmg.com.br
Relatório dos auditores independentes sobre as
demonstrações financeiras
Ao
Instituto Ling
Porto Alegre – RS
Examinamos as demonstrações financeiras do Instituto Ling (“Instituto”) que compreendem o
balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2012 e as respectivas demonstrações de superávit
(déficit), do resultado abrangente, das mutações do patrimônio social e dos fluxos de caixa para
o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais
notas explicativas.
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras
A Administração do Instituto é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas
demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos
controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de
demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por
fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras
com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de
auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a
auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as
demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a
respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os
procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos
riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por
fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes
para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras do Instituto para
planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para
fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos do Instituto. Uma
auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a
razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da
apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar
nossa opinião.
3
KPMG Assurance Services Ltda., uma sociedade simples brasileira, de
responsabilidade limitada, e firma-membro da rede KPMG de firmasmembro independentes e afiliadas à KPMG International Cooperative
(“KPMG International”), uma entidade suíça.
KPMG Assurance Services Ltda., a Brazilian limited liability company
and a member firm of the KPMG network of independent member firms
affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a
Swiss entity.
Opinião
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em
todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Instituto Ling em 31 de
dezembro de 2012, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício
findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
Porto Alegre, 29 de novembro de 2013.
KPMG Assurance Services Ltda.
CRC SP-023228/F-5
Cristiano Jardim Seguecio
Contador CRC SP-244525/O-9 T-RS
4
Instituto Ling
Balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em Reais)
Ativo
Circulante
Caixa e equivalentes de caixa
Outras contas a receber
Nota
5
2012
2011
780.139
500
357.744
500
780.639
358.244
Passivo
Circulante
Fornecedores
Obrigações fiscais
Patrimônio social
Superávits acumulados
780.639
358.244
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
5
Nota
7
2012
2011
330
3
988
2
333
990
708.306
357.254
708.306
357.254
708.639
358.244
Instituto Ling
Demonstrações de superávit (déficit)
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em Reais)
Nota
Receitas das atividades
Custos operacionais
8
9
Despesas operacionais
Despesas administrativas e gerais
2012
1.847.388
(1.353.158)
10
Resultado antes das receitas (despesas)
financeiras líquidas
Despesa financeira
Receita financeira
Resultado financeiro líquido
(Déficit) superávit do exercício
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
6
2011
1.077.711
(714.238)
494.230
363.473
(93.735)
(387.192)
400.495
(23.719)
(9.737)
32.294
(3.143)
19.125
22.557
15.982
423.052
(7.737)
Instituto Ling
Demonstrações de resultado abrangente
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em Reais)
2012
2011
(Déficit) superávit do exercício
423.052
(7.737)
Resultado abrangente total
423.052
(7.737)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
7
Instituto Ling
Demonstrações das mutações do patrimônio social
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em Reais)
Superávits
acumulados
364.991
Saldos em 1º de janeiro de 2011
Déficit do exercício
(7.737)
Saldos em 31 de dezembro de 2011
357.254
Superávit do exercício
423.052
Saldos em 31 de dezembro de 2012
780.306
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
8
Instituto Ling
Demonstrações dos fluxos de caixa
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
(Em Reais)
2012
2011
Fluxos de caixa das atividades operacionais
(Déficit) superávit do exercício
423.052
Variações nos ativos e passivos
Redução de fornecedores
Aumento de obrigações fiscais
(658)
1
Caixa líquido (aplicado nas) proveniente das atividades operacionais
(Redução) aumento do caixa e equivalentes de caixa
Demonstração da (redução) aumento do caixa e equivalentes de caixa
No início do exercício
No fim do exercício
9
988
-
422.395
(6.749)
422.395
(6.749)
357.744
780.139
422.395
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
(7.737)
364.493
357.744
(6.749)
Instituto Ling
Demonstrações financeiras em
31 de dezembro de 2012 e 2011
Notas explicativas às demonstrações financeiras
(Em Reais)
1
Contexto operacional
O Instituto Ling é uma associação civil de direito privado sem fins lucrativos, constituída em
1995, com sede em Porto Alegre e tem como objetivos: a) preparar talentos que venham a
contribuir para o desenvolvimento do país; b) incentivar a formação de futuros empresários; c)
destacar e perpetuar a contribuição do casal Ling à comunidade brasileira; d) contribuir para o
desenvolvimento brasileiro nos âmbitos econômico, social e cultural; e) promover e executar
projetos e eventos culturais.
O Instituto atende aos requisitos da legislação, sendo isento do imposto de renda, da
contribuição social e da Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social - COFINS.
2
Base de preparação
a.
Base de preparação
As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no
Brasil, as quais abrangem a legislação societária, os Pronunciamentos, as Orientações e as
Interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as normas emitidas
pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC).
A emissão das demonstrações financeiras foi autorizada pela Administração em 29 de novembro
de 2013.
b.
Base de mensuração
As demonstrações financeiras foram preparadas com base no custo histórico.
c.
Moeda funcional e moeda de apresentação
As demonstrações financeiras estão sendo apresentadas em reais, que é a moeda funcional do
Instituto e, também, a sua moeda de apresentação.
d.
Uso de estimativas e julgamentos
A preparação das demonstrações financeiras de acordo com as normas CPC exige que a
Administração faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplicação de políticas
contábeis e os valores reportados de ativos, passivos, receitas e despesas. Os resultados reais
podem divergir dessas estimativas.
Estimativas e premissas são revistos de uma maneira contínua. Revisões com relação a
estimativas contábeis são reconhecidas no período em que as estimativas são revisadas e em
quaisquer períodos futuros afetados.
3
Demonstração de resultado abrangente
Outros resultados abrangentes compreendem itens de receita e despesa (incluindo ajustes de
reclassificação) que não são reconhecidos na demonstração do resultado como requerido ou
permitido pelos Pronunciamentos, Interpretações e Orientações emitidos pelo CPC.
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Demonstrações financeiras em
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4
Principais políticas contábeis
a.
Instrumentos financeiros
Ativos financeiros não derivativos
O Instituto reconhece os empréstimos e recebíveis e depósitos inicialmente na data em que
foram originados. Todos os outros ativos financeiros são reconhecidos inicialmente na data da
negociação na qual o Instituto se torna uma das partes das disposições contratuais do
instrumento.
O Instituto baixa um ativo financeiro quando os direitos contratuais aos fluxos de caixa do ativo
expiram, ou quando o Instituto transfere os direitos ao recebimento dos fluxos de caixa
contratuais sobre um ativo financeiro em uma transação na qual essencialmente todos os riscos e
benefícios da titularidade do ativo financeiro são transferidos.
Os ativos ou passivos financeiros são compensados e o valor líquido apresentado no balanço
patrimonial quando, e somente quando, o Instituto tenha o direito legal de compensar os valores
e tenha a intenção de liquidar em uma base líquida ou de realizar o ativo e liquidar o passivo
simultaneamente.
O Instituto tem os seguintes ativos financeiros não derivativos:
Empréstimos e recebíveis
Empréstimos e recebíveis são ativos financeiros com pagamentos fixos ou calculáveis que não
são cotados no mercado ativo. Tais ativos são reconhecidos inicialmente pelo valor justo
acrescido de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o reconhecimento inicial, os
empréstimos e recebíveis são medidos pelo custo amortizado através do método dos juros
efetivos, ajustados por qualquer perda por redução ao valor recuperável.
Os empréstimos e recebíveis abrangem outros créditos.
Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa abrangem saldos de disponibilidades e de aplicações financeiras
de curto prazo, de alta liquidez, prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e
que estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor.
Passivos financeiros não derivativos
O Instituto reconhece títulos de dívida emitidos e passivos subordinados inicialmente na data em
que são originados. Todos os outros passivos financeiros são reconhecidos inicialmente na data
de negociação na qual o Instituto se torna uma parte das disposições contratuais do instrumento.
O Instituto baixa um passivo financeiro quando tem suas obrigações contratuais liquidadas,
canceladas ou vencidas.
Os ativos e passivos financeiros são compensados e o valor líquido é apresentado no balanço
patrimonial quando, e somente quando, o Instituto tenha o direito legal de compensar os valores
e tenha a intenção de liquidar em uma base líquida ou de realizar o ativo e quitar o passivo
simultaneamente.
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Demonstrações financeiras em
31 de dezembro de 2012 e 2011
O Instituto tem os seguintes passivos financeiros não derivativos: fornecedores.
b.
Demais ativos circulantes
São apresentados pelo valor líquido de realização.
c.
Passivo circulante
Os passivos circulantes são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis acrescidos,
quando aplicável dos correspondentes encargos, variações monetárias incorridas até a data do
balanço patrimonial.
d.
Apuração do superávit (déficit)
O superávit (déficit) das atividades é apurado em conformidade com o regime contábil de
competência de exercício. As receitas de doações, contribuições e outras são registradas quando
do efetivo depósito em conta corrente em função da impossibilidade de prever e,
consequentemente, registrar por competência a entrada de tais recursos.
e.
Imposto de renda e contribuição social
O Instituto está isento da tributação do imposto de renda e da contribuição social em função de
sua constituição jurídica de entidade sem fins lucrativos.
f.
Gerenciamento de risco financeiro
O Instituto apresenta exposição aos seguintes riscos advindos do uso de instrumentos
financeiros:
•
Risco de crédito
•
Risco de liquidez
•
Risco de mercado.
Essa nota apresenta informações sobre a exposição a cada um dos riscos e os objetivos, políticas
e processos para manutenção e gerenciamento de risco.
Estrutura do gerenciamento de risco
As políticas de gerenciamento de risco do Instituto são estabelecidas para identificar e analisar
os riscos enfrentados pelo Instituto, para definir limites e controles de riscos apropriados, e para
monitorar riscos e aderência aos limites. As políticas e sistemas de gerenciamento de riscos são
revisados freqüentemente para refletir mudanças nas condições de mercado e nas atividades do
Instituto.
Risco de crédito
Risco de crédito é o risco de déficit financeiro do Instituto caso um parceiro ou contraparte em
um instrumento financeiro falhe em cumprir com suas obrigações contratuais, que surgem
principalmente dos recebíveis de parceiros e em títulos de investimento.
O Instituto limita sua exposição a riscos de crédito ao investir apenas em títulos de renda fixa e
apenas com contrapartes de primeira linha. A Administração não espera que nenhuma
contraparte falhe em cumprir com suas obrigações.
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Risco de liquidez
É o risco de que o Instituto encontre dificuldade em cumprir com as obrigações associadas com
seus passivos financeiros que são liquidados com pagamentos à vista ou com outro ativo
financeiro. A abordagem do Instituto na administração de liquidez é de garantir, o máximo
possível, que sempre tenha liquidez suficiente para cumprir com suas obrigações ao vencerem,
sob condições normais e de estresse, sem causar perdas inaceitáveis ou com risco de prejudicar a
reputação do Instituto.
5
Caixa e equivalentes de caixa
Caixa
Bancos contas movimento
Aplicações financeiras
2012
2011
100
218.042
561.997
100
4.051
353.593
780.139
357.744
O Instituto mantém a parcela disponível do superávit acumulado de suas atividades aplicada
financeiramente, enquanto não reinvestido em atividades ligadas ao seu objeto social conforme
previsto em estatuto social.
As aplicações financeiras referem-se substancialmente a fundo de renda fixa, remuneradas a
taxas que se aproximam de 99% do CDI - Certificado de Depósito Interbancário.
6
Contingências
Não existiam contingências em andamento contra o Instituto em 31 de dezembro de 2012 e
2011, conforme informações prestadas pelos assessores jurídicos do Instituto.
7
Patrimônio social
As rendas geradas pelo Instituto são empregadas integralmente nos seus objetivos sociais
comentados na Nota Explicativa nº 1.
Em caso de extinção do Instituto, que se dará somente nos casos previstos por Lei e por decisão
de Assembléia Geral, desde que convocada com essa finalidade, os bens patrimoniais serão
obrigatoriamente doados para outra sociedade cultural, sem fins lucrativos, de objetivos
semelhantes, preferenciamente reconhecida como de utilidade pública.
8
Receitas de doações
Receitas de mantenedores pessoa física
Receitas de mantenedores pessoa jurídica
13
2012
2011
440.206
1.407.182
444.289
633.422
1.847.388
1.077.711
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9
Custos com projetos
Incentivos a formação
Projetos e eventos culturais
10
2012
2011
1.079.576
273.582
595.238
119.000
1.353.158
714.238
2012
2011
17.829
37.732
33.110
5.064
297.941
38.072
33.183
17.996
93.735
387.192
Despesas administrativas e gerais
Honorários/prestação serviços de pessoa jurídica
Eventos
Despesas com viagens
Outros
*
*
*
Ling Sheun Ming
Diretor Presidente
William Ling
Diretor
Iolanda Rubbo
Contadora
CRC 51.265-RS
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