Kassakontrolle – Münzliste

Stationenbetrieb Rechnungswesen
Kassakontrolle
Name:________________
Kassakontrolle – Münzliste - Tagesbericht
(Infoblatt)
Bei diesem Thema begleiten wir Fr. Schneider, die Einzelhandelskauffrau
gelernt hat und nun in einem Lebensmittelgeschäft beschäftigt ist.
Was wir beim Einkaufen ausgeben, ist für das Unternehmen (Spar, Billa, …)
eine Einnahme.
Es geht nun um die Einnahmen jenes Unternehmens, in dem Frau Schneider arbeitet. Sie
sitzt an einer Computerkassa und schiebt die Waren über den Leseschlitz am Scanner.
Wenn eine Ware keinen Strichcode hat (z. B. Gemüse), muss sie entweder den Preis oder
den Code händisch eingeben. Die Abrechnung muss auf den Cent genau stimmen.
Wenn du – so wie Fr. Schneider – im Einzelhandel arbeitest, bedeutet es nicht, dass du
gleich bei Ladenschluss nach hause gehen kannst. Du musst noch eine Tagesabrechnung
machen und deine Kassa kontrollieren.
Das geschieht in zwei Etappen:
1. Man ermittelt den Istbestand mit Hilfe einer Münzliste, in die das gezählte Geld
eingetragen wird.
2. Man ermittelt den Sollbestand mit Hilfe eines Tagesberichtes, der aussagt, wie
viel Geld in der Kassa sein soll.
Wenn die Kassa stimmt, dann ist die Summe auf der Münzliste (=Istbestand) gleich mit
dem Endergebnis auf dem Tagesbericht (=Sollbestand).
Das ist der Idealfall:
IST = SOLL
Wenn der Istbestand kleiner als der Sollbestand ist, dann ist zu wenig in der Kassa, man
spricht von einem Manko.
IST < SOLL
Wenn der Istbestand größer als der Sollbestand ist, dann ist zu viel in der Kassa, man
spricht von einem Überschuss.
IST > SOLL
Überlege: Wie kann es zu einem Manko oder Überschuss kommen, und was macht die
Kassiererin, wenn Geld in der Kassa fehlt?
Nun zu den beiden Formularen, die man für die Kassakontrolle braucht.
© Fagler, † Gausterer, Marischka (FMS/PTS 13/23)
Stationenbetrieb Rechnungswesen
Kassakontrolle
Münzliste
Stück
Einheit
Euro
c
Banknoten
500,--
7
3 5 0 0 -
200,-100,-50,-20,-10,-5,-Münzen
2,-1,-0,50
0,20
0,10
0,05
0,02
0,01
Summe
© Fagler, † Gausterer, Marischka (FMS/PTS 13/23)
So sieht eine Münzliste aus.
In die erste Spalte wird die
Stückanzahl der Banknoten und
Münzen eingetragen, z. B. man zählt 7
Stk. 500er-Banknoten, dann trägt man
in die 1. Spalte bei den 500ern die Zahl
7 ein.
Dann berechnet man den Wert dieser
7 Stk. 500er, das sind 3.500,- und
trägt das bei Euro und Cent ein.
Wenn man alles eingetragen hat, muss
man nur noch die Summe
(= zusammenzählen) berechnen.
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Kassakontrolle
TAGESBERICHT
Einnahmen
TAGESBERICHT VOM ___________________
WECHSELGELD
TAGESLOSUNG
SUMME
Ausgaben
GESCHÄFTSAUSGABEN
PRIVATENTNAHMEN
SUMME
Einnahmen
- Ausgaben
SOLLBESTAND
Erklärung wichtiger Begriffe:
Wechselgeld – Geld das man vor Geschäftsbeginn in die Kassa gibt, um den Kunden
herausgeben zu können. Man legt z. B. 200,- in verschiedenen Banknoten und Münzen am
Morgen in die Kassa. Diese 200,- trägt man in der ersten Zeile ein.
WECHSELGELD
200,-
Tageslosung – das sind die Tageseinnahmen, alles, was die Kunden an diesem Tag bezahlt
haben.
WECHSELGELD
200,-
TAGESLOSUNG
1.256,-
Einnahmen
Sonstige Einnahmen – Geld, das sonst noch in die Kassa gegeben wurde, z. B. wenn man von
der Bank Geld abgehoben hat (Bankabhebung z. B. 300,-) und dieses in die Kassa gegeben
hat.
WECHSELGELD
200,-
TAGESLOSUNG
1.256,-
Bankabhebung
300,-
SUMME
© Fagler, † Gausterer, Marischka (FMS/PTS 13/23)
1.756,--
Stationenbetrieb Rechnungswesen
Kassakontrolle
Geschäftsausgaben – Zahlung verschiedener Rechnungen an diesem Tag, z. B. Benzin für
Lieferwagen 45,- oder Kauf von Waren 180,-, ….
Privatentnahmen – natürlich wird vom Firmeninhaber auch Geld für den privaten Verbrauch
aus der Kassa genommen (er bekommt ja kein Gehalt) z. B. 400,-.
Diese Geschäftsausgaben und die Privatentnahme werden in der 2. Spalte eingetragen und
erst ihre Summe dann in der 3. Spalte.
Am Ende müssen von den Einnahmen die Ausgaben subtrahiert werden. So erhält man den
Sollbestand, den man dann mit dem Istbestand vergleicht.
SUMME
1.756,-
Ausgaben
GESCHÄFTSAUSGABEN
Benzin
Kauf von Waren
180,-
Privatentnahme
400,-
SUMME
Einnahmen
- Ausgaben
45,-
SOLLBESTAND
625,1.131,-
So, jetzt müsste alles klar sein.
Wenn du dir das Wichtigste auf einem eigenen Blatt notiert hast, kannst
du dir das erste Arbeitsblatt holen.
© Fagler, † Gausterer, Marischka (FMS/PTS 13/23)
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Kassakontrolle
Name:________________
Kassakontrolle
(Arbeitsblatt 1)
1. Setze folgende Zeichen ein:
<
>
=
a) Es ist mehr Geld in der Kassa als sein sollte!
IST __ SOLL
b) Die Kassa stimmt genau!
IST __ SOLL
c) Es besteht ein Manko in der Kassa!
IST __ SOLL
2. Bearbeite die Münzliste vom 18. 9. 2013. Dein Kassaabschluss ergibt heute:
3
7
0
25
18
30
47
Banknoten
Fünfhunderter
Zweihunderter
Einhunderter
Fünfziger
Zwanziger
Zehner
Fünfer
16
32
9
14
46
19
50
7
Münzen
2-Euro-Stücke
1-Euro-Stücke
50-Cent-Stücke
20-Cent-Stücke
10-Cent-Stücke
5-Cent-Stücke
2-Cent-Stücke
1-Cent-Stücke
Löse das Beispiel in der dafür vorgesehenen Tabelle auf der nächsten Seite!
3. Bearbeite die Münzliste vom 19. 9. 2013. Dein Kassaabschluss ergibt heute:
3
31
16
7
13
14
8
Banknoten
Fünfhunderter
Zweihunderter
Einhunderter
Fünfziger
Zwanziger
Zehner
Fünfer
6
4
9
7
18
8
45
22
Münzen
2-Euro-Stücke
1-Euro-Stücke
50-Cent-Stücke
20-Cent-Stücke
10-Cent-Stücke
5-Cent-Stücke
2-Cent-Stücke
1-Cent-Stücke
Löse das Beispiel in der dafür vorgesehenen Tabelle auf der nächsten Seite!
© Fagler, † Gausterer, Marischka (FMS/PTS 13/23)
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Kassakontrolle
Name:________________
Kassakontrolle Arbeitsblatt 1 - Fortsetzung
Lösung Beispiel 3!
Lösung Beispiel 2!
Stück
Einheit
Euro
c
Stück
Einheit
Euro
Banknoten
Banknoten
500,--
500,--
200,--
200,--
100,--
100,--
50,--
50,--
20,--
20,--
10,--
10,--
5,--
5,-Münzen
Münzen
2,--
2,--
1,--
1,--
0,50
0,50
0,20
0,20
0,10
0,10
0,05
0,05
0,02
0,02
0,01
0,01
Summe
Summe
© Fagler, † Gausterer, Marischka (FMS/PTS 13/23)
c
Stationenbetrieb Rechnungswesen
Kassakontrolle
Name:________________
Kassakontrolle
(Arbeitsblatt 2)
Führe die Kassakontrolle für den 13. 9. 2013 durch!
Vergleiche Istbestand und Sollbestand und stelle fest, ob ein Manko oder Überschuss
vorliegt!
-
Wechselgeld
Bankabhebung (= sonstige Einnahme)
Tageslosung
Benzin für Lieferwagen
Bezahlung der Rechnung für eine Warenlieferung
Privatentnahme
Istbestand laut Münzliste
375,850,2.786,45
74,36
354,420,-
3.163,10
TAGESBERICHT VOM ___________________
Einnahmen
WECHSELGELD
TAGESLOSUNG
SUMME
Ausgaben
GESCHÄFTSAUSGABEN
PRIVATENTNAHME
SUMME
Einnahmen Ausgaben
SOLLBESTAND
Sollbestand lt. Tagesbericht __________
Istbestand lt. Münzliste
__________
Differenz
__________
Es liegt ein Manko, ein Überschuss vor! (Nicht zutreffendes bitte streichen!)
© Fagler, † Gausterer, Marischka (FMS/PTS 13/23)
Stationenbetrieb Rechnungswesen
Kassakontrolle
Name:________________
Kassakontrolle
(Arbeitsblatt 3)
Führe die Kassakontrolle für den 14. 9. 2013 durch!
Vergleiche Istbestand und Sollbestand und stelle fest, ob ein Manko oder Überschuss
vorliegt!
-
Wechselgeld
Bankabhebung (= sonstige Einnahme)
Tageslosung
Benzin für Lieferwagen
Bezahlung der Rechnung für eine Warenlieferung
Privatentnahme
Istbestand laut Münzliste
370,45,3.211,22
213,36
800,200,-
2.411,86
TAGESBERICHT VOM ___________________
Einnahmen
WECHSELGELD
TAGESLOSUNG
SUMME
Ausgaben
GESCHÄFTSAUSGABEN
PRIVATENTNAHME
SUMME
Einnahmen Ausgaben
SOLLBESTAND
Sollbestand lt. Tagesbericht __________
Istbestand lt. Münzliste
__________
Differenz
__________
Es liegt ein Manko, ein Überschuss vor! (Nicht zutreffendes bitte streichen!)
© Fagler, † Gausterer, Marischka (FMS/PTS 13/23)
Stationenbetrieb Rechnungswesen
Kassakontrolle
Name:________________
Kassakontrolle
(Arbeitsblatt 4)
Für dieses Beispiel benötigst du vom Lehrer eine Handkassa. In dieser findest du Bargeld
und einige Belege.
Führe eine Kassakontrolle für den 24. 10. 2013 durch.
Eigentlich solltest du schon wissen was jetzt zu tun ist ;-)
 Zähle das Bargeld.
 Trage es in die Münzliste ein und berechne den Istbestand der Handkassa.
 Trage nun die Belege in den Tagesbericht ein und berechne den Sollbestand.
 Vergleiche Ist- und Sollbestand und stelle fest ob Ist- und Sollbestand
übereinstimmen, ein Manko, oder ein Überschuss vorliegt und wenn ja in welcher
Höhe.
Münzliste für den ______________
Stück
Einheit
Euro
Banknoten
500,-200,-100,-50,-20,-10,-5,-Münzen
2,-1,-0,50
0,20
0,10
0,05
0,02
0,01
Summe
© Fagler, † Gausterer, Marischka (FMS/PTS 13/23)
c
Stationenbetrieb Rechnungswesen
Kassakontrolle
Istbestand laut Münzliste: __________€
TAGESBERICHT VOM ___________________
Einnahmen
WECHSELGELD
TAGESLOSUNG
SUMME
Ausgaben
GESCHÄFTSAUSGABEN
PRIVATENTNAHME
SUMME
Einnahmen Ausgaben
SOLLBESTAND
Sollbestand lt. Tagesbericht
Istbestand lt. Münzliste
Differenz
__________
__________
__________
Es liegt ein Manko, ein Überschuss vor! (Nicht zutreffendes bitte streichen!)
© Fagler, † Gausterer, Marischka (FMS/PTS 13/23)
Stationenbetrieb Rechnungswesen
Kassakontrolle
EIGENBELEG
für
PAGRO
Gewerbepark Stadlau
1220 Wien
Datum: 24. 10. 2013
PRIVATENTNAHME
Betrag:
Datum:
Euro
350,--
24. 10. 2013
Unterschrift:
Maria Berger
Datum:
24. 10. 2013
WECHSELGELD
Betrag:
Euro
Unterschrift:
124,80
Maria Berger
TAGESLOSUNG
Datum:
Betrag:
24. 10. 2013
Euro
Unterschrift:
867,90
Maria Berger
© Fagler, † Gausterer, Marischka (FMS/PTS 13/23)
Anz.
10
20
15
Artikel
Ordner 5 cm
Ordner 7 cm
Dreiecke
Preis
0,99
1,19
2,50
Gesamt
9,90
23,80
37,50
71,20
Preise inkl. 20 % USt
Betrag dankend
erhalten
Bei Irrtum oder Umtausch ist dieser
Kassenzettel vorzulegen.
Stationenbetrieb Rechnungswesen
JET – TANKSTELLE
Hirschstettner Straße 50
1220 Wien
UID: ATU 65443399
24. 10 2013
14:36
Säulennummer 4
DIESEL 45,07 Liter
Euro
45,30
MWST 20 %
Bankomatkassa
45,30 Euro
© Fagler, † Gausterer, Marischka (FMS/PTS 13/23)
Kassakontrolle
Stationenbetrieb Rechnungswesen
Kassakontrolle
Kassakontrolle Arbeitsblatt 1 – Lösung
Name:________________
Lösung Beispiel 1: > = <
Lösung Beispiel 3!
Lösung Beispiel 2!
Stück
Einheit
Euro
c
Stück
Einheit
Euro
c
Banknoten
Banknoten
3
500,--
1
5
0
0
--
3
500,--
1
5
0
0
--
7
200,--
1
4
0
0
--
31
200,--
6
2
0
0
--
0
100,--
0
--
16
100,--
1
6
0
0
--
2
5
0
--
7
50,--
3
5
0
--
20,--
3
6
0
--
13
20,--
2
6
0
--
30
10,--
3
0
0
--
14
10,--
1
4
0
--
47
5,--
2
3
5
--
8
5,--
4
0
--
1
2
--
25
50,--
18
1
Münzen
Münzen
16
2,--
3
2
--
6
2,--
32
1,--
3
2
--
4
1,--
4
--
9
0,50
4
50
9
0,50
4
50
14
0,20
2
80
7
0,20
1
40
46
0,10
4
60
18
0,10
1
80
19
0,05
0
95
8
0,05
0
40
50
0,02
1
--
45
0,02
0
90
7
0,01
0
07
22
0,01
0
22
2
92
5
22
Summe
5
© Fagler, † Gausterer, Marischka (FMS/PTS 13/23)
1
2
Summe
1
0
1
1
Stationenbetrieb Rechnungswesen
Kassakontrolle
Kassakontrolle
(Arbeitsblatt 2 - Lösung)
Führe die Kassakontrolle für den 13. 9. 2011 durch!
Vergleiche Istbestand und Sollbestand und stelle fest, ob ein Manko oder Überschuss
vorliegt!
-
Wechselgeld
Bankabhebung (= sonstige Einnahme)
Tageslosung
Benzin für Lieferwagen
Bezahlung der Rechnung für eine Warenlieferung
Privatentnahme
Istbestand laut Münzliste
375,850,2.786,45
74,36
354,420,-
3.163,10
Einnahmen
TAGESBERICHT VOM 13. 9. 2013
WECHSELGELD
375,-
TAGESLOSUNG
2.786,45
SONSTIGE EINNAHMEN
Bankabhebung
850,-
SUMME
4.011,45
Ausgaben
GESCHÄFTSAUSGABEN
Benzin
74,36
Waren
354,-
PRIVATENTNAHMEN
420,-
SUMME
Einnahmen Ausgaben
SOLLBESTAND
Sollbestand lt. Tagesbericht 3.163,09
Istbestand lt. Münzliste
3.163,10
Differenz
0,01
Es liegt ein Manko, ein Überschuss vor! (Nicht zutreffendes bitte streichen!)
© Fagler, † Gausterer, Marischka (FMS/PTS 13/23)
848,36
3.163,09
Stationenbetrieb Rechnungswesen
Kassakontrolle
Kassakontrolle
(Arbeitsblatt 3 - Lösung)
Führe die Kassakontrolle für den 14. 9. 2011 durch!
Vergleiche Istbestand und Sollbestand und stelle fest, ob ein Manko oder Überschuss
vorliegt!
-
Wechselgeld
Bankabhebung (= sonstige Einnahme)
Tageslosung
Benzin für Lieferwagen
Bezahlung der Rechnung für eine Warenlieferung
Privatentnahme
Istbestand laut Münzliste
370,45,3.211,22
213,36
800,200,-
€ 2.411,86
Einnahmen
TAGESBERICHT VOM 14. 9. 2013
WECHSELGELD
370,-
TAGESLOSUNG
3.211,22
SONSTIGE EINNAHMEN
Bankabhebung
45,-
SUMME
3.626,22
Ausgaben
GESCHÄFTSAUSGABEN
Einnahmen Ausgaben
Benzin
213,36
Waren
800,-
PRIVATENTNAHMEN
200,-
SUMME
1.213,36
SOLLBESTAND
2.412,86
Sollbestand lt. Tagesbericht 2.412,86
Istbestand lt. Münzliste
2.411,86
Differenz
1,Es liegt ein Manko, ein Überschuss vor! (Nicht zutreffendes bitte streichen!)
© Fagler, † Gausterer, Marischka (FMS/PTS 13/23)
Stationenbetrieb Rechnungswesen
Kassakontrolle
Name:________________
Kassakontrolle
(Arbeitsblatt 4 - Lösung)
Für dieses Beispiel benötigst du vom Lehrer eine Handkassa. In dieser findest du Bargeld
und einige Belege.
Eigentlich solltest du schon wissen was jetzt zu tun ist ;-)
 Zähle das Bargeld.
 Trage es in die Münzliste ein und berechne den Istbestand der Handkassa.
 Trage nun die Belege in den Tagesbericht ein und berechne den Sollbestand.
 Vergleiche Ist- und Sollbestand und stelle fest ob Ist- und Sollbestand
übereinstimmen, ein Manko, oder ein Überschuss vorliegt und wenn ja in welcher
Höhe.
Münzliste für den 24. Oktober 2013
Stück
Einheit
Euro
c
Banknoten
2
500,--
1 0 0 0 00
3
200,--
6 0 0 00
6
100,--
6 0 0 00
4
50,--
2 0 0 00
2
20,--
4 0 00
4
10,--
4 0 00
6
5,--
3 0 00
5
2,--
1 0 00
3
1,--
3 00
5
0,50
2 50
2
0,20
0 40
2
0,10
0 20
4
0,05
0 20
2
0,02
0 04
3
0,01
0 03
Summe
2 5 2 6 37
Münzen
Istbestand laut Münzliste: 2.526,37€
© Fagler, † Gausterer, Marischka (FMS/PTS 13/23)
Stationenbetrieb Rechnungswesen
Kassakontrolle
TAGESBERICHT VOM 24. Okt. 2013
124,80
Einnahmen
WECHSELGELD
2.867,90
+ TAGESLOSUNG
+SONSTIGE EINNAHMEN
2.992,70
SUMME
Ausgaben
- GESCHÄFTSAUSGABEN
Jet - Benzinrechnung
45,30
Pagro
71,20
350,00
PRIVATENTNAHMEN
466,50
SUMME
Einnahmen
- Ausgaben
2.526,20
SOLLBESTAND
Sollbestand lt. Tagesbericht
Istbestand lt. Münzliste
Differenz
2.526,20
2.526,37
0,17
Es liegt ein Manko, ein Überschuss vor! (Nicht zutreffendes bitte streichen!)
© Fagler, † Gausterer, Marischka (FMS/PTS 13/23)
Stationenbetrieb Rechnungswesen
Kassakontrolle
Name & Klasse: _______________________
Kassakontrolle – Was hast du dir gemerkt?
Erkläre folgende Begriffe:
Münzliste
Tagesbericht
Wechselgeld
Erstelle einen Tagesbericht (heutiges Datum)! Vergleiche Istbestand und Sollbestand
und stelle fest, ob ein Manko oder Überschuss vorliegt!
Istbestand laut Münzliste (= Kassasturz) € 10.715,40 Wechselgeld 4.560,-, Kauf von
Büromaterial 165,-, Tageslosung 4.655,-, Wareneinkauf 234,-, Bankabhebung 2.400,-,
Privatentnahme 500,-
TAGESBERICHT VOM ___________________
Einnahmen
WECHSELGELD
TAGESLOSUNG
SONSTIGE EINNAHMEN
SUMME
GESCHÄFTSAUSGABEN
Ausgaben
Kassakontrolle – Was hast du dir gemerkt?
Tageslosung
PRIVATENTNAHMEN
SUMME
Einnahmen Ausgaben
SOLLBESTAND
Sollbestand lt. Tagesbericht __________
Istbestand lt. Münzliste
__________
Differenz
__________
Es liegt ein Manko, ein Überschuss vor! (Nicht zutreffendes bitte streichen!)
© Fagler, † Gausterer, Marischka (FMS/PTS 13/23)
Stationenbetrieb Rechnungswesen
Kassakontrolle
Kassakontrolle – Was hast du dir gemerkt? - Lösung
2. Erstelle einen Tagesbericht! Vergleiche Istbestand und Sollbestand und stelle fest, ob
ein Manko oder Überschuss vorliegt! Istbestand laut Kassasturz 10.715,40
Wechselgeld 4.560,-, Kauf von Büromaterial 165,-, Tageslosung 4.655,-, Wareneinkauf
234,-, Bankabhebung 2.400,-, Privatentnahme 500,-
Einnahmen
TAGESBERICHT VOM ___________________
WECHSELGELD
4.560,-
TAGESLOSUNG
4.655,-
SONSTIGE EINNAHMEN
Bankabhebung
2.400,-
SUMME
11.615,-
GESCHÄFTSAUSGABEN
Ausgaben
Kassakontrolle – Was hast du dir gemerkt?
1. Erkläre folgende Begriffe:
Münzliste - Man ermittelt den Istbestand mit Hilfe einer Münzliste, in die das
gezählte Geld eingetragen wird.
Tagesbericht - Man ermittelt den Sollbestand mit Hilfe eines Tagesberichtes, der
aussagt, wie viel Geld in der Kassa sein soll.
Wechselgeld – Geld, das man vor Geschäftsbeginn in die Kassa gibt, um den Kunden
herausgeben zu können.
Tageslosung - das sind die Tageseinnahmen, alles, was die Kunden an diesem Tag
bezahlt haben.
Büromaterial
165,-
Wareneinkauf
234,-
PRIVATENTNAHMEN
500,-
SUMME
Einnahmen Ausgaben
SOLLBESTAND
Sollbestand lt. Tagesbericht 10.716,Istbestand lt. Münzliste
10.715,40
Differenz
0,60
Es liegt ein Manko, ein Überschuss vor! (Nicht zutreffendes bitte streichen!)
© Fagler, † Gausterer, Marischka (FMS/PTS 13/23)
899,10.716,-