RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

Transcrição

DIÁRIO COMÉRCIO INDÚSTRIA & SERVIÇOS G QUARTA-FEIRA, 25 DE MARÇO DE 2015
21
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Prezados acionistas
Submetemos à apreciação de V.Sas., as demonstrações financeiras do Banco CSF S.A., relativas aos exercícios findos em 31 de dezembro
de 2014 e de 2013, acrescidas das Notas Explicativas e do Relatório dos Auditores Independentes, na forma da Legislação Societária.
CONJUNTURA ECONÔMICA E SISTEMA FINANCEIRO
O ano de 2014 foi marcado por diversos acontecimentos. O país foi sede da Copa do mundo de futebol, ocorreram diversas
manifestações e protestos, e enfrentamos a eleição presidencial mais acirrada da história brasileira.
A expectativa de analistas do mercado financeiro para com o PIB de 2014 é de um crescimento nulo ante aos 2,30% registrados em 2013.
O Índice de Preços ao Consumidor Amplo (IPCA) encerrou o ano de 2014 em 6,41%, taxa superior aos 5,91% registrados em 2013.
Com a inflação ainda resistente, o Comitê de Política Monetária (COPOM) aumentou gradativamente a taxa básica de juros (SELIC)
de 10,00% no início de 2014 para 11,75% no final do período (maior nível desde outubro de 2011).
No Comércio Varejista, que influencia diretamente as atividades do Banco CSF S.A., o crescimento acumulado no ano foi de 2,20%
para o volume de vendas, e, em 8,50% para a receita nominal, segundo dados do IBGE.
A taxa de desemprego, consideradas as seis regiões metropolitanas abrangidas pela Pesquisa Mensal do Emprego (PME) do IBGE,
registrou taxa média de 4,80% em 2014, contra 5,40% em 2013.
O dólar comercial fechou o ano de 2014 cotado a R$ 2,659. A moeda subiu 12,78% ao longo do ano, quarto ano consecutivo de alta.
No cenário global, as principais economias apresentaram ritmos de expansão distintos - EUA, Reino Unido e China mostraram taxas
de crescimento expressivas. Já o Japão e a Zona do Euro obtiveram expansão modesta. A inflação segue baixa nas principais
economias. Na Zona do Euro e no Japão, os bancos centrais intensificaram seus programas de afrouxamento quantitativo e, nos
EUA, prevalecem perspectivas de lenta e progressiva normalização da política monetária.
No Brasil, analistas do mercado financeiro e economistas projetam a elevação da taxa SELIC para 13,00%, inflação acima do teto
da meta de 8,00%, cotação do dólar em R$ 3,10 e retração do PIB em 1,10% para 2015.
O Banco CSF S.A. tem mostrado plena sintonia com o desenvolvimento econômico do Brasil e continuará envidando elevados
esforços para o aproveitamento das melhores oportunidades de negócios, com observância de seu posicionamento estratégico.
CONTEXTO CORPORATIVO E MERCADOLÓGICO
A missão da área de Gerenciamento de Riscos é direcionar ativamente a organização através da antecipação de riscos para otimizar
a utilização do capital, garantir a solvência da instituição e assegurar o alinhamento com as normas regulatórias. Para assegurar a
gestão efetiva dos riscos e do Capital, a instituição dispõe de sistemas, processos e metodologias de mensuração dos riscos
desenvolvidos de acordo com o apetite ao risco do Banco.
A definição de limites de exposição, a posição dos riscos assumidos e as ações que buscam a otimização do capital são
acompanhadas, discutidas e definidas no Comitê de Ativos e Passivos (ALCO), e formalizadas em políticas e procedimentos que são
aprovados pelo Conselho de Administração.
A Gestão de Capital e de riscos tem como base o cumprimento das Resoluções CMN n°s 3.988/11, 4.090/12, 3.464/07,
3.721/09 e 3.380/06.
Informações mais detalhadas podem ser obtidas no site do Banco CSF S.A. www.carrefoursolucoes.com.br.
DESEMPENHO ECONÔMICO-FINANCEIRO
Ativos e Passivos
O Ativo total do Banco CSF S.A. atingiu R$ 4,5 bilhões. Os Ativos Circulantes de R$ 4,0 bilhões são 28,5% superiores aos passivos
de curto prazo.
Ao final do exercício, as operações de crédito somaram R$ 3,7 bilhões, 27,3% superior a dezembro de 2013. As operações de
crédito classificadas nas faixas de menor risco, de “A” até “C”, representam 84,3% do total das operações de crédito, ante
84,7% em dezembro de 2013. Tal percentual reflete o comportamento do mercado de cartão de crédito e está no patamar
condizente à estratégia do Banco.
O percentual da provisão para risco de operações de crédito posicionou-se em 11,1%, ante 12,0% em dezembro de 2013.
Patrimônio Líquido e Lucro Líquido
O Patrimônio Líquido atingiu o montante de R$ 1.114,3 milhões. O Banco CSF S.A. registrou Lucro Líquido de R$ 413,0 milhões no
exercício de 2014, ante R$ 212,1 milhões para o mesmo período de 2013. O Resultado Operacional no exercício foi de R$ 630,5
milhões, ante R$ 345,4 milhões em dezembro de 2013.
RECURSOS HUMANOS
Em 2007, o Grupo Carrefour consolidou sua instituição financeira para oferecer novos produtos e serviços aos clientes do Cartão
Carrefour. Surge a marca Carrefour Soluções Financeiras - CSF. Ainda no ano de 2007, novos produtos foram lançados, com
destaque para o Saque, PagContas e o Parcele, bem como, a parceria com a Bandeira Visa, que proporcionou a oferta do cartão
híbrido, com aceitação nas lojas Carrefour e em toda a rede Visa no Brasil e exterior.
No ano de 2009, o Banco passou a emitir cartões com chip, tornando-se o primeiro Banco de Varejo a oferecer esta inovação aos
seus clientes, agregando maior praticidade e segurança. Em 2010, foi a vez da Bandeira MasterCard, uma nova parceria, a qual
contribuiu para ampliar as opções de escolha de meio de pagamento para os clientes do Cartão Carrefour.
Ao longo destes anos, o lançamento de novos produtos contribuiu para a intensificação e aceitação das soluções financeiras
oferecidas pelo Banco, além de promover maior participação no mercado de cartões.
O Banco CSF S.A. encerrou o exercício de 2014 com 433 colaboradores, que possuem como principais benefícios: assistência
médica e odontológica de qualidade, auxílio-creche, ticket refeição, cesta alimentação, previdência privada e acesso a atividades
culturais promovidas pela instituição.
PRÊMIOS E RECONHECIMENTOS
Pelo quarto ano consecutivo, o Banco CSF S.A. foi apontado como um dos 50 maiores Bancos do país, em Patrimônio Líquido,
pela revista Exame no ranking de “Melhores e Maiores”.
Na publicação de 2014 da mesma revista, o Banco também alcançou a primeira posição no ranking de rentabilidade sobre o Patrimônio
Líquido e a sexta posição no ranking de riqueza gerada por empregado, ficando à frente das principais instituições financeiras do país.
AGRADECIMENTOS
GESTÃO DE CAPITAL E DOS RISCOS DE LIQUIDEZ, MERCADO, CRÉDITO E OPERACIONAL
O Banco CSF S.A. acredita que o Gerenciamento de Riscos e de Capital é fundamental para conduzir um crescimento sustentável e
rentável, contribuindo para a estabilidade do sistema financeiro, fomentando o desenvolvimento socioeconômico do país. Dentre
os principais riscos que envolvem a atividade da instituição destacamos: Risco de Liquidez, Mercado, Crédito e Operacional. Para
garantir a adequação e eficácia no gerenciamento desses riscos, foi estruturada uma área que atua de maneira segregada às demais
áreas de negócio da instituição e que está vinculada à Diretoria de Riscos, Crédito e Cobrança.
A Administração do Banco CSF S.A. agradece aos clientes pela preferência, confiança e fidelidade e, aos colaboradores, pelo
empenho e talento que nos permitiram obter resultados consistentes.
A ADMINISTRAÇÃO
São Paulo, 24 de março de 2015.
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E DE 2013
(Em milhares de Reais)
Ativo
Circulante ..............................................................................................
Disponibilidades ................................................................................
Títulos e valores mobiliários ............................................................
Carteira livre ......................................................................................
Operações de crédito ........................................................................
Setor privado .....................................................................................
(-) Provisão para créditos de liquidação duvidosa .............................
Outros créditos ..................................................................................
Rendas a receber ................................................................................
Títulos e créditos a receber ................................................................
Diversos ..............................................................................................
(-) Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa ..................
Outros valores e bens .......................................................................
Outros valores e bens ........................................................................
Despesas antecipadas ........................................................................
Realizável a longo prazo ....................................................................
Títulos e valores mobiliários ............................................................
Carteira livre ......................................................................................
Vinculados a compromissos de recompra .........................................
Operações de crédito ........................................................................
Setor privado .....................................................................................
(-) Provisão para créditos de liquidação duvidosa .............................
Outros créditos ..................................................................................
Títulos e créditos a receber ................................................................
Diversos ..............................................................................................
(-) Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa ..................
Outros valores e bens .......................................................................
Despesas antecipadas ........................................................................
Permanente ........................................................................................
Imobilizado de uso ............................................................................
Outras imobilizações de uso ..............................................................
(-) Depreciações acumuladas .............................................................
Intangível ............................................................................................
Ativos intangíveis ...............................................................................
(-) Amortizações acumuladas .............................................................
Total do ativo .......................................................................................
Nota
Explicativa
5
6
7
3e
5
6
7
3e
9
10
2014
2013
Passivo
3.975.514
3.043.877
Circulante .................................................................................................
2.187
17.618
Depósitos ...............................................................................................
161.641
Depósitos interfinanceiros ....................................................................
161.641
Captações no mercado aberto ............................................................
906.456
690.503
Carteira própria ....................................................................................
1.333.135
1.032.744
Outras obrigações ................................................................................
(426.679)
(342.241)
Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados ..........................
2.902.332
2.329.052
Sociais e estatutárias .............................................................................
6.936
6.227
Fiscais e previdenciárias ........................................................................
2.740.970
2.202.531
Diversas .................................................................................................
163.886
169.630
(9.460)
(49.336)
2.898
6.704
Exigível a longo prazo ...........................................................................
1.767
3.396
Outras obrigações ................................................................................
1.131
3.308
Fiscais e previdenciárias ........................................................................
457.186
807.964
Diversas .................................................................................................
111.617
147.403
109.826
139.738
1.791
7.665
14.866
11.016
Patrimônio líquido ..................................................................................
35.618
16.269
Capital:
(20.752)
(5.253)
De domiciliados no país ........................................................................
330.700
649.024
Aumento de capital social pendente de aprovação do BACEN ...........
50.575
52.574
Reservas de lucros:
285.219
597.628
Reserva legal .........................................................................................
(5.094)
(1.178)
Reservas estatutárias .............................................................................
3
521
Reservas especiais de lucros ..................................................................
3
521
Ajuste ao valor de mercado - TVM .......................................................
41.257
34.639
9.640
9.457
18.271
15.863
(8.631)
(6.406)
31.617
25.182
71.551
56.225
(39.934)
(31.043)
4.473.957
3.886.480
Total do passivo ......................................................................................
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Nota
Explicativa
11
12
13
13
15
2014
3.093.673
123.279
123.279
1.791
1.791
2.968.603
743
117.707
106.370
2.743.783
2013
2.547.879
125.679
125.679
7.656
7.656
2.414.544
640
166.873
2.247.031
265.987
265.987
155.195
110.792
519.576
519.576
421.747
97.829
1.114.297
819.025
448.950
111.050
448.950
-
69.802
484.501
(6)
49.152
260.453
60.450
20
4.473.957
3.886.480
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA (MÉTODO INDIRETO)
EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E DE 2013
E SEMESTRE FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014
(Em milhares de Reais, exceto o lucro por ação)
E SEMESTRE FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014
Nota
Explicativa
16
17
2º semestre
2014
707.129
694.248
12.881
18
6f
(254.841)
(9.256)
(245.585)
(491.961)
(19.664)
(472.297)
(467.464)
(21.144)
(446.320)
452.288
845.147
554.277
(121.037)
234.601
(41.419)
(225.024)
(359.585)
371.242
(100.852)
(214.629)
455.698
(78.574)
(405.905)
(429.157)
396.092
(152.783)
(208.870)
378.267
(60.583)
(345.126)
(103.266)
44.033
(122.195)
Resultado operacional ..................................................................
331.251
630.518
345.407
Resultado antes da tributação .....................................................
331.251
630.518
345.407
(104.797)
16.189
10.689
(131.675)
(217.512)
(67.989)
(39.877)
(109.646)
(133.304)
(116.029)
(69.018)
51.743
Lucro líquido ...................................................................................
226.454
413.006
212.103
Quantidade de ações (mil) ............................................................
560.000
560.000
448.950
Lucro por ação (em R$) .................................................................
0,40
0,74
0,47
Receitas da intermediação financeira .........................................
Operações de crédito .....................................................................
Resultado de operações com títulos e valores mobiliários ............
Despesas da intermediação financeira .......................................
Operações de captação no mercado ..............................................
Provisão para créditos de liquidação duvidosa ..............................
Resultado bruto da intermediação financeira ...........................
Outras receitas (despesas) operacionais ....................................
Receitas de prestação de serviços ..................................................
Despesas de pessoal .......................................................................
Outras despesas administrativas ....................................................
Despesas tributárias .......................................................................
Outras receitas operacionais ..........................................................
Outras despesas operacionais ........................................................
Imposto de renda e contribuição social .....................................
Provisão para imposto de renda corrente ......................................
Provisão para contribuição social corrente ....................................
Ativo fiscal diferido ........................................................................
19
20
21
22
23
24
25
Exercícios
2014
2013
1.337.108 1.021.741
1.316.522 1.009.423
20.586
12.318
2º semestre
2014
Atividades operacionais
Lucro líquido ajustado .........................................................................
Lucro líquido .........................................................................................
Ajustes ao lucro líquido
Depreciações e amortizações ..................................................................
Provisão para créditos de liquidação duvidosa .......................................
Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa ............................
Atualização monetária de depósitos judiciais .........................................
Tributos diferidos .....................................................................................
Provisão para contingências fiscais .........................................................
Provisão para contingências cíveis e trabalhistas ....................................
Variações dos ativos e obrigações .....................................................
(Aumento) / redução em títulos e valores mobiliários ............................
(Aumento) / redução em operações de crédito ......................................
(Aumento) / redução em comissões a receber ........................................
(Aumento) / redução em valores a receber de sociedades ligadas .........
(Aumento) / redução em outros créditos ................................................
(Aumento) / redução em outros valores e bens ......................................
(Aumento) / redução em impostos a compensar ....................................
(Aumento) / redução em depósitos judiciais ...........................................
Aumento / (redução) em depósitos .........................................................
Aumento / (redução) em captações no mercado aberto ........................
Aumento / (redução) em impostos e contribuições a pagar ...................
Aumento / (redução) em obrigações com pessoal ..................................
Aumento / (redução) em valores a pagar a sociedades ligadas ..............
Aumento / (redução) em contas a pagar ................................................
Caixa líquido aplicado nas atividades operacionais .......................
Atividades de investimentos
Alienação de investimentos ....................................................................
Aquisição de imobilizado de uso ............................................................
Alienação de imobilizado de uso ............................................................
Aplicação no intangível ...........................................................................
Alienação no intangível ..........................................................................
Caixa líquido aplicado nas atividades de investimentos ...............
Aumento (redução) de caixa e equivalentes de caixa ....................
Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício / período ...............
Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício / período (Nota 4) ..
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações
Exercícios
2014
2013
245.377
226.454
687.165
413.006
705.671
212.103
5.838
284.862
(39.276)
(25.800)
131.675
(335.560)
(2.816)
(235.256)
(118.496)
(263.997)
627
(13.973)
(506.046)
5.876
(47.714)
338.573
(40.977)
(72.499)
(13.911)
9.373
(47.160)
535.068
10.121
11.566
508.257
(35.959)
(45.479)
109.646
(270.379)
(3.493)
(684.412)
(125.881)
(728.060)
(709)
(13.731)
(535.829)
4.324
(20.657)
287.761
(2.400)
(5.865)
(56.572)
11.837
(12.140)
513.510
2.753
10.113
439.429
6.891
(25.843)
(51.743)
83.846
30.875
(688.223)
(11.191)
(496.176)
(1.536)
9.687
(491.388)
(3.332)
(5.053)
(112.445)
(129.588)
(19.893)
78.899
4.513
32.055
457.225
17.448
(3.082)
1.436
(8.326)
9
(9.963)
158
2.029
2.187
financeiras.
(4.274)
1.436
(15.355)
9
(18.184)
(15.431)
17.618
2.187
190
(4.751)
12
(9.745)
750
(13.544)
3.904
13.714
17.618
(Continua...)
QUARTA-FEIRA, 25 DE MARÇO DE 2015 G DIÁRIO COMÉRCIO INDÚSTRIA & SERVIÇOS
22
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E DE 2013 E SEMESTRE FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014
Reservas de lucros
Nota
explicativa
Saldos em 31 de dezembro de 2012 ............................................
Ajuste ao valor de mercado - TVM ....................................................
Lucro líquido do exercício ..................................................................
Aumento de capital - Incorporação de reservas ................................
Destinações:
Reserva legal ....................................................................................
Reservas estatutárias .......................................................................
Reserva especial de lucros ...............................................................
Lucro líquido do exercício ..................................................................
Dividendos propostos - exercício anterior (R$ 0,11 por ação) ..........
Destinações:
Aumento de capital social ...............................................................
Reserva legal ....................................................................................
Dividendos propostos (R$ 0,10 por ação) .......................................
Saldos em 30 de junho de 2014 ....................................................
Lucro líquido do semestre .................................................................
Dividendos propostos - exercício anterior (R$ 0,11 por ação) ..........
Destinações:
Aumento de capital social ...............................................................
Reserva legal ....................................................................................
Dividendos propostos (R$ 0,10 por ação) .......................................
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
Estatutária
288.855
(169.450)
Reservas
especiais
de lucros
-
Ajustes da
avaliação
patrimonial
14
6
-
Lucros
acumulados
212.103
-
Total
606.916
6
212.103
-
10.605
49.152
141.048
260.453
60.450
60.450
20
(10.605)
(141.048)
(60.450)
-
819.025
-
49.152
-
260.453
-
60.450
(60.450)
20
(26)
-
413.006
-
819.025
(26)
413.006
(60.450)
448.950
111.050
111.050
20.650
69.802
224.048
484.501
-
(6)
(111.050)
(20.650)
(224.048)
(57.258)
-
(57.258)
1.114.297
448.950
-
-
49.152
-
260.453
-
60.450
(60.450)
7
(13)
-
186.552
226.454
-
1.005.564
(13)
226.454
(60.450)
448.950
111.050
111.050
20.650
69.802
224.048
484.501
-
(6)
(111.050)
(20.650)
(224.048)
(57.258)
-
(57.258)
1.114.297
Capital
social
279.500
169.450
Aumento
de capital
-
Legal
38.547
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448.950
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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
1
CONTEXTO OPERACIONAL
O Banco CSF S.A. (“Banco”) foi constituído em 31 de agosto de 2006, e está autorizado a operar nas Carteiras de
Investimento e Crédito, Financiamento e Investimento e demais atividades permitidas e regulamentadas pelo Banco Central
do Brasil - BACEN.
O Banco Central do Brasil concedeu a autorização para funcionamento do Banco CSF S.A., através do despacho da Diretoria
de Normas e Organização do Sistema Financeiro em 31 de agosto de 2006, publicado no Diário Oficial da União
em 4 de setembro de 2006. As atividades do Banco deram início em janeiro de 2007.
Atualmente, o Banco CSF S.A. é um dos principais emissores de cartão de crédito no Brasil, tendo seu portfólio formado,
desde o ano de 2007, por Cartões Private Label, utilizados por seus clientes para realização de compras dentro da rede
Carrefour, além de cartões com a bandeira Visa. Como parte da estratégia contínua de manutenção e fidelização de seus
clientes, foi lançado no primeiro semestre de 2010 o cartão com a bandeira Mastercard.
Os cartões bandeirados passaram a compor fortemente o portfólio do Banco com o propósito de ampliar a rede de aceitação,
aumentando as opções de utilização pelos clientes e agregando valor ao produto. Neste segundo semestre, os cartões
bandeirados tornam-se predominantes em nossa base de clientes, mantendo-se as ações de incentivo ao uso do cartão em
toda a rede Carrefour.
Desta forma, alinhados à nossa estratégia de ativação, permanecemos com foco no ‘Programa Descontão Cartão Carrefour’
trazendo aos clientes oportunidades de descontos no ‘setor alimentar’, com ações aliadas, principalmente, às campanhas da
própria rede Carrefour e, no setor ‘não alimentar’, mantemos os diferenciais no parcelamento e prazos de pagamentos.
Em nossa estratégia de comunicação fomentamos fortemente o ponto de venda para divulgação de nossas promoções e
diferenciais, assim como através de canais alternativos como mensagens em celular.
Em relação aos serviços vinculados aos cartões, novamente o destaque foi o parcelamento de fatura com ações focadas na
ampliação do público elegível e aumento da adesão e a estratégia de segmentação da taxa de juros e plano, incrementando
ainda mais a sua participação na margem financeira.
2
f.
Ativo imobilizado
Os bens e direitos, classificados no imobilizado de uso, são registrados pelo custo de aquisição. As depreciações são calculadas
pelo método linear, de acordo com as taxas anuais que contemplam o prazo de vida útil-econômica estimada dos bens.
g.
Ativo intangível
São registrados pelo custo, deduzido da amortização calculada pelo método linear durante a vida útil estimada, a partir da
data da sua disponibilidade para uso, e correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos
destinados à manutenção do Banco ou exercidos com essa finalidade.
h.
Ajuste ao valor de recuperação de ativos não financeiros (Impairment)
Ativos não financeiros estão sujeitos à avaliação ao valor recuperável em períodos anuais, ou em maior frequência, se as
condições ou circunstâncias indicarem a possibilidade de redução do valor de recuperação dos mesmos.
i.
Outros ativos circulante e realizável a longo prazo
São demonstrados pelos valores de custo, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidos,
deduzidos das correspondentes provisões para perdas ou ajustes ao valor de realização.
j.
Passivos circulante e exigível a longo prazo
São demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicável, os encargos e as variações monetárias
ou cambiais incorridos até a data dos balanços.
k.
Ativos e passivos contingentes e obrigações legais, fiscais e previdenciárias
O reconhecimento, a mensuração e a divulgação dos ativos e passivos contingentes, e obrigações legais são efetuados
de acordo com a Resolução CMN nº 3.823/09, que aprovou o Pronunciamento Contábil (CPC 25) e a Carta Circular nº 3.429
de 11 de fevereiro de 2010, da seguinte forma:
• Ativos contingentes - Não são reconhecidos nas demonstrações financeiras, exceto quando da existência de evidências
que propiciem a garantia de sua realização, sobre as quais não cabem mais recursos.
• Contingências passivas - São reconhecidas nas demonstrações financeiras quando, baseado na opinião de assessores
jurídicos e da Administração, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, com uma
provável saída de recursos para a liquidação das obrigações e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com
suficiente segurança, enquanto aqueles classificados como perda remota não requerem provisão ou divulgação. Causas
classificadas como perda possível são apenas divulgadas. A partir do segundo semestre de 2013, a Administração do Banco
optou por realizar a provisão para contingências cíveis de acordo com o CPC 25, parágrafo 39, por entender que a provisão
a ser mensurada envolve uma grande população de itens.
APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a
legislação societária, associadas às normas e instruções do Banco Central do Brasil - BACEN, consubstanciadas no
Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF e do Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC,
quando aplicável. A emissão das demonstrações financeiras foi autorizada em 24 de março de 2015.
3
PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
a.
Apuração do resultado
As receitas e despesas são apropriadas pelo regime de competência mensal. As receitas e despesas de natureza financeira
são apropriadas, observando-se o critério pro rata tempore, substancialmente, com base no método exponencial.
As operações com taxas pós-fixadas são atualizadas até a data dos balanços.
b.
Caixa e equivalentes de caixa
De acordo com a Resolução CMN nº 3.604/08, são representados por dinheiro em caixa e depósitos em instituições
financeiras, incluídos na rubrica de disponibilidades, bem como aplicações interfinanceiras de liquidez, que possuem
conversibilidade imediata em caixa e estão sujeitos a um insignificante risco de mudança de valor de mercado, bem como,
possuem prazo total de aplicação de até 90 dias. Dentre os recursos disponíveis com essas características, são classificados
como equivalentes de caixa somente aqueles recursos mantidos com a finalidade de atender a compromissos de caixa de curto
prazo e não para investimento ou outros fins.
c.
d.
e.
Títulos e valores mobiliários
De acordo com a Circular nº 3.068 do BACEN, de 8 de novembro de 2001, os títulos e valores mobiliários são classificados em
três categorias específicas, atendendo aos seguintes critérios de contabilização: “títulos para negociação”, “títulos disponíveis
para venda” e “títulos mantidos até o vencimento”.
Os títulos classificados na categoria “títulos para negociação” são aqueles adquiridos com o objetivo de serem negociados
frequentemente e de forma ativa, ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do período.
Os títulos classificados na categoria “títulos disponíveis para venda” são aqueles para os quais a Administração não tem
intenção de mantê-los até o vencimento, nem foram adquiridos com o objetivo de serem ativos e frequentemente negociados.
Esses títulos apresentam seu valor de custo, acrescido pelos rendimentos incorridos até a data dos balanços e ajustado pelo
valor de mercado, sendo esses ajustes lançados em conta específica do Patrimônio Líquido na rubrica “Ajuste ao valor de
mercado - TVM”, líquidos dos efeitos tributários.
Os títulos classificados na categoria “títulos mantidos até o vencimento” são aqueles para os quais a Administração tem
intenção e capacidade financeira de mantê-los até o vencimento. Esses títulos são registrados pelo seu valor de custo,
acrescido dos rendimentos incorridos até a data dos balanços. O ágio ou deságio, quando aplicável, são apropriados ao
resultado em função dos prazos remanescentes dos títulos.
Operações de crédito e outros créditos com característica de concessão de crédito e provisão para operações de
crédito e outros créditos de liquidação duvidosa
As operações de crédito são classificadas quanto ao nível de risco, de acordo com critérios que levam em consideração a
conjuntura econômica, a experiência passada e os riscos específicos em relação às operações, aos devedores e garantidores,
observando os parâmetros estabelecidos pela Resolução CMN nº 2.682/99, os quais requerem a análise periódica da carteira e
sua classificação em nove níveis de risco (de AA a H).
As rendas de operações de crédito vencidas há mais de 59 dias, independentemente de seu nível de risco, somente são
reconhecidas como receita quando efetivamente recebidas.
As operações classificadas como nível H (100% de provisão) permanecem nessa classificação por seis meses, quando então
são baixadas contra a provisão existente e controladas por cinco anos em conta de compensação, não mais figurando
no balanço patrimonial.
As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível em que estavam classificadas no momento da
renegociação, sendo que aquelas que haviam sido baixadas contra provisão e que estavam em contas de compensação
permanecem classificadas como nível H, sendo os eventuais ganhos provenientes das renegociações somente reconhecidos
como receita, quando efetivamente recebidos.
A provisão para operações de crédito e outros créditos de liquidação duvidosa, considerada suficiente pela Administração para
cobrir as perdas prováveis, atende ao requisito mínimo estabelecido pela Resolução anteriormente referida, conforme
demonstrado na Nota Explicativa nº 6.
Despesas antecipadas
São representadas, substancialmente, por valores pagos relativos à contratação de prestação de serviços de marketing, para
veiculação de propaganda, por valores pagos relativos à contratação de licença de uso de software e por antecipação
de despesas de prestação de serviços de processamento de dados e são apropriadas ao resultado pelo prazo
previsto contratualmente.
O Banco adota a seguinte metodologia de provisão para contingências cíveis:
a) As ações com depósitos judiciais são provisionadas na totalidade dos depósitos registrados, contabilmente, para cada
ação. A Administração entende que os valores do depósito judicial representam a melhor estimativa de perda.
b) Para constituição de provisão sobre as ações sem depósitos judiciais, o Banco adota a metodologia de média móvel,
calculada, levando em consideração as perdas efetivas dos últimos doze meses e a quantidade de processos
encerrados a favor do autor para o mesmo período.
• Obrigações legais, fiscais e previdenciárias - Referem-se às demandas judiciais, onde estão sendo contestadas a
legalidade e a constitucionalidade de tributos e contribuições. O montante discutido é quantificado, integralmente
provisionado e atualizado mensalmente.
l.
Provisão para imposto de renda e contribuição social
As provisões para imposto de renda e contribuição social são constituídas às alíquotas vigentes, sendo: imposto de renda 15%, acrescidos de adicional de 10% para o lucro tributável excedente a R$ 240 mil no exercício, e contribuição social - 15%.
Adicionalmente, são constituídos créditos tributários às mesmas alíquotas acima, sobre as diferenças temporárias, no
pressuposto de geração de lucros tributáveis futuros, suficientes para a compensação desses créditos.
Efeitos da Medida Provisória nº 627/13
O Banco CSF S.A. finalizou a avaliação sobre a adoção das disposições contidas no artigo 71 da Medida Provisória nº 627/13,
convertidas na Lei nº 12.973/14, artigo 75 e concluiu pela não adoção por entender que não existem impactos relevantes.
m.
Uso de estimativas
A preparação das demonstrações financeiras requer que a Administração efetue estimativas e adote premissas, no seu melhor
julgamento, que afetam os montantes apresentados de certos ativos, passivos, receitas, despesas e outras transações, tais
como: determinação de prazo para realização dos créditos tributários, constituição de provisão para operações de crédito e
outros créditos de liquidação duvidosa e provisões necessárias para passivos contingentes, entre outras. O Banco revisa as
estimativas de forma contínua, porém, os valores reais podem diferir dessas estimativas.
n.
Ajuste a valor presente de ativos e passivos
Os ativos e passivos monetários de longo prazo são atualizados monetariamente e, portanto, estão ajustados pelo seu valor
presente. O ajuste a valor presente de ativos e passivos monetários de curto prazo é calculado, e somente registrado, se
considerado relevante em relação às demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Para fins de registro e determinação de
relevância, o ajuste a valor presente é calculado levando em consideração os fluxos de caixa contratuais e a taxa de juros
explícita, e em certos casos implícita, dos respectivos ativos e passivos. Com base nas análises efetuadas e na melhor estimativa
da Administração, o Banco concluiu que o ajuste a valor presente de ativos e passivos monetários circulantes é irrelevante em
relação às demonstrações financeiras tomadas em conjunto e, dessa forma, não registrou nenhum ajuste.
o.
Eventos subsequentes
São eventos favoráveis ou desfavoráveis, que ocorrem entre a data final do período a que se referem às demonstrações
contábeis e a data na qual é autorizada a emissão dessas demonstrações. Dois tipos de eventos podem ser identificados:
(a) os que evidenciam condições que já existiam na data final do período a que se referem as demonstrações contábeis (evento
subsequente ao período contábil a que se referem as demonstrações que originam ajustes);
(b) os que são indicadores de condições que surgiram subsequentemente, ao período contábil a que se referem as demonstrações
contábeis (evento subsequente ao período contábil a que se referem as demonstrações que não originam ajustes).
Em 31 de dezembro de 2014, não houve qualquer evento subsequente relevante que requer ajustes ou divulgações para as
demonstrações contábeis consolidadas.
4
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
Descrição
No início do exercício
Disponibilidades .......................................................................................................
Total ...........................................................................................................................
No final do exercício
Disponibilidades .......................................................................................................
Total ...........................................................................................................................
2014
2013
17.618
17.618
13.714
13.714
2.187
2.187
17.618
17.618
(Continua...)
23
5
a.
7
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
Total ...................................................
273.268
Títulos disponíveis para venda
Carteira livre:
Letras Financeiras do Tesouro - LFT ..................
Subtotal ...........................................................
Vinculados a operações compromissadas:
Letras Financeiras do Tesouro - LFT ..................
Subtotal ...........................................................
(10)
161.641
111.617
Total ..................................................................
139.706
139.706
32
32
139.738
139.738
139.738
139.738
7.663
7.663
2
2
7.665
7.665
7.665
7.665
147.369
34
147.403
147.403
6
8
CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS
a.
Os créditos tributários eram compostos como segue:
Em 31 de dezembro de 2014, os créditos tributários de imposto de renda e contribuição social, no montante de R$ 86.712
(R$ 196.358 em 2013), referem-se às diferenças temporárias, basicamente, representadas pela provisão para operações de
crédito e outros créditos de liquidação duvidosa, provisões para contingências fiscais, cíveis e trabalhistas.
A redução significativa no saldo acumulado do crédito tributário de 2013 para 2014 deu-se em decorrência da adesão ao
Programa de Refinanciamento de Tributos mencionado no item (b - ii) da nota 14.
b.
Movimentação dos créditos tributários
Instrumentos financeiros derivativos
Em 31 de dezembro de 2014 e de 2013, o Banco não possuía nem utilizava instrumentos financeiros derivativos no seu
gerenciamento de riscos de mercado ou de fluxo de caixa.
OPERAÇÕES DE CRÉDITO E TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER
As informações da carteira de operações de crédito e títulos e créditos a receber, em 31 de dezembro de 2014,
estão assim sumarizadas:
a.
Por tipo de operação - pessoas físicas
Descrição
Empréstimos ................................................................................................................
Financiamentos ...........................................................................................................
Subtotal de operações de crédito ................................................................................
Outros créditos - títulos e créditos a receber (i) ............................................................
Total ...........................................................................................................................
2014
1.329.411
39.342
1.368.753
2.791.545
4.160.298
2013
1.030.419
18.594
1.049.013
2.255.105
3.304.118
Provisão para créditos de liquidação duvidosa .............................................................
Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa ..................................................
Total ...........................................................................................................................
(447.431)
(14.554)
3.698.313
(347.494)
(50.514)
2.906.110
c.
Distribuição da carteira por prazo de vencimento das operações
2014
Prazo
Valor
Vencidos:
Até 14 dias ....................................................
68.416
De 15 a 90 dias .............................................
179.236
De 91 a 180 dias ...........................................
165.772
Acima de 180 dias .........................................
267.006
680.430
A vencer:
Até 3 meses ...................................................
2.305.309
De 3 a 12 meses ............................................
1.088.366
De 1 a 3 anos ................................................
86.193
3.479.868
Total ................................................................
4.160.298
%
80,25
2,18
1,86
2,36
2,12
1,99
1,60
7,64
1,64
4,31
3,98
6,41
16,34
51.318
140.864
127.674
232.736
552.592
1,55
4,26
3,86
7,05
16,72
55,43
26,16
2,07
83,66
100,00
1.816.891
865.792
68.843
2.751.526
3.304.118
54,99
26,20
2,09
83,28
100,00
2014
% PCLD
0,5
1,0
3,0
10,0
30,0
50,0
70,0
100,0
Provisão
(16.694)
(908)
(2.315)
(9.812)
(26.519)
(41.431)
(46.563)
(317.743)
Total
2.662.703
75.813
59.666
72.170
66.451
57.155
47.879
262.281
%
80,59
2,29
1,81
2,18
2,01
1,73
1,45
7,94
2013
% PCLD
0,5
1,0
3,0
10,0
30,0
50,0
70,0
100,0
Provisão
(13.314)
(758)
(1.790)
(7.217)
(19.935)
(28.577)
(33.516)
(262.281)
13.481
1.834
1.100
24.302
14.581
875
80.018
1.109
15.093
638
1.523
1.000
122.724
525
48.010
665
9.056
383
914
600
73.634
2.147
(70.995)
(903)
(1.389)
515
262
(68.529)
1.288
(42.596)
(541)
(834)
309
157
(41.117)
3.022
9.023
206
13.704
1.153
1.785
1.000
54.195
1.813
5.414
124
8.222
692
1.071
600
32.517
Previsão de realização dos créditos tributários
Descrição
Imposto de renda e contribuição social ......
9
10
2015
24.579
Período de realização
2016
2017 2018
41.555
5.930
72
2019
14.576
Total
86.712
Valor Presente
67.128
IMOBILIZADO
Descrição
Saldos em 31 de dezembro de 2012 ...
Aquisição ............................................
Baixa ...................................................
Depreciação ........................................
Instalações
276
80
(40)
316
Móveis e
equipamentos
de uso
1.072
810
(4)
(182)
1.696
Sistema
de comunicação
915
105
(112)
908
Sistema de
processamento de
dados
4.390
3.751
(8)
(1.648)
6.485
Sistema de
segurança
68
5
(21)
52
Total
6.721
4.751
(12)
(2.003)
9.457
Aquisição ............................................
Baixa ...................................................
Depreciação ........................................
316
26
(56)
(13)
273
1.696
411
(879)
(407)
821
908
(251)
(40)
617
6.485
3.835
(250)
(2.173)
7.897
52
2
(22)
32
9.457
4.274
(1.436)
(2.655)
9.640
Taxas anuais de depreciação ................
10%
10%
10%
20%
20%
INTANGÍVEL
Em 31 de dezembro de 2014, a Administração do Banco CSF S.A. apurou a provisão para operações de créditos e outros
créditos de liquidação duvidosa com base na estimativa de perda sobre a carteira na data-base, baseado em comportamento
histórico de inadimplência e resultando em montante total a ser provisionado por esta metodologia que, comparada ao
requerido pela Resolução CMN nº 2.682/99 demonstrou-se inferior, não gerando, portanto, necessidade de constituir-se
volume de provisionamento adicional para a cobertura de perdas futuras. Dessa forma, o registro contábil de fechamento do
exercício de 2014 foi efetuado considerando os valores mínimos de provisionamento definidos pela referida Resolução.
No exercício findo em 31 de dezembro de 2013, o montante acumulado de provisão para operações de créditos e outros
créditos de liquidação duvidosa superou o mínimo regulamentar em R$ 30.620.
Descrição
Saldos em 31 de dezembro de 2012 ..................
Aquisição ...........................................................
Amortização .......................................................
Baixa ..................................................................
Transferência para utilização ..............................
Softwares e
sistemas em
desenvolvimento
3.779
3.563
(3.615)
3.727
Total
24.297
9.745
(8.110)
(750)
25.182
Aquisição ...........................................................
Amortização .......................................................
Baixa ..................................................................
Transferência para utilização ..............................
21.455
2.132
(8.911)
(9)
1.254
15.921
3.727
13.223
(1.254)
15.696
25.182
15.355
(8.911)
(9)
31.617
Por nível de concentração
Taxas anuais de amortização ..............................
20%
0%
4.160.298
(461.985)
(367.388)
100,00
(461.985)
100,00
(398.008)
Valor
555
1.558
2.561
3.299.444
3.304.118
Provisão
(446)
(965)
(1.462)
(395.135)
(398.008)
Por concentração do total da carteira de crédito e outros créditos, por setor de atividade
2014
Descrição
Valor
%
Provisão
Valor
Pessoas físicas ...........................................
4.160.298 100,00
(461.985) 3.304.118
Total da carteira ........................................
4.160.298 100,00
(461.985) 3.304.118
2013
%
100,00
100,00
Provisão
(398.008)
(398.008)
Valor
478
1.832
3.191
4.154.797
4.160.298
2014
%
0,01
0,04
0,08
99,87
100,00
(30.620)
3.304.118
2013
%
0,02
0,05
0,08
99,85
100,00
Maiores devedores
10 maiores clientes ...................................
50 seguintes maiores clientes ...................
100 seguintes maiores clientes .................
Demais clientes .........................................
Total da carteira ........................................
f.
%
22.468
Softwares e
sistemas
desenvolvidos
20.518
6.182
(8.110)
(750)
3.615
21.455
Total da carteira .........
e.
c.
Valor
Saldo atual
IR
CS
Com base em estudo técnico, os créditos tributários apresentados em 31 de dezembro de 2014 têm sua previsão de realização
demonstrada no quadro a seguir. O valor presente é calculado com base nas taxas médias de captação do Banco praticadas em
31 de dezembro de 2014, relativamente aos prazos esperados de realização de tais créditos.
Por nível de risco e provisionamento
Nível
Total
A ............................... 3.338.819
B ...............................
90.674
C ...............................
77.167
D ...............................
98.115
E ...............................
88.396
F ................................
82.864
G ...............................
66.520
H ...............................
317.743
Total da provisão de
acordo com a
Resolução n° 2.682/99
Provisão superior ao
mínimo regulamentar
d.
2013
%
2014
Constituição/
(Realização)
IR
CS
Saldo anterior
IR
CS
Descrição
Provisão para crédito e outros créditos
de liquidação duvidosa ..................................
Provisão para despesas de pessoal /
participação nos lucros ..................................
Provisão para contingências tributárias .............
Provisão para perdas operacionais ....................
Provisão para contingências cíveis ....................
Provisão para contingências trabalhistas ...........
Provisão para participação nos lucros ...............
Provisão para despesas administrativas .............
Total ................................................................
(i) Referem-se aos valores a faturar de clientes, relativos às compras realizadas com cartão de crédito no período, entre a data
da compra e a data do faturamento, e às transações de parcelamento de compras que não envolvam juros (parcelado sem
juros). Nota (7).
b.
2014
2013
Longo
Longo
prazo
Total Circulante
prazo
Total
6.936
6.227
6.227
50.575 2.791.545 2.202.531 52.574 2.255.105
(5.094)
(14.554)
(49.336) (1.178)
(50.514)
285.219
449.105
169.630 597.628
767.258
286
131
131
621
3
3
62.133
86.712
55.764 140.594
196.358
223.086
223.086
8.333 457.034
465.367
87.496
66.839
66.839
175
168
168
31.422
17.691
17.691
19.307
20.701
20.701
330.700 3.233.032 2.329.052 649.024 2.978.076
(i) Referem-se aos valores a faturar de clientes, relativos às compras realizadas com cartão de crédito no período, entre a data
da compra e a data do faturamento e às transações de parcelamento de compras que não envolvam juros (parcelado
sem juros).
(ii) Referem-se aos depósitos judiciais do Programa de Integração Social – PIS, no montante de R$ 7.540 (R$ 47.536 em
2013), Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social – COFINS, no montante de R$ 46.347 (R$ 292.528 em
2013), Contribuição Social no montante de R$ 152.361 (R$ 108.638 em 2013), Reclamações Trabalhistas no montante
de R$ 710 (R$ 391 em 2013) e outros depósitos judiciais, referentes a processos cíveis no montante de R$ 16.128
(R$ 16.274 em 2013).
As reduções significativas nas rubricas do PIS e da COFINS são decorrentes da adesão ao Programa de Refinanciamento de
Tributos mencionado no item (b - ii) da nota 14.
(iii) Referem-se, substancialmente, à antecipação de imposto de renda e contribuição social no exercício corrente.
Total
O valor de mercado dos títulos registrados na categoria “disponíveis para venda” foi apurado com base nas informações
divulgadas pela Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiros e de Capitais - ANBIMA, resultando
em um ajuste negativo no montante de R$ 10 (R$ 34 positivo em 2013), impactando o Patrimônio Líquido do Banco em
R$ 6 negativo (R$ 20 positivo em 2013), líquidos dos efeitos tributários, no montante de R$ 4 (R$ 14 em 2013) registrados
na rubrica contábil de “Outras obrigações – fiscais e previdenciárias”.
b.
Descrição
Circulante
Rendas a receber ...................................................
6.936
Títulos e créditos a receber (i) ................................ 2.740.970
Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa
(9.460)
Diversos: ................................................................
163.886
Adiantamentos e antecipações salariais ..............
286
Adiantamento para pagamento de nossa conta .
621
Créditos tributários (nota 8) ................................
24.579
Devedores por depósitos em garantia (ii) ............
Impostos a compensar (iii) ..................................
87.496
Outros valores a receber .....................................
175
Valores a receber de sociedades ligadas ..............
31.422
Devedores diversos no país .................................
19.307
Total ..................................................................... 2.902.332
273.258
2013
Valores de mercado por prazo de vencimento
Valor de
Ajuste ao
Acima de
custo atualizado
valor de mercado
360 dias
OUTROS CRÉDITOS
Estão representados pelos seguintes valores:
Títulos e valores mobiliários
O Banco não adota como estratégia de atuação, a aquisição de títulos e valores mobiliários com o propósito de serem
negociados de forma ativa e frequente. Dessa forma, a carteira de títulos e valores mobiliários foi classificada na categoria
“títulos disponíveis para venda”.
A carteira de títulos e valores mobiliários era composta como segue:
2014
Valores de mercado por prazo de vencimento
Valor de
Ajuste ao
Até
Acima de
Títulos disponíveis para venda
custo atualizado
valor de mercado
90 dias
360 dias
Total
Carteira livre:
Letras Financeiras do Tesouro - LFT ...
271.477
(10)
161.641
109.826
271.467
Subtotal ............................................
271.477
(10)
161.641
109.826
271.467
Vinculados a operações compromissadas:
Letras Financeiras do Tesouro - LFT ...
1.791
1.791
1.791
Subtotal ............................................
1.791
1.791
1.791
Provisão
(225)
(1.951)
(1.857)
(457.952)
(461.985)
Movimentação da provisão para crédito e outros créditos de liquidação duvidosa
Movimentação
Saldo no início do exercício .........................................................................................
Constituição ................................................................................................................
Baixas para prejuízo .....................................................................................................
Saldo no final do exercício ...........................................................................................
2014
398.008
472.297
(408.320)
461.985
2013
333.205
446.320
(381.517)
398.008
No exercício findo em 31 de dezembro de 2014, o montante de créditos recuperados foi de R$ 72.439 (R$ 56.228 em 2013)
e os créditos renegociados totalizavam R$ 355.061 (R$ 452.174 em 2013).
Os ativos intangíveis referem-se à aquisição e desenvolvimento de software, destinados à manutenção da atividade do Banco
e implementação de novos produtos. A amortização é realizada pelo método linear pelo período de 5 anos, os quais
representam o período durante o qual se espera que a geração de benefícios futuros sejam substancialmente alcançados.
11
DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS
Representados por captações em depósitos junto às instituições financeiras realizadas em condições de mercado, à taxa média
de juros de 105,77% (107,82% em 2013) do CDI.
Composição por vencimento:
2014
2013
Prazo de vencimento
Pré
Pós
Acumulado
Acumulado
Até 3 meses ................................................
12.024
12.024
121.209
De 3 a 12 meses .........................................
9.939
101.316
111.255
4.470
Total ..........................................................
21.963
101.316
123.279
125.679
12
CAPTAÇÕES NO MERCADO ABERTO
Em 31 de dezembro de 2014, as captações no mercado aberto eram compostas como segue:
2014
Descrição
Até 90 dias
Total
Carteira própria
Letras Financeiras do Tesouro - LFT ...........................
1.791
1.791
Total ...........................................................................
1.791
1.791
2013
Até 360 dias
7.656
7.656
Total
7.656
7.656
(Continua...)
QUARTA-FEIRA, 25 DE MARÇO DE 2015 G DIÁRIO COMÉRCIO INDÚSTRIA & SERVIÇOS
24
13
OUTRAS OBRIGAÇÕES
a.
Fiscais e previdenciárias
Descrição
Circulante
Provisão para imposto de renda ...............................
67.986
Provisão para contribuição social ..............................
24.970
Impostos e contribuições sobre serviços de terceiros
1.963
Impostos e contribuições sobre salários ....................
2.191
PIS ............................................................................
1.035
COFINS .....................................................................
6.370
ISS ............................................................................
1.790
IRRF ..........................................................................
65
Provisão para impostos e contribuições diferidos ......
Provisão para riscos fiscais (nota 14 item b-iii) ..........
Total ........................................................................
106.370
b.
2014
Longo
Prazo
170
155.025
155.195
Total Circulante
67.986
116.029
24.970
41.411
1.963
786
2.361
1.622
1.035
230
6.370
1.414
1.790
1.470
65
70
14
155.025
3.827
261.565
166.873
2013
Longo
Prazo
170
421.577
421.747
Total
116.029
41.411
786
1.792
230
1.414
1.470
70
14
425.404
588.620
2013
Longo
Prazo
30.186
Total
17.561
60.372
b.
PROVISÕES PARA CONTINGÊNCIAS
Ativos contingentes - Nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013, o Banco não reconheceu
ativos contingentes.
Passivos contingentes - Classificados como perdas prováveis e obrigações legais, fiscais, previdenciárias, cíveis e trabalhistas.
O Banco é parte em processos judiciais de natureza cível, fiscal e trabalhista. A avaliação para constituição de provisões é
efetuada, conforme critérios descritos na Nota Explicativa nº 3-k.
A Administração do Banco entende que a provisão constituída é suficiente para atender perdas decorrentes dos
respectivos processos.
2014
2013
Longo
Longo
Descrição
Circulante
Prazo
Total Circulante
Prazo
Total
CSLL - Adicional 6% (i) .............................................
- 155.025
155.025
3.827 125.153 128.980
PIS - Lei nº 9.718/98 (ii) ............................................
- 41.435
41.435
COFINS - Lei nº 9.718/98 (ii) .....................................
- 254.989 254.989
Provisões fiscais (iii) ...................................................
- 155.025
155.025
3.827 421.577 425.404
Provisões cíveis (iv) ....................................................
Provisões trabalhistas (v) ...........................................
Total ........................................................................
(i)
(ii)
13.530 41.286
1.775
2.839
15.305 199.150
54.816
4.614
214.455
30.186 30.186
1.276
1.276
35.289 453.039
16
17
18
19
2014
60.372
5.397
(10.953)
54.816
Movimentação da provisão para contingências trabalhistas:
Descrição
Saldo no início do exercício .............................................................
Atualização monetária .....................................................................
Constituição ....................................................................................
Reversão ..........................................................................................
Saldo no final do exercício ...............................................................
2014
2.552
348
2.470
(756)
4.614
21
Nas ações trabalhistas que envolvem disputas relativas a processos de funcionários do Banco, o montante provisionado
representa a avaliação da Administração sobre as prováveis perdas nessas ações, utilizando-se do parecer efetuado pelos
assessores jurídicos sobre cada ação.
15
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Nas demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2014, o Conselho de Administração do Banco
propôs aumento de capital social de acordo com a Lei nº 6.404/76, no montante de R$ 111.050 oriundo do lucro apurado no
exercício de 2014. Tal aumento fica sujeito à aprovação do Banco Central do Brasil.
O valor do capital social passa de R$ 448.950 para R$ 560.000 e está dividido em 560.000.000 de ações ordinárias
nominativas e sem valor nominal.
2014
15.742
3.922
19.664
2013
18.187
2.957
21.144
2014
45.304
193.420
75.747
103.029
33.860
4.338
455.698
2013
47.383
151.759
62.177
66.563
43.496
6.889
378.267
RECEITA DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
DESPESAS DE PESSOAL
2014
55.771
14.553
7.434
816
78.574
2013
42.390
11.004
6.478
711
60.583
2014
58.335
76.307
17.743
21.578
163.547
30.479
11.567
10.372
8.670
7.307
405.905
2013
49.625
55.183
18.848
20.813
145.517
23.820
10.113
6.552
7.276
7.379
345.126
OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Descrição
Despesas de comunicações .........................................................................................
Despesas de processamento de dados (i) .....................................................................
Despesas de propaganda e publicidade .......................................................................
Despesas com serviços do sistema financeiro ..............................................................
Despesas com serviços de terceiros (ii) .........................................................................
Despesas com serviços técnicos especializados (iii) ......................................................
Despesas de depreciação e amortização ......................................................................
Despesas de aluguéis ...................................................................................................
Despesas com materiais ...............................................................................................
Outras (iv) ....................................................................................................................
Total ...........................................................................................................................
2013
30.318
37.665
(7.611)
60.372
2013
1.731
382
991
(552)
2.552
2013
1.132
11.186
12.318
OPERAÇÕES DE CAPTAÇÃO NO MERCADO
Descrição
Proventos ....................................................................................................................
Encargos sociais ..........................................................................................................
Benefícios ....................................................................................................................
Treinamento ................................................................................................................
Total ...........................................................................................................................
(i) Referem-se, substancialmente, a despesas com processamento de cartão de crédito.
(ii) Referem-se, substancialmente, a despesas com correspondentes no país no montante de R$ 92.344 (R$ 83.444 em
2013), serviços de cobrança no montante de R$ 62.113 (R$ 53.977 em 2013), serviços gráficos no montante de
R$ 7.180 (R$ 5.549 em 2013) e serviços com arquivo no montante de R$ 865 (R$ 1.248 em 2013).
(iii) Referem-se, substancialmente, a despesas com consultorias e assessorias e honorários advocatícios.
(iv) Referem-se, substancialmente, a custas judiciais e auditoria no montante de R$ 1.257 (R$ 1.529 em 2013), despesas de
transporte no montante de R$ 1.262 (R$ 809 em 2013), despesas com manutenção de bens no montante de R$ 1.506
(R$ 2.635 em 2013), despesas com seguros no montante de R$ 353 (R$ 281 em 2013), despesas com seguros conta
paga funcionário, no montante de R$ 726 (R$ 600 em 2013), despesas de contribuições filantrópicas no montante de
R$ 400 (R$ 200 em 2013), despesas com publicidade no montante de R$ 184 (R$ 171 em 2013), despesas com
serviços de vigilância no montante de R$ 188 (R$ 115 em 2013) e despesas com contribuições sindicais no montante
de R$ 303 (R$ 156 em 2013).
Nas ações cíveis que envolvem disputas, principalmente, relativas a danos morais e materiais, o montante provisionado
representa a avaliação da Administração sobre as prováveis perdas nessas ações. A partir do segundo semestre de 2013, a
Administração do Banco realizou a provisão para contingências cíveis de acordo com o CPC 25, parágrafo 39, por entender
que a provisão a ser mensurada envolve uma grande população de itens.
(v)
2014
2.249
18.337
20.586
Referem-se a comissões pagas pelo Carrefour Comércio e Indústria Ltda. sobre as compras realizadas por clientes com
Cartão Carrefour, de emissão do Banco CSF S.A., com ou sem juros.
(ii) Referem-se à tarifa de anuidade no montante de R$ 191.880 (R$ 150.299 em 2013) e tarifa de saque no montante de
R$ 1.540 (R$ 1.460 em 2013).
(iii) Referem-se à receita de mandatário de cobrança.
(*) Redução dos valores da COFINS em R$ 319.422 e PIS em R$ 51.906, decorrente da adesão ao Programa de
Refinanciamento de Tributos mencionado no item (b - ii) desta nota.
(iv) Movimentação da provisão para contingências cíveis:
Descrição
Constituição ....................................................................................
Reversão ..........................................................................................
2013
945.315
7.880
56.228
1.009.423
(i)
Como consequência da adesão ao referido programa, o Banco CSF S.A. deduziu o montante de R$ 411.937 no cálculo
do IRPJ/CSLL de 30/11/2014, com redução nos valores devidos no montante de R$ 164.775.
2013
341.558
23.480
72.188
(11.822)
425.404
2014
1.234.996
9.087
72.439
1.316.522
RESULTADO DE OPERAÇÕES COM TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
Descrição
Serviços prestados a ligadas (i) .....................................................................................
Rendas de tarifa bancária (ii) .......................................................................................
Comissão de seguros ...................................................................................................
Rendas de intercâmbio ................................................................................................
Tarifa de avaliação emergencial de crédito ..................................................................
Outros serviços (iii) ......................................................................................................
Total ...........................................................................................................................
20
2014
425.404
39.926
85.701
(396.006)
155.025
RENDAS DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO
Descrição
Despesas de depósitos interfinanceiros .......................................................................
Despesas de operações compromissadas .....................................................................
Total ...........................................................................................................................
Resultado do período: Referidos lançamentos tiveram um impacto positivo no montante de R$ 964, relativo a
atualizações monetárias efetuadas a maior em períodos anteriores.
(iii) Movimentação da provisão para riscos fiscais:
Descrição
Atualização monetária .....................................................................
Constituição ....................................................................................
Reversão (*) .....................................................................................
49.152
260.453
60.450
Descrição
Rendas de aplicação interfinanceira de liquidez ..........................................................
Rendas de operações com títulos e valores mobiliários ................................................
Total ...........................................................................................................................
Seus principais efeitos são:
Passivos operacionais: Redução dos valores do PIS R$ 51.906 e da COFINS R$ 319.422; e
370.055
69.802
484.501
-
Descrição
Rendas de empréstimos ...............................................................................................
Rendas de financiamentos ...........................................................................................
Recuperação de crédito ...............................................................................................
Total ...........................................................................................................................
O Banco CSF S.A. optou, em 28 de novembro de 2014, por aderir ao Programa de Refinanciamento de Tributos conforme
facultado pelas Leis nºs 12.996 e 13.043/2014, originalmente instituído pela Lei nº 11.941/2009. Por meio deste
programa, os pagamentos de tributos em atraso, os quais incluem aqueles eventualmente contestados judicialmente
pelas empresas, teriam seus valores devidos calculados considerando um desconto de 45% para os juros e de 100% para
a multa e encargos legais. Importante mencionar que, ao questionar um tributo judicialmente, sua despesa não é
considerada dedutível para fins de IRPJ/CSLL, até a decisão final do questionamento.
Considerando que o Banco CSF S.A. possuía valores significativos depositados judicialmente relativos ao questionamento
do alargamento das bases de cálculo da COFINS e do PIS, referentes à inclusão das demais receitas operacionais e
financeiras, cuja probabilidade de ganho não era mais considerada provável, sua Administração aderiu ao programa em
comento, objetivando, principalmente, o reconhecimento das despesas destes tributos como dedutível para fins de
cálculo de IRPJ/CSLL. A adesão do Banco CSF S.A. foi pelo pagamento à vista, com a consequente reversão dos depósitos
judiciais para a União.
Ativos operacionais: Redução dos valores do PIS R$ 51.763 e da COFINS R$ 318.601;
554.303
Legal .....................................................................................................
Estatutárias ...........................................................................................
Reservas especiais de lucros ..................................................................
Dividendos
Conforme estatuto social do Banco, aos acionistas é assegurado o direito ao recebimento de um dividendo anual obrigatório
não inferior a 30% (trinta por cento) do lucro líquido do exercício, ajustado pelas importâncias destinadas à constituição das
reservas legal e de incentivos fiscais e à formação ou reversão da reserva para contingências.
Não haverá distribuição de dividendos, caso seja verificada uma incompatibilidade com a situação financeira do Banco,
inclusive se a Administração julgar que tal distribuição possa prejudicar a liquidez mínima desejável para o Banco ou não
atenda os requisitos mínimos de Basileia.
O Conselho da Administração aprovou a proposta da Administração pela distribuição de dividendos decorrentes do lucro
gerado no exercício findo em 31 de dezembro de 2014, no valor de R$ 57.258. Essa decisão fica sujeita à ratificação pela
AGO - Assembleia Geral Ordinária que será realizada até 30 de abril de 2015.
60.372
2.552
488.328
Nas ações tributárias, o Banco está questionando judicialmente o adicional de 6% da CSLL, aplicada às instituições
financeiras a partir de 1º de maio de 2008, em decorrência da Medida Provisória nº 413, convertida na Lei nº 11.727 em
23 de setembro de 2008. As obrigações legais encontram-se totalmente constituídas e contabilizadas em “Despesas
Tributárias”, atualizadas até a data dos balanços.
Reservas de lucros ...................................................................................
Reservas especiais de lucros
Os lucros que deixarem de ser distribuídos como dividendos obrigatórios, por ser tal distribuição incompatível com a situação
financeira da instituição, registram-se em reservas especiais de lucros e, se não absorvidos por prejuízos em períodos
subsequentes, devem ser pagos como dividendos assim que a situação financeira o permitir. Nas demonstrações financeiras
do exercício findo em 31 de dezembro de 2014, foi proposta distribuição de dividendos no montante de R$ 60.450 referente
a reservas especiais de lucros constituídas no exercício de 2013.
1.276
2.552
- 111.359
66.367 2.153.016
97.829 2.344.860
(ii) Referem-se, substancialmente, a contas a pagar a fornecedores no montante de R$ 37.426 (R$ 40.359 em 2013), prêmio
de seguro a repassar no montante de R$ 17.341 (R$ 16.221 em 2013), repasse a lojistas e adquirentes no montante de
R$ 1.594.425 (R$ 1.070.064 em 2013), saldo credor em faturas de cartões de crédito, referentes a pagamentos efetuados
a maior pelos clientes no montante de R$ 6.062 (R$ 8.142 em 2013), valores a repassar à cessionária, no montante de
R$ 1.048 (R$ 1.034 em 2013), referentes à recuperação de créditos cedidos, onde o Banco CSF S.A. atua como mandatário
de cobrança, valores a repassar a bancos referentes a créditos cedidos pela empresa Carrefour Comércio e Indústria Ltda.
no montante de R$ 1.002.185 (R$ 1.009.839 em 2013), com anuência do Banco CSF S.A., e despesas com adquirentes no
montante de R$ 7.229 (R$ 6.116 em 2013).
14
2013
20
Reservas estatutárias
Visam garantir meios financeiros para a operação do Banco, bem como garantir recursos para pagamento de dividendos,
inclusive na forma de juros sobre o capital próprio ou suas antecipações. O saldo desta reserva, somado aos saldos das demais
reservas de lucros a realizar e reservas para contingências, não poderá ultrapassar o limite de 100% (cem por cento) do capital
social. Caberá à Assembleia Geral deliberar acerca da destinação do valor que ultrapasse o limite em questão, podendo
ocorrer a distribuição do valor excedente, sua utilização para aumento do capital social ou outra destinação a ser aprovada,
nos termos da legislação em vigor. O montante do lucro líquido destinado para a rubrica reservas estatutárias foi de
R$ 224.048 (R$ 141.048 em 2013).
(i) Referem-se, substancialmente, a repasses de valores referentes a compras de clientes no montante de R$ 52.499
(R$ 56.913 em 2013), pagamentos por serviços prestados no montante de R$ 43.764 (R$ 47.775 em 2013) e
correspondente bancário no país no montante de R$ 129 (R$ 2.577 em 2013).
a.
2014
(6)
Reserva legal
Nos termos da Lei nº 6.404/76 e do estatuto social, o Banco deve destinar 5% (cinco por cento) do lucro líquido do exercício
para a reserva legal. A reserva legal não poderá exceder 20% (vinte por cento) do capital integralizado do Banco. Além disso,
o Banco poderá deixar de destinar parcela do lucro líquido para a reserva legal no exercício em que o saldo dessa reserva,
acrescido do montante das reservas de capital, exceder a 30% (trinta por cento) do capital social. O montante do lucro líquido
destinado para a rubrica reserva legal foi de R$ 20.650 (R$ 10.605 em 2013).
Diversas
2014
Longo
Descrição
Circulante
Prazo
Total Circulante
Provisão para despesas de pessoal ............................
27.536
1.862
29.398
17.561
Provisão para contingências cíveis (nota 14 item b-iv)
13.530 41.286
54.816
30.186
Provisão para contingências trabalhistas
(nota 14 item b-v) ..................................................
1.775
2.839
4.614
1.276
Valores a pagar - sociedades ligadas (i) .....................
98.163
1.056
99.219
111.359
Credores diversos - País (ii) ....................................... 2.602.779 63.749 2.666.528 2.086.649
Total ........................................................................ 2.743.783 110.792 2.854.575 2.247.031
Reservas
Reserva de capital - Decorrentes de atualização de títulos patrimoniais ...
22
DESPESAS TRIBUTÁRIAS
Descrição
ISS ...............................................................................................................................
COFINS (i) ....................................................................................................................
PIS (i) ...........................................................................................................................
Atualização de contingências de PIS, COFINS e CSLL ..................................................
Outras (ii) ....................................................................................................................
Total ...........................................................................................................................
(i)
2014
22.785
310.770
50.504
39.041
6.057
429.157
2013
18.913
53.584
8.707
19.903
2.159
103.266
Aumento significativo decorrente da adesão ao Programa de Refinanciamento de Tributos mencionado no item
(b-ii) da nota 14.
(ii) Referem-se, substancialmente, a despesas com impostos sobre remessas de recursos para o exterior.
(Continua...)
25
23
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Descrição
Reversão de provisões (i) ..............................................................................................
Outras rendas operacionais (ii) .....................................................................................
Total ...........................................................................................................................
2014
339.284
56.808
396.092
O Banco mantém e realizou, no exercício findo em 31 de dezembro de 2014, operações com partes relacionadas junto ao
Carrefour Comércio e Indústria Ltda., representadas, principalmente, por valores a receber no montante de R$ 26.662
(R$ 15.221 em 2013), referente a recebimentos de clientes no ponto de venda, valores a pagar no montante de R$ 43.892
(R$ 50.351 em 2013), referente a serviços prestados relativos a cadastro e manutenção de clientes e prestações de serviços de
correspondente no país, tendo como contrapartida em seu resultado despesa no montante de R$ 92.344 (R$ 83.446 em
2013), valores a pagar relativos a repasses de compras efetuadas por clientes nas lojas Carrefour, líquidos de comissão,
totalizando R$ 53.566 (R$ 59.764 em 2013), tendo como contrapartida em seu resultado receita no montante de R$ 45.304
(R$ 47.383 em 2013), e valores a pagar no montante de R$ 2.808 (R$ 926 em 2013), referente a descontos concedidos a
clientes para compras no estabelecimento Carrefour, e, junto ao Atacadão Distribuição Comércio e Indústria Ltda.,
representadas por valores a pagar relativos a repasses de compras efetuadas por clientes nas lojas Atacadão, líquidos de
comissão, totalizando o montante de R$ 1.237 (R$ 766 em 2013), tendo como contrapartida em seu resultado receita no
montante de R$ 936 ( R$ 627 em 2013).
2013
9.698
34.335
44.033
(i)
Em 2014 refere-se, substancialmente, à reversão de provisão de contingências fiscais decorrente da adesão ao Programa
de Refinanciamento de Tributos mencionado no item (b - ii) da nota 14 no valor de R$ 330.707 e reversão de provisões de
contingências cíveis de R$ 7.272. Em 2013 referem-se, substancialmente, à reversão de provisão para riscos operacionais
no montante de R$ 827 e reversão de provisão de contingências fiscais no montante de R$ 8.246.
(ii) Referem-se, substancialmente, à atualização de depósitos judiciais de clientes no montante de R$ 461 (R$ 900 em 2013),
atualização de depósitos judiciais de PIS, COFINS e CSLL no montante de R$ 44.969 (R$ 25.636 em 2013), participação
nos lucros referentes a vendas de seguros no montante de R$ 1.333 (R$ 2.165 em 2013), receita com baixa de saldo
residual de cartões no montante de R$ 607 (R$ 71 em 2013), baixa de valores de pagamentos rejeitados no montante de
R$ 521 (R$ 900 em 2013), variação cambial ativa no montante de R$ 1.238 (R$ 759 em 2013), receita de incentivos
de vendas com Bandeira no montante de R$ 4.000 e renda com descontos obtidos no montante de R$ 2.229.
Em 2013, recuperação de encargos e despesas de cobrança no montante de R$ 3.113.
24
OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS
Descrição
Bonificações ................................................................................................................
Despesas com provisão de contingências cíveis ...........................................................
Despesas com provisão de contingências trabalhistas .................................................
Despesas com fraudes .................................................................................................
Intercâmbio nacional e internacional ...........................................................................
Despesas não recorrentes (i) ........................................................................................
Outras (ii) ....................................................................................................................
Total ...........................................................................................................................
2014
37.318
9.963
2.327
7.022
23.378
942
71.833
152.783
2013
18.882
46.009
1.322
7.393
20.372
8.102
20.115
122.195
(i)
Em 2014, refere-se às despesas não recorrentes. Em 2013, refere-se, substancialmente, à provisão para devolução de valor
cobrado a título de ressarcimento de despesa de cobrança no montante de R$ 4.000 e provisão para riscos operacionais
no montante de R$ 3.700.
(ii) Referem-se, substancialmente, à provisão de PIS e COFINS para adesão ao Programa de Refinanciamento de Tributos no
montante de R$ 48.666, liquidação de processo cível no montante de R$ 17.647, perdas operacionais no montante de
R$ 4.289 (R$ 10.403 em 2013), reversão de provisão para perda de crédito em confiança no montante de
R$ 385 (R$ 247 em 2013), tarifa de prestação de serviços com a Bandeira Visa no montante de R$ 1.206
(R$ 1.559 em 2013), comissão de fiança no montante de R$ 647 (R$ 692 em 2013) e reversão de multas não dedutíveis
no montante de R$ 479 (provisão de R$ 5.760 em 2013). Em 2013, baixa de ativo intangível no montante de R$ 750.
25
b.
27
28
Descrição
Resultado antes do imposto de renda e da contribuição social ...................
Imposto de renda e contribuição social às alíquotas vigentes .....................
Efeito tributário sobre (adições) / exclusões permanentes:
Despesas indedutíveis / receitas não tributáveis .......................................
Deduções de incentivos / subvenções fiscais ............................................
Efeito tributário do adicional de IRPJ ..........................................................
Total
2014
Contribuição
social
630.518
(94.578)
Total
(252.208)
102.984
(83.537)
1.642
24
(136.517)
61.791
(49.947)
1.739
(80.995)
164.775
(133.484)
1.642
24
1.739
(217.512)
Imposto
de renda
345.407
(86.352)
2013
Contribuição
social
345.407
(51.811)
Total
(138.163)
1.839
800
24
(83.689)
2.196
(49.615)
4.035
800
24
(113.304)
26
TRANSAÇÕES ENTRE PARTES RELACIONADAS
a.
Empresas ligadas
As operações realizadas entre partes relacionadas são divulgadas em atendimento à Resolução CMN nº 3.750/09 em
condições e taxas compatíveis com as médias praticadas com terceiros, quando aplicável, vigentes nas datas das operações.
Em 31 de dezembro de 2014, as partes relacionadas eram compostas pelas seguintes empresas:
• BSF Holding S.A., controladora direta do Banco CSF S.A.;
• Itaú-Unibanco Holding S.A. e Carrefour Comércio e Indústria Ltda., controladores indiretos do Banco CSF S.A.;
• Atacadão Distribuição Comércio e Indústria Ltda., coligada do Banco CSF S.A.
Em 31 de dezembro de 2014, as operações com tais partes relacionadas caracterizam-se, basicamente por:
2014
2013
Receitas/
Receitas
Ativo/ (despesas)
Ativo/ (despesas)
Operações / Partes relacionadas
(passivo)
exercício
(passivo)
exercício
Carrefour Comércio e Indústria Ltda. - Coligada
Nota de crédito ...............................................................................
3
12
Desconto de campanhas .................................................................
2.808
926
Valores a receber .............................................................................
26.662
15.221
Valores a receber - descontos concedidos a funcionários .................
199
188
Valores a receber - desconto em folha de pagamento / funcionários ...
1.748
1.344
Prestação de serviços de correspondente no país .............................
(43.892)
(92.344)
(50.351)
(83.446)
Repasses de valores e comissões ......................................................
(53.566)
45.304
(59.764)
47.383
Cheques devolvidos .........................................................................
(146)
Aluguéis a pagar .............................................................................
(522)
(6.950)
(332)
(5.128)
Atacadão Distribuição Comércio e Indústria Ltda. - Coligada
Repasse de valores ...........................................................................
(1.237)
936
(766)
627
BSF Holding S.A. - Controladora direta
Dividendos a pagar ..........................................................................
(117.707)
-
2013
5.676
249
2.582
8.507
BENEFÍCIOS A EMPREGADOS
GESTÃO DE CAPITAL E DOS RISCOS DE LIQUIDEZ, MERCADO, CRÉDITO E OPERACIONAL
Para a instituição é de suma importância que o processo de gerenciamento de riscos e capital esteja em plena aderência às
boas práticas internacionais e condizentes com a estrutura da instituição. Esse processo consiste em: identificar, mensurar,
mitigar, acompanhar e reportar os riscos, dentre os quais podemos destacar: Risco de Liquidez, Mercado, Crédito, Operacional
e Capital. A estrutura de gerenciamento de riscos trabalha de maneira independente das demais áreas de negócios, e está
ligada à Diretoria de Riscos, Crédito e Cobrança.
O gerenciamento dos riscos e de capital dá-se através de sistemas, processos, análises e metodologias de mensuração dos
riscos que atendem às necessidades do negócio. Assim, garantimos uma gestão eficiente, mantendo níveis satisfatórios de
capital por um horizonte de tempo de 3 anos, sustentando o crescimento de forma rentável.
A estrutura de gestão de riscos contempla os seguintes riscos segregados por natureza:
As demonstrações do cálculo do imposto de renda e da contribuição social, nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014
e de 2013, são como segue:
Imposto
de renda
630.518
(157.630)
2014
5.917
217
2.634
8.768
O Banco contribui, mensalmente, para empresa de previdência privada com o equivalente, no mínimo de 1% e no máximo de
5% do salário bruto do funcionário, desde que o participante também contribua no mínimo com 1% e no máximo 5% do seu
salário bruto, com o objetivo de complementar os benefícios de previdência social em um plano de contribuição definida,
sendo esta a única responsabilidade do Banco como patrocinador.
No exercício findo em 31 de dezembro de 2014, o montante dessa contribuição foi de R$ 837 (R$ 744 em 2013) e está
registrado na rubrica “Despesas de pessoal”.
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
Descrição
Resultado antes do imposto de renda e da contribuição social ...................
Imposto de renda e contribuição social às alíquotas vigentes .....................
Efeito tributário sobre (adições) / exclusões permanentes:
Efeito do Programa de Refinanciamento de Tributos (nota 14 item b-ii) ..
Despesas indedutíveis / receitas não tributáveis .......................................
Deduções de incentivos / subvenções fiscais ............................................
Efeito tributário do adicional de IRPJ ..........................................................
Ajustes de impostos e crédito tributário de exercícios anteriores ................
Total
Remuneração do pessoal-chave da administração
Descrição
Remuneração total ......................................................................................................
Contribuição aos planos de aposentadoria ..................................................................
PLR ..............................................................................................................................
Total ...........................................................................................................................
Gestão de Capital – É um processo contínuo da avaliação e monitoramento do capital da instituição. Esse processo consiste
em avaliar a necessidade de capital face aos riscos incorridos pela instituição, considerando os objetivos e estratégias definidos
pela Alta Administração.
Risco de Liquidez - É definido como a possibilidade de ocorrências de desequilíbrios entre ativos negociáveis e passivos
exigíveis. As estratégias de liquidez, como linhas de contingências e reserva mínima diária são decididas pelo Comitê de Ativos
e Passivos, com o objetivo de avaliar o comportamento das posições de entradas e saídas, que sensibilizam a liquidez da
instituição, bem como tomar decisões acerca dos cenários de estresse, assumindo hipóteses de condições adversas que
venham a dificultar a liquidez da instituição.
Risco de Mercado - Está relacionado à probabilidade de perda decorrente dos impactos de flutuações dos preços e taxas de
mercado sobre as posições ativas e passivas. A política do Banco CSF S.A. em relação a riscos de mercado é conservadora,
mantendo baixos níveis de exposição. Atualmente todas as suas operações são classificadas na carteira de banking.
Complementando a estrutura de acompanhamento, controle e gestão de riscos de mercado, são calculados mensalmente os
valores exigidos de capital para cobertura das exposições ao risco de mercado, em conformidade com as Resoluções do CMN.
Risco de Crédito - É representado pela possibilidade de ocorrerem perdas associadas ao não cumprimento, pelo tomador ou
contraparte, de suas respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados, bem como à desvalorização de contrato de
crédito decorrente da deterioração na classificação de risco do tomador, à redução de ganhos ou remunerações, às vantagens
concedidas na renegociação, aos custos de recuperação e a outros valores relativos ao descumprimento de obrigações
financeiras da contraparte.
O Banco CSF S.A. atua no segmento Varejo, via concessão de crédito a pessoas físicas que utilizam os Cartões Carrefour. As
áreas de Aquisição de Crédito, Gerenciamento de Portfólio e Cobrança são responsáveis pela concessão, manutenção e
cobrança, com base em regras claras e uniformes, devidamente documentadas.
Risco Operacional - Possibilidade de ocorrência de perdas efetivas ou estimadas, diretas ou indiretas, em função de
ineficiência ou ausência de processos e/ou controles internos inadequados, falhas humanas, sistêmicas, ou ainda de perdas
decorrentes de eventos externos (catástrofes naturais, crises sociais e econômicas do mercado, problemas com infraestrutura e
crises sistêmicas). Inclui ainda o risco legal, associado à inadequação ou deficiência em contratos firmados pela Instituição,
bem como às sanções em razão de descumprimento de dispositivos legais e à indenização por danos a terceiros decorrentes
das atividades desenvolvidas pela instituição.
29
ÍNDICE DE BASILEIA
De acordo com as exigências das Resoluções CVM nºs 4.192/13 e 4.193/13, o Banco CSF S.A. gerencia o capital a fim de
cumprir com os requerimentos mínimos exigidos. O índice de Basileia tem o objetivo de garantir que os bancos tenham capital
compatível com os riscos assumidos. No Brasil, o índice mínimo de Basileia é de 11% e é apurado entre a relação de
Patrimônio de Referência e os ativos ponderados pelos riscos.
A tabela abaixo sumariza a composição do capital regulamentar, o capital mínimo exigido e o índice de Basileia, apurados de
acordo com as Resoluções da CVM e as normas do Banco Central do Brasil.
Patrimônio de referência
2014
2013
Nível I ..........................................................................................................................
1.114.297
819.025
Capital principal ..........................................................................................................
1.114.297
819.025
Ajuste prudencial ........................................................................................................
(3.486)
(1.688)
Total ...........................................................................................................................
1.110.811
817.337
RWA - Exigibilidades para cobertura dos ativos ponderados pelo risco
RWACPAD - Risco de crédito ..........................................................................................
RWAMPAD - Risco de mercado .......................................................................................
RWAOPAD - Risco operacional .......................................................................................
Total ...........................................................................................................................
3.342.627
5.226
143.098
3.490.951
2.929.927
1.345
123.964
3.055.236
Patrimônio de Referência Mínimo Requerido ..............................................................
Folga em relação ao PR Mínimo Requerido .................................................................
Índice de Basileia ......................................................................................................
384.005
726.806
31,8%
336.076
481.261
26,8%
A DIRETORIA
CONTABILIDADE
PAULA MAGALHÃES CARDOSO FLOREZ CHAVES
RODRIGO TREMANTE
RICARDO KAORU INADA
Diretora-Presidente
Diretor-Financeiro
Diretor de Risco
MARCOS FARIA COSTA
COSTANZA GALLO
JOÃO CARLOS RIBEIRO DELFIOL
Diretor de Tecnologia da Informação
Diretora de Planejamento e Marketing
Contador CRC nº 1SP248596/O-9
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Ao Conselho de Administração e aos Acionistas do
Banco CSF S.A.
São Paulo - SP
Examinamos as demonstrações financeiras individuais do Banco CSF S.A. (“Banco”), que compreendem o balanço patrimonial
em 31 de dezembro de 2014 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de
caixa para o exercício e semestre findos naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais
notas explicativas.
avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro.
Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das
demonstrações financeiras do Banco para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas
não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos do Banco. Uma auditoria inclui, também, a
avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração,
bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras
A administração do Banco é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras individuais
de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do
Brasil, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações
financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Opinião
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes,
a posição patrimonial e financeira do Banco CSF S.A. em 31 de dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e os seus
fluxos de caixa para o exercício e semestre findos naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis
às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria,
conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências
éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as
demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações
apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a
São Paulo, 24 de março de 2015
Auditores Independentes
CRC 2SP014428/O-6
André Dala Pola
Contador CRC 1SP214007/O-2

RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

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