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Transcrição

METODOLOGIA INDG: CASO DE APLICACIÓN
Jhon Millán
German Castellanos
Néstor Acevedo
234
Temas

Qué es Gerencia Matricial Capital
Trabajo (GMCT)
Metodología
Desarrollo del proyecto GMCT
Acompañamiento y Control Mensual
de
Gerencia Matricial de Capital
de Trabajo - GMCT
Es un método gerencial para optimizar la
planeación y control del Capital de Trabajo
Contribuir al mejoramiento de los Resultados de
EVA, Flujo de Caja, Ciclo Financiero de la Empresa
235
ARBOL DE GENERACION DE VALOR
Como impacta GMCT en la Organización
INGRESOS
COSTOS
GASTOS
RESULTADO NETO
ANTES DE IMPUESTOS
RESULTADO NETO
DESPUES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS
OTROS ING./
EGRESOS
CARTERA - INVENTARIO
PROVEEDORES
ACTIVOS FIJOS
DEP./ AMORT.
COSTO ACCIONISTA
COSTO FINANCIERO
CAPITAL
DE
TRABAJO
ACTIVOS
FIJOS
COSTO
DE
CAPITAL
EVA®
CAPITAL EMPLEADO
PARA SOPORTAR
OPERACIONES
COSTO POR
CAPITAL
EMPLEADO
TASA DE DESCUENTO
METODOLOGIA
236
PRINCÍPIOS DEL GMCT
Comportamiento controlados por
2 personas (Gestores de Grupo y
Gerentes de Entidad)
CONTROL CRUZADO
ANÁ
ANÁLISIS DETALLADO
Identificación de oportunidades a
partir del análisis detallado:
Establecer las metas
COMPORTAMIENTO
DEL C. DE TRABAJO
Acompañamiento periódico de la
Meta Vs. Resultados : Cuando sea
necesario tomar acciones de
recuperación
ACOMPAÑ
ACOMPAÑAMIENTO
SISTEMÁ
SISTEMÁTICO
CONTROL MATRICIAL
Responsable
A P
C D
Niveles
Entidad 2
Entidad 3
Gerente
Gerente
Gerenciales
Entidad 1
Gerente
Entidad 4
Gerente
Entidad 5
Gerente
CARTE RA
Cartera Nacional
Cartera Exterior
Provisiòn
Cobro
Deuda
Gestor C
Dificil
INV E NTARIO
Inventarios Materias Primas
Inventarios Mercancìas
Gestor I
Inventario de Trabajo en
P RO V E E DO RE S
Proceso
Gestores
de Grupo de
Otros Inventarios
Cuentas
Proveedor
de
Prima Nacional
Materia
Proveedor
de
Prima Exterior
Materia
Gestores (especialistas):
DEFINEN LAS METAS
PRELIMINARES
Niveles Gerenciales:
NEGOCIAN Y ASUMEN LAS METAS
Gestor P
Otros Proveedores
237
Matriz Corporativa
Visão
Empresa
Dono
Pr esidente
Negociación y
Consolidación de las
metas
Enti dades e Donos de Entidade
Ma noel
Gestores
de
pacotes
Ric ardo
Variá ve l
Pacotes
Carmo
Bre tas
Adonir an
Fábric as Comerciais Lo gística
Sede
Bre tas
Adoniran
Diretoria
Revenda
Regional
Fra ga
Fre itas
Laerte
Laerte
Associa da s
Nort e
Argentina/
Venezuela
A ssocia da s
Sul
Outra s
(inativas)
Pacote de Pessoal
Ordenados
Comissões/Prêmios
Indenizações/Aviso Prévio
Encargos Diretos/Provisões
Ajuda de Custo
Diretoria
Transporte
PAT
Outros
Pacote Terceiros
Laerte
Variá ve l
Terceirizaçã o
Vigilância
Etc. ...
Matriz dos Diretores
Visão
Empre sa
Dono
President e
Visão
Empresa
Dono
P resident e
Enti dades e Donos de Enti dade
Manoel
Gestores
de
pacotes
Ric ardo
Variável
Laert e
Variável
Pacotes
Sede
Car mo
Bre tas
Fábricas Comerciais L ogística
Adonir an
Fr aga
Fr eitas
Laerte
Laerte
Dir etoria
Regional
Revenda
Asso ciad as
N o rt e
Argentina/
Venezuela
Asso ci ad as
Sul
Outra s
(inativas)
Pacote de Pessoal
Manoel
Gestores
de
pacotes
Ric ar do
Ordenados
Comissões/Prêmios
Ajuda de Custo
Diretoria
Transporte
PAT
Outros
Variável
Pacote Terceiros
Laert e
Terceirização
Vigilância
Et c. ...
Variável
Pacotes
Empre sa
Dono
Pr esident e
Sede
Carmo
Bretas
Fábric as Comerciais L ogística
Ma no el
Ric ard o
Va riável
Laerte
Va riável
Pacotes
Pacote de Pessoal
Ordenado s
Comissões/Prêmios
Ajuda de Custo
Diretoria
Transporte
PAT
Outros
Pacote Terceiros
Terceirização
Vigilância
Et c. ...
Sede
Carmo
Bre tas
Adonir an
Fábric as Co merciais Log ística
Bre tas
Adonir an
Dir etoria
Revenda
Region al
Bre tas
Adoniran
Fr aga
Fr eitas
Laerte
Laerte
Diretoria
Regional
Revenda
A sso ci ad as
N o rte
Argentina/
Venezuela
Asso ciad as
Sul
Outra s
(inativas)
Visão
Empre sa
Dono
President e
Manoel
Gestores
de
pacotes
Ordenados
Comissões/Prêmios
Ajuda de Custo
Diretoria
Transporte
PAT
Outros
Ric ardo
Variável
Pacote Tercei ros
Terceirização
Vigilância
Et c. ...
Laert e
Variável
Pacotes
Sede
Empresa
Dono
Pr esidente
Car mo
Bre tas
Adonir an
Fra ga
Fre itas
Laerte
Laerte
Argentina/
Venezuela
Asso cia da s
Sul
Ou tra s
(inativas)
Ma noel
Gestores
de
pacotes
Ricardo
Variável
Lae rte
Variável
Pacotes
Sede
Carmo
Breta s
Adonira n
Fábrica s Comerciais Logística
Adonir an
Fr aga
Fr eitas
Laerte
Laerte
Revenda
Asso ciad as
N o rt e
Argentina/
Venezuela
Asso ci ad as
Sul
Outra s
(inativas)
Pacote Terceiros
Terceirização
Vigilância
Et c. ...
Matriz dos Gerentes
Visão
Empresa
Dono
Pr esidente
Entidades e Donos de Entidade
Asso cia da s
Nort e
Bre tas
Dir etoria
Regional
Pacote de Pessoal
Ordenados
Comissões/Prêmios
Ajuda de Custo
Diretoria
Transporte
PAT
Outros
Matriz dos Gerentes
Visão
Gestores
de
paco tes
Adonir an
Pacote de Pessoal
Matriz dos Gerentes
Visão
Bre tas
Adonir an
Breta s
Adonira n
Fra ga
Fre ita s
Laerte
Laert e
Diretor ia
Regional
Revenda
A ssoc ia das
N ort e
Argentina/
Venezuela
Assoc ia das
Su l
Outras
(inativas)
Pacote de Pessoal
Ordenados
Comissões/Prêmios
Ajuda de Custo
Diretoria
Transporte
PAT
Outros
Pacote Terceiros
Terceirização
Vigilâ ncia
Etc. ...
Ma noel
Gestores
de
pacotes
Ricardo
Variável
Lae rte
Variável
Pacotes
Sede
Carmo
Breta s
Adonira n
Breta s
Adonira n
Fra ga
Fre ita s
Laerte
Laert e
Diretor ia
Regional
Revenda
A ssoc ia das
N ort e
Argentina/
Venezuela
Assoc ia das
Su l
Outras
(inativas)
Pacote de Pessoal
Ordenados
Comissões/Prêmios
Ajuda de Custo
Diretoria
Transporte
PAT
Outros
Pacote Terceiros
Terceirização
Vigilâ ncia
Etc. ...
Modelos Capital de trabajo

Inventario de materia prima
Inventario de materiales y suministros
Inventario de material de empaque

Producto terminado y en proceso

Cuentas x cobrar
Cuentas x pagar

Rotación
EOQ
Rotación
Créditos
comerciales
238
DESARROLLO
DEL PROYECTO
MAPA DE BATALLA DE GERENCIA MATRICIAL DE CAPITAL DE TRABAJO - GMCT
MESES
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Preparación
Análisis, Lagunas
desdoblamiento de
metas
Negociación
Consolidación
Acompañamiento
especifico
Seguimiento sistemático junto con
GMV
239
Gestión GMCE
• Preparación
• Diagnóstico de
Desempeño
• Meta Compañía
• Identificación de
Oportunidades
• Despliegue de metas
• Planes de acción
• Preparación etapa de
control
A P
C D
Identificar
Responsabilidades:
Areas, Responsables,
Indicadores
Análisis de Datos:
Identificar
Oportunidades y
definir metas
Negociación
de Metas
Consolidación
Estructurar
Sistema de control
Modelo de lote económico:
Costos
Costo total
Costo por mantener
Costo por pedir
Cantidad
Optima
Tamaño de
pedido
240
MODELO EOQ
Inicio
Universo de grados
fabricado con su
polivalencia en
maquina papelera.
Demanda por
grado del ultimo
año móvil /
corrido.
Calculo de
demanda anual,
mensual y típica.
Base de Datos
Cambio Peso, Tono,
Humedad.
Inicio
Tiempos de cambio
de grado por
maquina papelera.
Costos de cambio de
grado por minuto
(materiales no
recuperados, mano
de obra y variables
de producción).
Margen de
contribución
promedio por minuto
de cada uno de los
grados.
Calculo de
cambio de
grado
o referencia.
Calculo de
costo
de inventariar.
Parámetros Cambio
de Grado
Inicio
Precio promedio de
productos
Costos Financiero
del dinero a través
del tiempo (tasa de
interés).
Costos de almacenar
inventario de
producto durante
el ultimo año
móvil / corrido.
Inicio
Calculo de
demanda anual,
mensual y típica.
Calculo de
cambio de grado
o referencia
Calculo de costo
de inventariar.
INICIO
Si
Hacer pareto productos por
margen según presupuesto
Verificar capacidad de
producción
Validar rutas de producción
en función de la Calidad, el
Costo y la Capacidad
(escenarios)
Ajustar la cantidad al
EOQ según Pareto
Cantidad
mayor a
EOQ?
Generar lista de
productos a producir
ruta y cantidad
No
No
Es posible
Inventario
Producto
terminado
?
Determinar secuencia
que maximice el uso de
la planta
Si
Calcular Lote Económico
(EOQ) por Producto
Comparar cantidad de
producción por ruta Vs EOQ
Completar EOQ
con inventario
Definir clientes y
cantidades con
despacho limitado
Desechar
Generar programa de
producción
Fin
241
Definición de Indicadores
Iniciativas de Optimización

INVENTARIO

Planeación de la cadena
de abastecimiento
Estandarización de
compras
Compras en consignación
Revisión de los Stock
mínimos
Evaluación de los
almacenes auxiliares
Reducción de repuestos
de baja rotación y
obsoletos
Revisar almacenaje de
productos terminados para
clientes
242
Iniciativas de Optimización
Revisión Políticas de
ventas
Gestión de crédito y
cobranza
Otras alternativas de
financiación a clientes

CARTERA

Extensión de plazo de pago
sin incremento de precios
Cotizaciones competitivas
(Subasta electrónica)

PROVEEDORES

Matriz Corporativa
Visão
Empresa
Dono
Pr esidente
Negociación y
Consolidación de las
metas
Ma noel
Gestores
de
pacotes
Ric ardo
Variá ve l
Pacotes
Carmo
Bre tas
Adonir an
Fábric as Comerciais Lo gística
Sede
Bre tas
Adoniran
Diretoria
Revenda
Regional
Fra ga
Fre itas
Laerte
Laerte
Associa da s
Nort e
Argentina/
Venezuela
A ssocia da s
Sul
Outra s
(inativas)
Pacote de Pessoal
Ordenados
Comissões/Prêmios
Ajuda de Custo
Diretoria
Transporte
PAT
Outros
Pacote Terceiros
Laerte
Variá ve l
Terceirizaçã o
Vigilância
Etc. ...
Visão
Empre sa
Dono
President e
Visão
Empresa
Dono
P resident e
Manoel
Gestores
de
pacotes
Ric ardo
Variável
Laert e
Variável
Pacotes
Sede
Car mo
Bre tas
Bre tas
Adonir an
Fr aga
Fr eitas
Laerte
Laerte
Dir etoria
Regional
Revenda
Asso ciad as
N o rt e
Argentina/
Venezuela
Asso ci ad as
Sul
Outra s
(inativas)
Adonir an
Pacote de Pessoal
Manoel
Gestores
de
pacotes
Ric ar do
Ordenados
Comissões/Prêmios
Ajuda de Custo
Diretoria
Transporte
PAT
Outros
Variável
Pacote Terceiros
Laert e
Terceirização
Vigilância
Et c. ...
Variável
Pacotes
Empre sa
Dono
Pr esident e
Sede
Carmo
Bretas
Gestores
de
paco tes
Ric ard o
Va riável
Laerte
Va riável
Pacotes
Pacote de Pessoal
Ordenado s
Comissões/Prêmios
Ajuda de Custo
Diretoria
Transporte
PAT
Outros
Pacote Terceiros
Terceirização
Vigilância
Et c. ...
Sede
Carmo
Bre tas
Adonir an
Fábric as Co merciais Log ística
Bre tas
Adonir an
Dir etoria
Revenda
Region al
Bre tas
Adoniran
Fr aga
Fr eitas
Laerte
Laerte
Diretoria
Regional
Revenda
A sso ci ad as
N o rte
Argentina/
Venezuela
Asso ciad as
Sul
Outra s
(inativas)
Visão
Empre sa
Dono
President e
Manoel
Gestores
de
pacotes
Ric ardo
Variável
Pacote Tercei ros
Terceirização
Vigilância
Et c. ...
Laert e
Variável
Pacotes
Sede
Empresa
Dono
Presidente
Car mo
Bre tas
Adonir an
Fre itas
Laerte
Laerte
Asso cia da s
Nort e
Argentina/
Venezuela
Asso cia da s
Sul
Ou tra s
(inativas)
Ma noel
Gestores
de
pacotes
Ricardo
Variável
Laerte
Variável
Pacotes
Pacote de Pessoal
Ordenados
Comissões/Prêmios
Ajuda de Custo
Diretoria
Transporte
PAT
Outros
Pacote Terceiros
Terceirização
Vigilâ ncia
Etc. ...
Sede
Carmo
Bretas
Adoniran
Breta s
Adonira n
Diretor ia
Revenda
Regional
Adonir an
Fr aga
Fr eitas
Laerte
Laerte
Revenda
Asso ciad as
N o rt e
Argentina/
Venezuela
Asso ci ad as
Sul
Outra s
(inativas)
Ordenados
Comissões/Prêmios
Ajuda de Custo
Diretoria
Transporte
PAT
Outros
Pacote Terceiros
Terceirização
Vigilância
Et c. ...
Matriz dos Gerentes
Visão
Empresa
Dono
Presidente
Fra ga
Bre tas
Dir etoria
Regional
Pacote de Pessoal
Matriz dos Gerentes
Visão
Ma no el
Adonir an
Fábric as Comerciais L ogística
Pacote de Pessoal
Ordenados
Comissões/Prêmios
Ajuda de Custo
Diretoria
Transporte
PAT
Outros
Matriz dos Gerentes
Visão
Fraga
Fre ita s
Laerte
Laert e
A ssoc ia das
N ort e
Argentina/
Venezuela
Assoc ia das
Su l
Outras
(inativas)
Ma noel
Gestores
de
pacotes
Ricardo
Variável
Laerte
Variável
Pacotes
Sede
Carmo
Bretas
Adoniran
Breta s
Adonira n
Diretor ia
Revenda
Regional
Fraga
Fre ita s
Laerte
Laert e
A ssoc ia das
N ort e
Argentina/
Venezuela
Assoc ia das
Su l
Outras
(inativas)
Pacote de Pessoal
Ordenados
Comissões/Prêmios
Ajuda de Custo
Diretoria
Transporte
PAT
Outros
Pacote Terceiros
Terceirização
Vigilâ ncia
Etc. ...
243
Metas del Proyecto Negociadas ($MM)
Meta final Negociada
ACOMPAÑAMIENTO Y
CONTROL MENSUAL
244
Estructura de la matriz GMCT
Saldo Meta
Desviación
Ingeniero
Saldo Real
Acompañamiento Mensual
SI
FELICITACIÓNES!!!
METAS
ALCANZADAS ?
NO
X
Justificación
Volver
a la PLANEACIÓN
Excusas
PLAN DE ACCION
AP
A P
C
D
245
Hacer planes de acción para los
problemas
1. Identificar el problema
Desviación
2. Identificar las causas del problema
3. Agrupar y priorizar causas
4. Crear el plan de acción
Reuniones de Control
AP
A
P
C
D
PRESIDENCIA
G G CUENTAS
Rutina Diaria
GRD
G G CUENTAS
G G CUENTAS
Reuniones formales
para responder por
resultados
NEGOCIO 1
NEGOCIO N…
AREA N…
AREA 1
ANÁLISIS
CeCo
CeCo
CeCo
CeCo
CeCo
246
( $ 6.399 )
$ 1.972
$ 304
( $463)
( $5.460)
($ 1.436)
($ 3.799)
247
META DE REDUCCIÓN EN EL SALDO
DEL CAPITAL DE TRABAJO
Meta Contractual
$6.500 Millones.
Meta encontrada en el Despliegue
$17.113 Millones.
Resultado Final
$15.280 Millones.
248