Erstellung Steuererklärung

Caroline Fuchs
Erstellung Steuererklärung
Caroline Fuchs
Objekt:
3. Prozesseinheit
Zeitraum:
August – November 2006
Branche:
Treuhand
10. Oktober 2006
Caroline Fuchs
Inhalt
1. Flussdiagramm……………………………………………………..……………1
2. Einführung……………………………………………….…………….…………4
3. Prozessbeschreibung… …………………………………….……….…………4
3.1. Mandantin bringt Steuerunterlagen
3.2. Steuererklärung im Steuerprogramm ProfiTAX ausfüllen
3.3. Chef zur Kontrolle geben
3.4. Mandantin zur Besprechung einladen
3.5. Steuererklärung in 3-facher Ausführung drucken
4. Schlusswort…………………………………………………………..…………..5
5. Musterbeispiel.………………………......................................................... 6
5.1. Steuererklärung 2005 Martha Müller
5.2. prov. Steuerberechnung 2005
6. Pendenzliste……………………………………………………………............13
7. Auswertungsbogen der Lernjournale……………………….........................14
10. Oktober 2006
Caroline Fuchs
Mandant bringt Steuerunterlagen
Unterlagen gemäss Vorjahr zusammenstellen
Steuererklärung im Steuerprogramm ProfiTAX
ausfüllen
NEIN
Unterlagen vollständig?
fehlende Unterlagen
anfordern
JA
Steuererklärung im Entwurf ausdrucken
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10. Oktober 2006
Caroline Fuchs
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Chef zur Kontrolle vorlegen
NEIN
vervollständigen /
korrigieren
vollständig / korrekt?
JA
Mandant zur Besprechung einladen
Besprechung Mandant / Chef
10. Oktober 2006
Caroline Fuchs
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NEIN
vervollständigen /
korrigieren
vollständig / korrekt?
JA
Steuererklärung in 3-facher Ausführung drucken
Beilagen in 2-facher Ausführung kopieren
Steuererklärung an Mandant
versenden
10. Oktober 2006
Caroline Fuchs
1. Einführung
Die Steuererklärung gibt Auskunft über Einkommen, Ausgaben und Vermögen einer
juristischen (AG, GmbH, etc.) oder natürlichen Person im In- und Ausland. Sie muss
jährlich wahrheitsgetreu ausgefüllt, unterschrieben und mit den entsprechenden
Beilagen fristgerecht an das zuständige Steueramt eingereicht werden. Aus der
Steuererklärung wird alsdann berechnet, wie viel Staats- und Gemeindesteuern die
jeweilige Person oder Firma bezahlen muss.
Oft haben juristische und natürliche Personen Mühe, ihre Steuererklärung
auszufüllen, weil sie ihnen zu kompliziert und unverständlich ist. Dafür gibt es den
Treuhänder, der sie bei der Erstellung der Steuererklärung unterstützt.
2. Prozessbeschreibung
Mandantin bringt Steuerunterlagen
Unsere Mandantin, Martha Müller, bringt uns anfangs Jahr 2006, wie jedes Jahr, ihre
Steuerunterlagen vom letzten Jahr für die Steuererklärung 2005. Diese stellen wir
gemäss Vorjahr zusammen. Oft bringt unsere Mandantin Unterlagen, welche für die
Steuererklärung nicht von Bedeutung sind oder es fehlen Wichtige.
Folgende Unterlagen sind für das Ausfüllen der Steuererklärung von Martha Müller
notwendig
Rentenbescheinigung
Vermögensausweise
Zinsausweis Bankkonto
Depotauszug
evt. Schatzung Liegenschaft (falls Änderung zu Vorjahr)
Unterhalts- und Verwaltungskosten Liegenschaft
Hypothekarausweis
Belege bezahlte Versicherungsprämien
evt. Belege Krankheitskosten / freiwillige Zuwendungen
Grundsätzlich ist die Steuererklärung jedes Jahr ähnlich. Jedoch kann es hin und
wieder zu Besonderheiten kommen, wie z.B. Erbschaft oder Schenkung,
Lottogewinn, Hochzeit, Kauf- oder Verkauf Liegenschaft / Fahrzeug, etc.
Steuererklärung im Steuerprogramm ProfiTAX ausfüllen
ProfiTAX ist eine Software, mit der man die Steuererklärung elektronisch ausfüllen
kann. Punkt für Punkt geht man durch das Hauptformular und füllt die einzelnen
Punkte wahrheitsgetreu gemäss den erhaltenen Unterlagen aus.
10. Oktober 2006
Caroline Fuchs
In der Steuererklärung 2005 von Martha Müller (Beilage 1) sind folgenden Formulare
von Bedeutung
Hauptformular
Schuldenverzeichnis
Versicherungsprämien und Sparzinsen
Liegenschaft
Wertschriften- und Guthabenverzeichnis
Beim Ausfüllen merken wir auch, ob und welche Unterlagen fehlen. Diese werden
dann schriftlich oder telefonisch bei der Mandantin eingefordert. Nach Erhalt kann die
Steuererklärung vollständig ausgefüllt und ausgedruckt werden.
Chef zur Kontrolle geben
Den Computerausdruck mit Beilagen, die prov. Steuerberechnung (Beilage 2) und
der Kundenordner mit der Steuererklärung 2004 legen wir anschliessend dem Chef
vor. Bei allfälligen Korrekturen oder Ergänzungen muss die Steuererklärung
nochmals überarbeitet werden und wiederum dem Chef vorgelegt werden.
Mandantin zur Besprechung einladen
Ist die Steuererklärung in Ordnung, wird die Mandantin schriftlich zu einer
Besprechung mit dem Chef eingeladen, bei welcher die Steuererklärung zusammen
durchgegangen und evt. korrigiert wird. Die Sachbearbeiterin verbessert danach
allfällige Änderungen erneut.
Steuererklärung in 3-facher Ausführung drucken
Beim Okay des Chefs kann die Steuererklärung definitiv 3x ausgedruckt werden. Das
eine Exemplar für das Steueramt, das andere für die Mandantin und das letzte zu
den Akten unseres Treuhandbüros. Die Beilagen der Steuererklärung werden
ebenfalls 2x kopiert, die Originalbelege gehen an das Steueramt. Anschliessend
werden die Belege zu den entsprechenden Formularen sortiert. Die Steuererklärung
für das Treuhandbüro wird im Kundenordner abgelegt. Das Exemplar für das
Steueramt wird zusammen mit dem Exemplar für die Mandantin und den Unterlagen,
welche die Mandantin uns zugestellt, wir für die Erstellung ihrer Steuererklärung
jedoch nicht benötigt haben in ein Couvert gepackt und der Mandantin mit einem
entsprechenden Schreiben zugestellt. Die Original-Steuererklärung wird von der
Mandantin unterzeichnet und direkt dem zuständigen Steueramt zugestellt.
3. Schlusswort
Eine Prozesseinheit über die Erstellung der Steuererklärung zu machen ist sehr
schwierig. Der Umfang der 3. PE darf nur 15-20 Teilschritte und 1-2 Seiten Text
beinhalten. Das ist eindeutig zu wenig für diesen Prozess. Das Erstellen der
Steuererklärung ist eine aufwendige Arbeit und fast unmöglich in so wenigen
Schritten zusammenzufassen. Damit ich die Vorgaben trotzdem erfüllen konnte,
musste ich den Prozess grob zusammenfassen und sehr oberflächlich beschreiben.
Ich konnte nicht ins Detail gehen und genau beschreiben, wie die Steuererklärung
Schritt für Schritt auszufüllen ist.
10. Oktober 2006
Caroline Fuchs
Vorgehensplan PE
1.
Thema vereinbaren
08.08.2006
2.
Grundlagen / Informationen suchen und zusammenstellen
3.
Steuererklärung im Entwurf erstellen
4.
Ablauf-Schritte notieren
5.
Lernjournal 1 erstellen
6.
Flussdiagramm erstellen
7.
Kontrollieren lassen
8.
Lernjournal 2 erstellen
9.
Text zu den Teilschritten im Entwurf schreiben
10.
Lernjournal 3 erstellen
11.
Text zu den Teilschritten def. verfassen
12.
Musterbeispiel zusammenstellen
13.
Lernjournale auswerten
14.
Titelblatt, Inhaltsverzeichnis etc. verfassen
03.10.2006
15.
PE an dritte Person zum durchlesen / überprüfen geben
09.10.2006
16.
PE korrigieren / vervollständigen
10.10.2006
17.
PE an Lehrlingsbetreuerin abgeben
20.11.2006
18.
PE mit Lehrlingsbetreuerin besprechen
27.11.2006
19.
PE abschicken
28.11.2006
15.08.2006
31.08.2006
18.09.2006
19.09.2006
10. Oktober 2006